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公司想要做出口，然后办理出口退税，打开电子税务局的出口退税管理模块，进入免退税申报，显示您不是外贸企业，不符合申请条件。进入免抵退税申报，又提示您不是生产企业，不符合申报，这是怎么回事呢？
apple老师 | 提问时间：06/09 08:14

#实务#

同学你好，有没有到税局备案，属于哪种类型的退税形式，或者符合哪种类型的退税方式，要去税局退税课，办理相关手续的。税局会给你一个专门的软件，平时在那里录入相关信息，然后，再传输到电子税局。

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您好老师，帮我解答下这个问题，谢谢老师
朴老师 | 提问时间：06/07 12:58

#实务#

1. 明确企业所得税中捐赠支出的税法规定企业所得税法规定，企业通过公益性社会组织或者县级（含县级）以上人民政府及其组成部门和直属机构，用于慈善活动、公益事业的捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除；超过年度利润总额12%的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。 2. 计算现有捐赠情况下应纳的企业所得税税额会计利润为100万元，公益性捐赠8万元，直接捐赠4万元（直接捐赠不得税前扣除）。可税前扣除的捐赠限额 = 100万元 * 12% = 12万元由于实际捐赠的公益性捐赠8万元小于限额12万元，因此可全额扣除。应纳税所得额 = 100万元 - 8万元 = 92万元应纳企业所得税税额 = 92万元 * 25% = 23万元 3. 明确红利所得和工资、薪金所得个人所得税的税法规定红利所得：按照“利息、股息、红利所得”项目，适用20%的税率计算个人所得税。工资、薪金所得：按照七级超额累进税率计算个人所得税，但允许扣除专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除。 4. 设计红利所得和工资薪金所得选择的筹划思路，计算不同方案下的税负总额，选择最优方案方案一：股东张某和王某不取工资，只取红利企业所得税：23万元红利所得个人所得税：税后利润 = 100万元 - 23万元 = 77万元提取法定盈余公积 = 77万元 * 10% = 7.7万元可分配红利 = 77万元 - 7.7万元 = 69.3万元每位股东红利所得 = 69.3万元 / 2 = 34.65万元每位股东应纳个人所得税 = 34.65万元 * 20% = 6.93万元税负总额 = 23万元 + 6.93万元 * 2 = 36.86万元方案二：取得工资和红利相结合企业所得税：23万元工资、薪金所得个人所得税（假设专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除合计均为2万元）：每位股东应纳税所得额 = 10万元 - 2万元 = 8万元每位股东应纳个人所得税（假设适用税率10%，速算扣除数2520元）： = 8万元 * 10% - 2520元 = 5480元红利所得个人所得税（计算同方案一，但税后利润需扣除工资支出）：税后利润 = 100万元 - 23万元 - 20万元 = 57万元提取法定盈余公积 = 57万元 * 10% = 5.7万元可分配红利 = 57万元 - 5.7万元 = 51.3万元每位股东红利所得 = 51.3万元 / 2 = 25.65万元每位股东应纳个人所得税 = 25.65万元 * 20% = 5.13万元税负总额 = 23万元 + 5480元 * 2 + 5.13万元 * 2 = 34.226万元选择最优方案方案二的税负总额（34.226万元）低于方案一（36.86万元），因此选择方案二为最优方案。

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老师，请问，我是销售安装空调的一般纳税人，之前1月份的时候开了一张发票出去，因为空调型号的问题，然后在5月份红冲了，又重新开了一张出来，现在我在报税，我重新开的发票没有计入到5月份的吗，我开出去的金额也是一样的啊，申报表要怎么样填呢？
郭老师 | 提问时间：06/08 10:47

#实务#

你好，5月份红冲重新开一正数一负数不影响的。

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请问开电子发票，提示输入银行信息，我在开票介面录入后，保存到草稿，然后确定发票可以开了，我从草稿里打开发票又提示输入银行信息，这个银行信息如何一次性录入永久保存呢？
盛宇老师 | 提问时间：06/03 10:44

#实务#

您好，开票软件问题请联系当地航天信息工作人员，他们有方便快捷的开票系统，他们比我们更专业。

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定额发票需要查真伪吗？如何查？
小锁老师 | 提问时间：06/02 10:58

#实务#

您好，定额发票这个是不需要查询的，这个没关系的

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个人代开房租费发票税率多少
家权老师 | 提问时间：05/30 09:41

