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老师，我司向个人租了个场地，做公司办公用，签订的租赁合同，我司需要缴纳印花税吗
小菲老师 | 提问时间：04/15 13:43

#税务师#

同学，你好是需要的

阅读 82

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老师，企业在异地干活，在异地的国家税务局申报个人所得税，本地税务局并没有申报这些人了，如果在申报就是重复申报了，到申报企业所得税时填写计提工资，提示你的申报工资薪金大于个税申报，，可以吗？另外我这样处理对不对呢
朴老师 | 提问时间：04/15 13:43

#实务#

可以，你处理是对的。异地人员在项目地申报个税，本地不再申报，企业所得税正常填全部工资。系统预警是因为只比对本地个税，不影响申报，留存异地完税资料备查即可。

阅读 44

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老师，宾馆的收入。在增值税主表，是填写货物及劳务，还是服务，填在哪里
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:43

#实务#

您好，服务，填在服务这里

阅读 21

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本季度产生了城市建设维护税软件做分录该怎么写
郭锋老师 | 提问时间：04/15 13:42

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：计提城市建设维护税时，分录如下：借：税金及附加贷：应交税费——应交城市维护建设税实际缴纳时，分录如下：借：应交税费——应交城市维护建设税贷：银行存款这里“税金及附加”记录企业经营活动应负担的相关税费，“应交税费——应交城市维护建设税”反映企业应缴纳的城市建设维护税金额。祝您学习愉快！

阅读 73

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老师好，小规模开出的普票免税，普票的印花税是不是也不交的？
小菲老师 | 提问时间：04/15 13:42

#税务#

同学，你好不是，印花税要缴纳

阅读 16

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老师，公司发生的货物国内运输服务需要交印花税
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:41

#实务#

您好，要的，按运输合同来交的

阅读 45

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领导直接给我几张发票说对私发票我该怎么做账。但是发票购买方又是公司。
小菲老师 | 提问时间：04/15 13:41

#实务#

同学，你好你问领导，是要报销吗？还是什么？

阅读 44

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老师所得税季报里面有个计提跟发放工资金额要填一样的吗发放是扣除个税社保这些的肯定不一样怎么填呢
朴老师 | 提问时间：04/15 13:40

#实务#

不用填一样。计提填：应发工资 + 单位社保公积金等发放填：应发工资（税前，不含个人社保个税扣除）两者本来就不一样，正常申报即可。

阅读 23

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老师‍，我申报的所得税预交表，提示的营业外收入，增值税申报免税，加计抵减等大于申报表营业外收入，这怎么办
暖暖老师 | 提问时间：04/15 13:39

#实务#

你好，减免得增值税需要填写到营业外收入那里，你营业外收入是0

阅读 58

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老师，文化建设费包含广播影视吗？这个有税收优惠吗
小菲老师 | 提问时间：04/15 13:39

#实务#

同学，你好文化建设费包含广播影视相关服务，但具体是否征收取决于业务实质。广播影视中的广告发布、播映等广告服务属于征收范围

阅读 18

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您好，在软件系统中怎样把产成品结转至主营业务成本中
朴老师 | 提问时间：04/15 13:39

#实务#

先做销售出库单并审核系统核算出库成本生成凭证：借：主营业务成本贷：库存商品 / 产成品

阅读 16

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老师，小规模舞蹈培训在抖音售卖课程收入 1395.9元，其中有19元平台补贴，佣金70，银行实际到账1325.9元，月销售额小于10万元，凭证分录怎么写
小菲老师 | 提问时间：04/15 13:38

#初级职称#

同学，你好借：应收账款 1395.9 贷：主营业务收入应交税费-应交增值税借：费用成本-佣金70 贷：应付账款 70 借：银行存款 1325.9 应付账款 70 贷：应收账款 1395.9

阅读 93

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老师，只是想把去年的其他应付款调整为应付账款，要怎样调呢
汪老师 | 提问时间：04/15 13:36

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以通过以下分录进行调整：借：其他应付款贷：应付账款做这样的分录调整后，就能把原本记录在其他应付款的业务更正为用应付账款科目核算，使会计核算更准确地反映业务实质。祝您学习愉快！

阅读 74

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老师好，请问商品进销差价这个会计科目是怎么运用的，在什么情况下用？具体账务处理方式，会计科目是怎样的？
小菲老师 | 提问时间：04/15 13:35

#实务#

同学，你好商品进销差价是零售或商品流通企业采用售价核算时使用的重要会计科目，用于记录库存商品的售价与进价之间的差额

阅读 39

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老师，高新企业在填列利润表时研发费用栏要不要填写？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 13:35

#实务#

你好，根据实际有就填写，没有不填写的

阅读 37

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金蝶星辰版怎么上传银行流水
朴老师 | 提问时间：04/15 13:35

