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老师，我公司1-2月份漏报几个员工个税，现在启动更正1-2月份报表可以正常享受5000元/月减除费用吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 14:26

#税务#

您好，可以的，如果前面没有增员，网上更正不了的

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请问下1季度企业所得税申报职工薪酬：已计入成本费用是按“应付职工薪酬”科目3月本年累计贷方金额吧？实际支付是按“应付职工薪酬”-工资薪金科目3月借方累计金额吧
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 14:26

#实务#

您好，是的，就是您说的这样的

阅读 16

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老师，我们公司钢质车间及办公楼于2026年3月13日房租到期延迟一个月交房租，于今天4月15日才交半年含9%税的房租239734.56元，请问老师，3月份房租怎么摊销，会计分录怎么做呢
小菲老师 | 提问时间：04/15 14:24

#实务#

同学，你好 3月份房租怎么摊销，在3月份做分录借：管理费用-房租贷：其他应付款

阅读 40

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老师，我们这边有个员工休产假，公司一直给她发最低工资 2520，现在生育津贴下来了发到公司账户2w多，这个给员工多少合适啊
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 14:24

#实务#

您好，算下给了他多少，再用津贴的减去给他的，把这个差额给他

阅读 36

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老师，所得税汇算清缴，财务费用手续费没有发票调增填105000表的哪一行？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 14:24

#实务#

您好，找下上面有没有财务费用，没有就填在第30行其他这里

阅读 35

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老师。那个公司里上个月有个产品开票出去名称开错了，然后对方也没要求重开，导致做账发现价格开低了，亏损很多，这个有没有关系的
小菲老师 | 提问时间：04/15 14:24

#实务#

同学，你好有关系的，建议是和对方沟通，发票收回重开

阅读 29

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12月利润表有误，所得税多计提，已经上交了。现在更正报表，所得税费用是按之前多上交的计提？还是按准确的计提啊
郭锋老师 | 提问时间：04/15 14:23

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：应该按准确的金额计提。如果12月利润表有误，导致所得税多计提且已上交，在更正报表时，要按照准确的应纳税所得额和适用税率重新计算应交所得税金额。若执行企业准则，可通过“以前年度损益调整”科目冲减多计提的所得税费用并结转至未分配利润；若执行小企业准则，直接计入当期损益调整。同时，可向税务机关申请更正申报，退回多缴纳的税款。建议先向主管税务机关咨询，确认更正的可行性及所需材料，避免因操作不当导致后续问题。此外，需留存所有更正说明、原始申报表和沟通记录，以备后续核查。祝您学习愉快！

阅读 79

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郭老师在吗，郭老师请教个问题
朴老师 | 提问时间：04/15 14:23

#实务#

同学你好老师这个点不在晚上回在线

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老师，混凝土公司，3月份生产的混凝土当月没开票，4月初开的票，申报3月份增值税必须得先申报无票收入吗？3月份没有进项，所以4月份开的票。但是税务要求只要是哪怕就生产完1车混凝土，不开票也得先做无票收入。他们这么要求合理吗，谢谢
王小龙老师 | 提问时间：04/15 14:22

#实务#

同学您好，假设您3月生产出来了，3月销售出去了，不管您开票还是不开票，都是要做收入的，开票了申报发票收入，不开票申报无票收入。这里的重点是您是否销售出去，只要销售出去了，税务的要求就是合理的

阅读 22

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老师老板用公司名义购买了3套房产，这种情况下是不是就不用做折旧了，因为不是用于经营
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 14:21

#实务#

您好，用公司名义买的，就是公司财产，要正常折旧的

阅读 24

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老师，适用于企业会计制度的一般纳税人填写汇算清缴时财务报表中的利润表，这个本期数和本年累计数填写什么期限的金额，本年累计数是整年的，那这个本期数是填什么的呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 14:18

#税务#

您好，本期数就是1到3月的数

阅读 53

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老师，接了一家企业的账，账上有固定资产，但是一直没有做过折旧，这种情况下，是不是看看固定资产都有哪些，然后根据不同的资产自己做个折旧表，在小企业会计准则下，以前年度的就折旧直接进行以下财务处理：借：利润分配--未分配利润贷：累计折旧
小菲老师 | 提问时间：04/15 14:18