#实务#

出租住宅的：房产税4%减半，个人所得税10%，增值税5%减按1.5%（月租10万以上），城建税，教育费附加，地方教育附加。应交增值税=租金收入/1.05*1.5%，附加税费=应交增值税*0.06 房产税=租金收入/1.05*4%*50% 个人所得税=(租金收入-增值税-附加税费-房产税)*(1-20%)*10% 出租商业用房的，房产税12%减半，印花税0.1%减半，个税20%，增值税5%（月租10万以上），城建税，教育费附加，城镇土地使用税（各地单位面积税额不一）应交增值税=租金收入/1.05* 0.05，附加税费=应交增值税*0.06 印花税=租金收入/1.05*0.1%*50% 房产税=租金收入/1.05* 12%*50% 城镇土地使用税=占地面积*单位税额个人所得税=(租金收入-增值税-附加税费-印花税-房产税-城镇土地使用税)*(1-20%)*20%

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老师，法人把她自己的车子租给公司用，每个月500元不用交税，但是这500元要开票吗？还是说直接个税申报时分开申报就行？
廖君老师 | 提问时间：05/21 11:06

#实务#

您好，是要开票，不交个税，我们要申报，也一定是要发票的，这个开票方便的，就是手机上开票打开支付宝搜索电子税务点击代开增值税普票点开增值税普票填好生产销售行为购买方就是填公司(个人也可以)开票信息销售方是自己的信息按照要求填写劳务信息开具电子发票提交页面可以填写发送到邮箱

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老师，您好，我们经营范围有组织文化艺术交流活动，可以开什么发票呢需要额外交其他税种吗？
青老师 | 提问时间：07/10 09:56

#实务#

你好；开文化服务 *文化艺术交流服务；按6% 报；报增值税和附加税以及印花税和企业所得税的；涉及文化宣传这些会涉及广告的话；涉及文化建设税

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老师，帮我看下这个题目
婵老师 | 提问时间：06/07 09:03

#实务#

这个题目的多选答案是CD

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老师，这次卖卖房，出售价格比当时买去价格低还用缴纳增值税吗？如果没满两年的话
廖君老师 | 提问时间：06/08 07:00

#实务#

您好，要交的，您说这个卖亏了，是没有个税个人将购买不足2年的住房对外销售的，按照5%的征收率全额缴纳增值税

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受票方未抵扣却发出了红字发票申请单（部分冲红），操作错了。开票方已确认部分冲红了（比如发票税额100-红冲了20=80未抵扣），请问这80（之前做账是放入待认证进项税额）不能抵扣了吧，现在做账是要把待抵扣进项税额转入成本吗？还是怎么样呢
venus老师 | 提问时间：06/07 09:32

#实务#

你好，同学，把待抵扣进项税额转入成本不能抵扣

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老师这个单位缴费基数是包含单位和个人部分吗？还是什么呢？然后本期实际缴费金额是单位部分吗？
东老师 | 提问时间：05/31 14:00

#实务#

你好，缴费基数就是全年缴费基数的和计数，没有单位和个人之分，缴费金额就是单位负担的部分。

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公司投资公司50%以上，是不是就要合并报表？我看百度有的说上市公司才做，有的又说只要产生控制，不管公司大小都要做
小林老师 | 提问时间：06/08 12:53

#实务#

你好，这个不一定，要看是否有控制权，

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怎么确定进项税是用于外销的和内销的啊那个抵扣勾选和退税勾选路径还不一样
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 21:06

#实务#

您好，你们都是用来外销的吗，这个就要你能分清了

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出口退税企业如果遇到供应商是不含税怎么申报
薇老师 | 提问时间：06/06 17:44

#实务#

你好，支付的金额也是不含税的金额么？

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老师，如果要是补交去年的合同印花税，怎么操作呢？
廖君老师 | 提问时间：05/25 20:17

#实务#

您好，更正申报202312月印花税申报表，把计税基础改大就补交了，不过有滞纳金哦

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发票额度已不够使用？是不是报完税后，就有额度了？
东老师 | 提问时间：06/03 14:01

#实务#

对，报完税以后就恢复这个月的额度。

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12.B为什么对
冉老师 | 提问时间：10/01 13:51

#实务#

你好，同学，你说的那个的

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小规模纳税人，一个季度开票不超过30万，不需要缴纳增值税，这个30万，是不含税收入吧
家权老师 | 提问时间：06/11 09:26

#实务#

...