#实务#

出纳管理 → 日记账 → 引入 → 流水引入 → 选账户 → 上传银行 Excel → 开始引入

阅读 17

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老师，税务局来查账，后面我们补交了一些增值税，企业所得税，个税，这些怎么做账？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:33

#实务#

您好，是补交去年的还是当年的？

阅读 26

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老师，您好，小型微利企业企业所得税预缴时也是5%的企业所得税吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:33

#实务#

您好，你说的是季度申报吧，是按5%

阅读 15

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有清算费用这个会计科目吗？什么时候会用到？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:32

#实务#

您好，这个是在公司清算期用到的

阅读 14

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老师，报报表时可以先报年报，然后季报，再报企业所得税预交，最后报汇算不呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:31

#实务#

您好，如果是亏损，可以先汇算清缴，再季报

阅读 23

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我们有两个公司，之前公司没用了，但是也没有注销，从实际来说就是同一个公司改了名字，但是从税务角度就是两个公司，我们一公司的法人，在现在改名这公司做事，两边都需要申报工资，那我是在那边申报
暖暖老师 | 提问时间：04/15 13:30

#税务师#

你好，都可以申报，但是只有一个可以扣除5000

阅读 126

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在工作量法计提折旧的会计分录中，折旧费用的借贷方分别是什么？请写出该会计分录。
欧阳老师 | 提问时间：12/11 12:51

#会计实务#

在工作量法计提折旧的会计分录中，折旧费用的借方是折旧费用科目，贷方是累计折旧科目。会计分录如下：借：折旧费用贷：累计折旧

阅读 1649

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单价不含税如何计算
欧阳老师 | 提问时间：12/11 12:48

#会计实务#

单价不含税的计算方法如下： 1. 首先，确定商品或服务的含税总价和税率。例如，商品的含税总价为100元，税率为10%。 2. 然后，使用以下公式计算单价不含税：单价不含税 = 含税总价 / (1 + 税率) 在上述例子中，单价不含税 = 100 / (1 + 0.1) = 90.91元。因此，单价不含税为90.91元。这意味着，如果以90.91元的价格出售商品，消费者支付的税额将是9.09元（税额=单价不含税 × 税率）。

阅读 2982

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转账支票还款如何影响资产负债表？
李老师 | 提问时间：12/11 12:47

#会计实务#

转账支票还款会对资产负债表产生以下影响： 1. 资产方面：还款会减少银行存款的余额，因为转账支票是通过银行账户进行支付的。所以，银行存款的金额会减少。 2. 负债方面：如果还款是用于偿还贷款，那么负债方面会有所减少。还款金额将从贷款负债中扣除。综上所述，转账支票还款会导致银行存款减少，贷款负债减少。这将反映在资产负债表上，使得银行存款和贷款负债的金额减少。

阅读 1045

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如何利用现金周转天数来评估企业的经营效率？
周老师 | 提问时间：12/11 12:47

#会计实务#

利用现金周转天数来评估企业的经营效率是一种常用的方法。现金周转天数是指企业从购买原材料到销售产品并收回现金所需的时间。计算现金周转天数的公式是：现金周转天数 = 365 / 现金周转次数现金周转次数可以通过以下公式计算：现金周转次数 = 营业收入 / 平均现金余额其中，平均现金余额可以通过以下公式计算：平均现金余额 = (期初现金余额 + 期末现金余额) / 2 通过计算现金周转天数，可以评估企业的经营效率。较短的现金周转天数意味着企业能够更快地将原材料转化为现金，表明企业的经营效率较高。相反，较长的现金周转天数可能意味着企业存在资金占用过久或者销售收款速度较慢，表明企业的经营效率较低。因此，通过监控和分析现金周转天数，企业可以及时发现经营效率的问题，并采取相应的措施来改善经营效率，提高企业的盈利能力。

阅读 2471

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如果年利率为4%，10万元存银行一年可以获得多少利息？
王一老师 | 提问时间：12/11 12:37

#会计实务#

根据题目给出的信息，年利率为4%，存入银行的本金为10万元，我们可以使用以下公式来计算利息：利息 = 本金 × 年利率利息 = 10万元 × 4% = 10万元 × 0.04 = 4万元所以，10万元存银行一年可以获得4万元的利息。

阅读 6253

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易耗品会计科目的余额反映了企业当前持有的易耗品的价值，可以用于计算企业的库存成本和消耗情况。
李老师 | 提问时间：12/11 12:33