#实务#

同学，你好分录是对的

阅读 20

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老师，公司的新人工资8000，专项附加扣除了1500，申报个税时需缴纳税款45元，这个不是到汇算时才聊么
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 14:18

#实务#

您好，8000-5000-1500=1500*0.03，这个就是要交的税

阅读 20

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我单位国企，民营企业注资49%，国企占51%，现在领导想开拓市场不想让民营企业干预这项业务，民营企业不入再注资是否可以不带他们干此业务，此项业务所得利润是否可以不分给他们。还有什么办法此项业务不让民营企业分利润。
黄老师 | 提问时间：04/15 14:17

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不可以单方不让民营企业参与该业务且不分配利润，民企作为持股49%的股东依法享有分红权与经营相关知情权，单方排除会违反公司法且面临诉讼风险；合法方式一是国企单独设立全资子公司开展该新业务，原合资公司不参与，民企无权分得该子公司利润，二是经全体股东一致书面约定该业务利润分配方式，三是通过合规国资程序回购民企股权或稀释其股份，其中设立全资子公司开展新业务是最稳妥合规的方式。祝您学习愉快！

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老师，我有一个银行承兑账户，这个账户怎么设置科目，科目名称叫什么
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 14:17

#实务#

您好，银行承兑汇票应计入“应收票据”科目。

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老师，电子税务局里面，1-3月的时候按劳务还没改成服务，但是发票已经开了，4月红冲发票重开是否占用本月的开票额度，红冲后，营业收入算在本月，还是算在之前的月份，税费方面是否需要补缴，需要怎么调账？
杨老师 | 提问时间：04/15 14:15

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：冲红重开本身通常不会影响发票当月总额度。冲红会减少当月开票金额，重开会增加当月开票金额，一减一增相互抵消，所以一般不会影响发票当月的总额度。不过，具体情况可能因当地税务政策和企业实际情况有所不同，建议咨询当地税务机关，以确保操作合规。关于营业收入的归属，由于是对1-3月发票进行红冲重开，营业收入仍应算在之前的月份，因为业务实际发生时间是在1-3月。在税费方面，因为1-3月已按原发票缴纳税费，4月红冲时，相应的销项税额会减少，重开新发票又会产生新的销项税额。如果税率等情况没有变化，理论上不需要补缴税费。调账方面，红冲原发票时，账务处理如下：借：应收账款（或银行存款）贷：主营业务收入（负数）应交税费——应交增值税（负数）重新开具蓝字发票时，账务处理如下：借：应收账款（或银行存款）贷：主营业务收入应交税费——应交增值税这样处理可以调整账目，保证财务数据的准确性。祝您学习愉快！

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老师，为了合规，从去年两套账并行一年，应收跟付款都来到正规账上了，收款和付款都来到正规账上了，另一套账也挂着应收预付，没法冲平，应该怎么做账务处理，让账平起来后，把这个不正规的舍弃呢？我要全部返冲回去吗？一整年好多
小菲老师 | 提问时间：04/15 14:15

#实务#

同学，你好你直接把不正规的账舍弃就行。

阅读 17

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印花税的营业账簿怎么填报
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 14:13

#税务#

您好，这个就你们的实缴资本，按这个来申报

阅读 44

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老师，技术服务咨询公司印花税怎么报？，需不需要报？如果报基数怎么确定？
小菲老师 | 提问时间：04/15 14:13

#实务#

同学，你好按照技术合同来申报基数，就是合同数字

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税务稽查，21年需要补收入含税20万元，在26年怎么做分录？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 14:12

#实务#

您好，借：应收账款贷：利润分配-未分配应交税费

阅读 44

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老师好，麻烦问下，烟酒商店一般无票收入占比多少合适呢
小菲老师 | 提问时间：04/15 14:12

#实务#

同学，你好这个没有比例规定的

阅读 34

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在工作量法计提折旧的会计分录中，折旧费用的借贷方分别是什么？请写出该会计分录。
欧阳老师 | 提问时间：12/11 12:51