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分别从现金牛产品销售价格历史趋势、现金牛产品市场价格趋势、明星产品的销售价格历史趋势、明星产品市场价格趋势四个角度分析价格纬度
郭老师 | 提问时间：06/08 16:44

#实务#

有问题的背景吗？什么趋势？

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老师，可以接着上面的问题吗？
郭老师 | 提问时间：06/08 15:28

#实务#

同学，你当时问的是哪个老师？重新提问的话，再写上找哪个老师就行在重新提问吧

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在工作量法计提折旧的会计分录中，折旧费用的借贷方分别是什么？请写出该会计分录。
欧阳老师 | 提问时间：12/11 12:51

#会计实务#

在工作量法计提折旧的会计分录中，折旧费用的借方是折旧费用科目，贷方是累计折旧科目。会计分录如下：借：折旧费用贷：累计折旧

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单价不含税如何计算
欧阳老师 | 提问时间：12/11 12:48

#会计实务#

单价不含税的计算方法如下： 1. 首先，确定商品或服务的含税总价和税率。例如，商品的含税总价为100元，税率为10%。 2. 然后，使用以下公式计算单价不含税：单价不含税 = 含税总价 / (1 + 税率) 在上述例子中，单价不含税 = 100 / (1 + 0.1) = 90.91元。因此，单价不含税为90.91元。这意味着，如果以90.91元的价格出售商品，消费者支付的税额将是9.09元（税额=单价不含税 × 税率）。

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转账支票还款如何影响资产负债表？
李老师 | 提问时间：12/11 12:47

#会计实务#

转账支票还款会对资产负债表产生以下影响： 1. 资产方面：还款会减少银行存款的余额，因为转账支票是通过银行账户进行支付的。所以，银行存款的金额会减少。 2. 负债方面：如果还款是用于偿还贷款，那么负债方面会有所减少。还款金额将从贷款负债中扣除。综上所述，转账支票还款会导致银行存款减少，贷款负债减少。这将反映在资产负债表上，使得银行存款和贷款负债的金额减少。

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如何利用现金周转天数来评估企业的经营效率？
周老师 | 提问时间：12/11 12:47

#会计实务#

利用现金周转天数来评估企业的经营效率是一种常用的方法。现金周转天数是指企业从购买原材料到销售产品并收回现金所需的时间。计算现金周转天数的公式是：现金周转天数 = 365 / 现金周转次数现金周转次数可以通过以下公式计算：现金周转次数 = 营业收入 / 平均现金余额其中，平均现金余额可以通过以下公式计算：平均现金余额 = (期初现金余额 + 期末现金余额) / 2 通过计算现金周转天数，可以评估企业的经营效率。较短的现金周转天数意味着企业能够更快地将原材料转化为现金，表明企业的经营效率较高。相反，较长的现金周转天数可能意味着企业存在资金占用过久或者销售收款速度较慢，表明企业的经营效率较低。因此，通过监控和分析现金周转天数，企业可以及时发现经营效率的问题，并采取相应的措施来改善经营效率，提高企业的盈利能力。

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如果年利率为4%，10万元存银行一年可以获得多少利息？
王一老师 | 提问时间：12/11 12:37

#会计实务#

根据题目给出的信息，年利率为4%，存入银行的本金为10万元，我们可以使用以下公式来计算利息：利息 = 本金 × 年利率利息 = 10万元 × 4% = 10万元 × 0.04 = 4万元所以，10万元存银行一年可以获得4万元的利息。

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易耗品会计科目的余额反映了企业当前持有的易耗品的价值，可以用于计算企业的库存成本和消耗情况。
李老师 | 提问时间：12/11 12:33

#会计实务#

易耗品会计科目是用来记录企业所持有的易耗品的成本和消耗情况的科目。它通常包括了采购易耗品的成本、易耗品的库存余额以及易耗品的消耗情况。易耗品会计科目的余额反映了企业当前持有的易耗品的价值。当企业购买易耗品时，该科目的余额会增加，反映了企业在易耗品上的投入成本。当企业使用或消耗易耗品时，该科目的余额会减少，反映了易耗品的消耗情况。通过对易耗品会计科目的余额进行分析，可以计算出企业的库存成本和易耗品的消耗情况。例如，通过比较两个时期的易耗品会计科目的余额，可以计算出期间内易耗品的消耗量。同时，通过与采购成本进行比较，可以计算出易耗品的消耗成本。易耗品会计科目的正确记录和分析对于企业的成本控制和管理非常重要。它可以帮助企业了解和掌握易耗品的使用情况，合理安排采购计划，避免过度库存和浪费。此外，易耗品会计科目的余额也可以作为财务报表的一部分，为企业的财务分析和决策提供参考依据。