#会计实务#

易耗品会计科目是用来记录企业所持有的易耗品的成本和消耗情况的科目。它通常包括了采购易耗品的成本、易耗品的库存余额以及易耗品的消耗情况。易耗品会计科目的余额反映了企业当前持有的易耗品的价值。当企业购买易耗品时，该科目的余额会增加，反映了企业在易耗品上的投入成本。当企业使用或消耗易耗品时，该科目的余额会减少，反映了易耗品的消耗情况。通过对易耗品会计科目的余额进行分析，可以计算出企业的库存成本和易耗品的消耗情况。例如，通过比较两个时期的易耗品会计科目的余额，可以计算出期间内易耗品的消耗量。同时，通过与采购成本进行比较，可以计算出易耗品的消耗成本。易耗品会计科目的正确记录和分析对于企业的成本控制和管理非常重要。它可以帮助企业了解和掌握易耗品的使用情况，合理安排采购计划，避免过度库存和浪费。此外，易耗品会计科目的余额也可以作为财务报表的一部分，为企业的财务分析和决策提供参考依据。

阅读 822

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在原材料出售的会计分录中，应该如何处理原材料的成本？
李老师 | 提问时间：12/11 12:31

#会计实务#

在原材料出售的会计分录中，应该将原材料的成本从原材料库存账户中转移出来，并计入成本销售账户。具体的会计分录如下：借：成本销售账户贷：原材料库存账户这样做的目的是将原材料的成本转移至成本销售账户，以反映原材料在销售过程中的成本消耗。成本销售账户在损益表中体现了原材料的成本，从而计算出销售利润。原材料库存账户则减少了相应的成本金额。需要注意的是，如果原材料出售时有发生损耗或报废，还需要额外处理相应的损失。在这种情况下，应该将损失计入损益表中，并将其从原材料库存账户中扣除。具体的会计分录如下：借：成本销售账户借：损失账户贷：原材料库存账户以上是一般情况下的会计处理，具体的会计处理方法还需根据企业的实际情况和会计准则进行调整。

阅读 1263

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工行房贷款利息怎么算的
周老师 | 提问时间：12/11 12:30

#会计实务#

工行房贷款利息的计算方法如下：首先，确定房贷款的利率。工行的房贷款利率通常是根据贷款期限和贷款金额确定的，可以通过查询工行的利率表来获取具体的利率。其次，确定房贷款的计息方式。工行房贷款一般有等额本息和等额本金两种计息方式可选。等额本息是指每月偿还的本金和利息的总额相等，每月还款金额相同；等额本金是指每月偿还的本金相等，利息逐月递减，每月还款金额逐渐减少。接下来，根据所选择的计息方式和贷款利率，计算每个还款期限的利息。如果选择等额本息方式，可以使用以下公式计算每月还款金额：每月还款金额 = 贷款本金 × 月利率 × (1 + 月利率) ^ 还款期限 / ((1 + 月利率) ^ 还款期限 - 1) 然后，计算每个还款期限的利息：每月利息 = 剩余贷款本金 × 月利率如果选择等额本金方式，可以使用以下公式计算每月还款金额：每月还款金额 = (贷款本金 / 还款期限) + (剩余贷款本金 × 月利率) 然后，计算每个还款期限的利息：每月利息 = 剩余贷款本金 × 月利率最后，将每个还款期限的利息相加，即可得到总的房贷款利息。需要注意的是，以上计算方法仅供参考，实际计算中可能会有一些额外的费用或调整，具体还需根据工行的贷款政策和合同约定来进行计算。建议在具体操作前，咨询工行相关贷款部门或专业会计师的意见。

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会计岗位中需要具备的财务分析能力是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 12:29

#会计实务#

在会计岗位中，具备财务分析能力是非常重要的。以下是会计岗位中需要具备的财务分析能力： 1. 理解财务报表：会计岗位的核心工作是处理和分析财务报表，因此需要对财务报表有深入的理解。这包括理解资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表的结构、内容和关系。 2. 财务比率分析：财务比率是评估企业财务状况和经营绩效的重要指标。会计人员需要能够计算和解读各种财务比率，如偿债能力比率、盈利能力比率和运营效率比率等，以便评估企业的财务健康状况。 3. 资本预算分析：会计人员需要能够进行资本预算分析，评估投资项目的可行性和回报率。这包括计算项目的净现值、内部收益率和投资回收期等指标，以便为企业的投资决策提供支持。 4. 成本分析：会计人员需要能够进行成本分析，了解企业的成本结构和成本驱动因素。这包括计算和解释成本的变动、固定成本和可变成本的比例，以及成本与产量之间的关系等。 5. 风险管理：会计人员需要能够进行风险管理，评估企业面临的各种风险，并提出相应的对策。这包括评估财务风险、市场风险和操作风险等，并提供相应的风险控制建议。以上是会计岗位中需要具备的财务分析能力。通过具备这些能力，会计人员可以更好地理解企业的财务状况，为企业的决策提供有价值的信息和建议。

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