#会计实务#

在工作量法计提折旧的会计分录中，折旧费用的借方是折旧费用科目，贷方是累计折旧科目。会计分录如下：借：折旧费用贷：累计折旧

阅读 1649

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单价不含税如何计算
欧阳老师 | 提问时间：12/11 12:48

#会计实务#

单价不含税的计算方法如下： 1. 首先，确定商品或服务的含税总价和税率。例如，商品的含税总价为100元，税率为10%。 2. 然后，使用以下公式计算单价不含税：单价不含税 = 含税总价 / (1 + 税率) 在上述例子中，单价不含税 = 100 / (1 + 0.1) = 90.91元。因此，单价不含税为90.91元。这意味着，如果以90.91元的价格出售商品，消费者支付的税额将是9.09元（税额=单价不含税 × 税率）。

阅读 2982

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转账支票还款如何影响资产负债表？
李老师 | 提问时间：12/11 12:47

#会计实务#

转账支票还款会对资产负债表产生以下影响： 1. 资产方面：还款会减少银行存款的余额，因为转账支票是通过银行账户进行支付的。所以，银行存款的金额会减少。 2. 负债方面：如果还款是用于偿还贷款，那么负债方面会有所减少。还款金额将从贷款负债中扣除。综上所述，转账支票还款会导致银行存款减少，贷款负债减少。这将反映在资产负债表上，使得银行存款和贷款负债的金额减少。

阅读 1045

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如何利用现金周转天数来评估企业的经营效率？
周老师 | 提问时间：12/11 12:47

#会计实务#

利用现金周转天数来评估企业的经营效率是一种常用的方法。现金周转天数是指企业从购买原材料到销售产品并收回现金所需的时间。计算现金周转天数的公式是：现金周转天数 = 365 / 现金周转次数现金周转次数可以通过以下公式计算：现金周转次数 = 营业收入 / 平均现金余额其中，平均现金余额可以通过以下公式计算：平均现金余额 = (期初现金余额 + 期末现金余额) / 2 通过计算现金周转天数，可以评估企业的经营效率。较短的现金周转天数意味着企业能够更快地将原材料转化为现金，表明企业的经营效率较高。相反，较长的现金周转天数可能意味着企业存在资金占用过久或者销售收款速度较慢，表明企业的经营效率较低。因此，通过监控和分析现金周转天数，企业可以及时发现经营效率的问题，并采取相应的措施来改善经营效率，提高企业的盈利能力。

阅读 2471

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如果年利率为4%，10万元存银行一年可以获得多少利息？
王一老师 | 提问时间：12/11 12:37

#会计实务#

根据题目给出的信息，年利率为4%，存入银行的本金为10万元，我们可以使用以下公式来计算利息：利息 = 本金 × 年利率利息 = 10万元 × 4% = 10万元 × 0.04 = 4万元所以，10万元存银行一年可以获得4万元的利息。

阅读 6253

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易耗品会计科目的余额反映了企业当前持有的易耗品的价值，可以用于计算企业的库存成本和消耗情况。
李老师 | 提问时间：12/11 12:33

#会计实务#

易耗品会计科目是用来记录企业所持有的易耗品的成本和消耗情况的科目。它通常包括了采购易耗品的成本、易耗品的库存余额以及易耗品的消耗情况。易耗品会计科目的余额反映了企业当前持有的易耗品的价值。当企业购买易耗品时，该科目的余额会增加，反映了企业在易耗品上的投入成本。当企业使用或消耗易耗品时，该科目的余额会减少，反映了易耗品的消耗情况。通过对易耗品会计科目的余额进行分析，可以计算出企业的库存成本和易耗品的消耗情况。例如，通过比较两个时期的易耗品会计科目的余额，可以计算出期间内易耗品的消耗量。同时，通过与采购成本进行比较，可以计算出易耗品的消耗成本。易耗品会计科目的正确记录和分析对于企业的成本控制和管理非常重要。它可以帮助企业了解和掌握易耗品的使用情况，合理安排采购计划，避免过度库存和浪费。此外，易耗品会计科目的余额也可以作为财务报表的一部分，为企业的财务分析和决策提供参考依据。