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在原材料出售的会计分录中，应该如何处理原材料的成本？
李老师 | 提问时间：12/11 12:31

#会计实务#

在原材料出售的会计分录中，应该将原材料的成本从原材料库存账户中转移出来，并计入成本销售账户。具体的会计分录如下：借：成本销售账户贷：原材料库存账户这样做的目的是将原材料的成本转移至成本销售账户，以反映原材料在销售过程中的成本消耗。成本销售账户在损益表中体现了原材料的成本，从而计算出销售利润。原材料库存账户则减少了相应的成本金额。需要注意的是，如果原材料出售时有发生损耗或报废，还需要额外处理相应的损失。在这种情况下，应该将损失计入损益表中，并将其从原材料库存账户中扣除。具体的会计分录如下：借：成本销售账户借：损失账户贷：原材料库存账户以上是一般情况下的会计处理，具体的会计处理方法还需根据企业的实际情况和会计准则进行调整。

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工行房贷款利息怎么算的
周老师 | 提问时间：12/11 12:30

#会计实务#

工行房贷款利息的计算方法如下：首先，确定房贷款的利率。工行的房贷款利率通常是根据贷款期限和贷款金额确定的，可以通过查询工行的利率表来获取具体的利率。其次，确定房贷款的计息方式。工行房贷款一般有等额本息和等额本金两种计息方式可选。等额本息是指每月偿还的本金和利息的总额相等，每月还款金额相同；等额本金是指每月偿还的本金相等，利息逐月递减，每月还款金额逐渐减少。接下来，根据所选择的计息方式和贷款利率，计算每个还款期限的利息。如果选择等额本息方式，可以使用以下公式计算每月还款金额：每月还款金额 = 贷款本金 × 月利率 × (1 + 月利率) ^ 还款期限 / ((1 + 月利率) ^ 还款期限 - 1) 然后，计算每个还款期限的利息：每月利息 = 剩余贷款本金 × 月利率如果选择等额本金方式，可以使用以下公式计算每月还款金额：每月还款金额 = (贷款本金 / 还款期限) + (剩余贷款本金 × 月利率) 然后，计算每个还款期限的利息：每月利息 = 剩余贷款本金 × 月利率最后，将每个还款期限的利息相加，即可得到总的房贷款利息。需要注意的是，以上计算方法仅供参考，实际计算中可能会有一些额外的费用或调整，具体还需根据工行的贷款政策和合同约定来进行计算。建议在具体操作前，咨询工行相关贷款部门或专业会计师的意见。

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会计岗位中需要具备的财务分析能力是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 12:29

#会计实务#

在会计岗位中，具备财务分析能力是非常重要的。以下是会计岗位中需要具备的财务分析能力： 1. 理解财务报表：会计岗位的核心工作是处理和分析财务报表，因此需要对财务报表有深入的理解。这包括理解资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表的结构、内容和关系。 2. 财务比率分析：财务比率是评估企业财务状况和经营绩效的重要指标。会计人员需要能够计算和解读各种财务比率，如偿债能力比率、盈利能力比率和运营效率比率等，以便评估企业的财务健康状况。 3. 资本预算分析：会计人员需要能够进行资本预算分析，评估投资项目的可行性和回报率。这包括计算项目的净现值、内部收益率和投资回收期等指标，以便为企业的投资决策提供支持。 4. 成本分析：会计人员需要能够进行成本分析，了解企业的成本结构和成本驱动因素。这包括计算和解释成本的变动、固定成本和可变成本的比例，以及成本与产量之间的关系等。 5. 风险管理：会计人员需要能够进行风险管理，评估企业面临的各种风险，并提出相应的对策。这包括评估财务风险、市场风险和操作风险等，并提供相应的风险控制建议。以上是会计岗位中需要具备的财务分析能力。通过具备这些能力，会计人员可以更好地理解企业的财务状况，为企业的决策提供有价值的信息和建议。

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