阅读 822

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在原材料出售的会计分录中，应该如何处理原材料的成本？
李老师 | 提问时间：12/11 12:31

#会计实务#

在原材料出售的会计分录中，应该将原材料的成本从原材料库存账户中转移出来，并计入成本销售账户。具体的会计分录如下：借：成本销售账户贷：原材料库存账户这样做的目的是将原材料的成本转移至成本销售账户，以反映原材料在销售过程中的成本消耗。成本销售账户在损益表中体现了原材料的成本，从而计算出销售利润。原材料库存账户则减少了相应的成本金额。需要注意的是，如果原材料出售时有发生损耗或报废，还需要额外处理相应的损失。在这种情况下，应该将损失计入损益表中，并将其从原材料库存账户中扣除。具体的会计分录如下：借：成本销售账户借：损失账户贷：原材料库存账户以上是一般情况下的会计处理，具体的会计处理方法还需根据企业的实际情况和会计准则进行调整。

阅读 1263

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工行房贷款利息怎么算的
周老师 | 提问时间：12/11 12:30

#会计实务#

工行房贷款利息的计算方法如下：首先，确定房贷款的利率。工行的房贷款利率通常是根据贷款期限和贷款金额确定的，可以通过查询工行的利率表来获取具体的利率。其次，确定房贷款的计息方式。工行房贷款一般有等额本息和等额本金两种计息方式可选。等额本息是指每月偿还的本金和利息的总额相等，每月还款金额相同；等额本金是指每月偿还的本金相等，利息逐月递减，每月还款金额逐渐减少。接下来，根据所选择的计息方式和贷款利率，计算每个还款期限的利息。如果选择等额本息方式，可以使用以下公式计算每月还款金额：每月还款金额 = 贷款本金 × 月利率 × (1 + 月利率) ^ 还款期限 / ((1 + 月利率) ^ 还款期限 - 1) 然后，计算每个还款期限的利息：每月利息 = 剩余贷款本金 × 月利率如果选择等额本金方式，可以使用以下公式计算每月还款金额：每月还款金额 = (贷款本金 / 还款期限) + (剩余贷款本金 × 月利率) 然后，计算每个还款期限的利息：每月利息 = 剩余贷款本金 × 月利率最后，将每个还款期限的利息相加，即可得到总的房贷款利息。需要注意的是，以上计算方法仅供参考，实际计算中可能会有一些额外的费用或调整，具体还需根据工行的贷款政策和合同约定来进行计算。建议在具体操作前，咨询工行相关贷款部门或专业会计师的意见。

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会计岗位中需要具备的财务分析能力是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 12:29

#会计实务#

在会计岗位中，具备财务分析能力是非常重要的。以下是会计岗位中需要具备的财务分析能力： 1. 理解财务报表：会计岗位的核心工作是处理和分析财务报表，因此需要对财务报表有深入的理解。这包括理解资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表的结构、内容和关系。 2. 财务比率分析：财务比率是评估企业财务状况和经营绩效的重要指标。会计人员需要能够计算和解读各种财务比率，如偿债能力比率、盈利能力比率和运营效率比率等，以便评估企业的财务健康状况。 3. 资本预算分析：会计人员需要能够进行资本预算分析，评估投资项目的可行性和回报率。这包括计算项目的净现值、内部收益率和投资回收期等指标，以便为企业的投资决策提供支持。 4. 成本分析：会计人员需要能够进行成本分析，了解企业的成本结构和成本驱动因素。这包括计算和解释成本的变动、固定成本和可变成本的比例，以及成本与产量之间的关系等。 5. 风险管理：会计人员需要能够进行风险管理，评估企业面临的各种风险，并提出相应的对策。这包括评估财务风险、市场风险和操作风险等，并提供相应的风险控制建议。以上是会计岗位中需要具备的财务分析能力。通过具备这些能力，会计人员可以更好地理解企业的财务状况，为企业的决策提供有价值的信息和建议。

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