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老师请问现金流量表，销售产成品商品提供劳务收到现金为什么负数
苏晓燕老师 | 提问时间：04/12 18:09

#实务#

您稍等我给您编辑回复

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老师，3月份实际收入是100万，但是只有95万开票了，5万还没开票（4月才开票）这样怎么入账
朴老师 | 提问时间：04/12 18:08

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 24

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个体工商户，没有开通工资薪金申报这一项，但是经营所得纳税申报时每个月扣除5千元的工资，还用给他做工资条吗
Fenny老师 | 提问时间：04/12 18:06

#实务#

你好，个体工商户，没有综合所得的，经营所得可以扣除费用5000。这个不用做工资条了。

阅读 66

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咨询下，小规模纳税人，本季度销售额：金融商品转让差价收入68万，个税手续费返还5万。这种情况下，手续费返还会计处理：借：银行存款 50000 贷：其他收益 49504.95 贷：应交税费-应交增值税-小规模 495.05 没有，借：应交税费-应交增值税-小规模 495.05 贷：其他收益 495.05 这张凭证，对吗？
apple老师 | 提问时间：04/12 17:59

#实务#

同学你好。手续费返还你的分录就是正确的。最终税局不收这个税时，再把税金转出到其他收益里

阅读 60

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请问一下老师，这样做是对的吗，余额哪里是负数表示
apple老师 | 提问时间：04/12 17:46

#实务#

同学你好。也可以这么做。你交给税局后。再做一笔分录把它冲平。借其他应收款 395.5 贷银行存款 395.5

阅读 69

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老师你好，个体户，一季度开票不超30万，交增值税的话，是只交专票部分还是和普票加一起交啊
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 17:41

#实务#

您好，这个只要交专票的

阅读 49

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老师你好，个体户能开专票吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 17:35

#实务#

您好，可以的，个体可以开专票的

阅读 46

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在没有提前开出发票的情况下，会计账： 1、电商公司是以发货还是以C端客户确收作为确认收入的依据？ 2、直营门店是以收齐货款还是以发货还是以客户确收作为确认收入的依据？
汪老师 | 提问时间：04/12 17:33

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：电商公司在没有提前开出发票的情况下，应以C端客户确收作为确认收入的依据。根据《企业会计准则第14号——收入》规定，企业应当在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。发货并不意味着客户取得了商品控制权，只有当客户确认收货时，才表明客户取得了商品控制权，此时才能确认收入。 2、直营门店在没有提前开出发票的情况下，应以收齐货款且客户取得商品控制权时确认收入。一般来说，当门店将商品交付给客户，客户收齐货款，也就意味着客户取得了商品控制权，这时就可以确认收入。如果只是发货，客户未付款，不能确认收入；若只收齐货款，商品未交付给客户，客户未取得控制权，同样不能确认收入。祝您学习愉快！

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请问结转社保费，借管理-社保待应付职工薪酬-社保，这一步在哪个月结转，扣款月结转？还是实际月结转？实际月没做，次月做2笔？
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 17:29

#实务#

您好，这个计提社保，当月计提就可以

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老师，我想咨询下，我现在申报第一季度电子税务申报企业所得税里有一项附报事项勾选数，里面的已记入成本费用的职工薪酬是填写第一季度的应付职工薪酬本期发生额对？我计提了27000元。那实际支付给职工的应付职工薪酬应该填报表里的哪个数据呢，我查了报表里工资这栏本期发生额是38000元。但我只付了11000元，这栏数据应该填多少，
朴老师 | 提问时间：04/12 17:28

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 22

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你好，老师，请问一下，我出口退税收到的退税5320.03元，但我采购发票的进项是5320.04，这相差0.01我放在那个科目抵消呀
朴老师 | 提问时间：04/12 17:24

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 30

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老师好！季度结息（活期存款利息）怎么做分录？
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 17:22

#实务#

您好，借：银行存款贷：财务费用

阅读 41

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请问那个老师比较熟悉年度汇算清缴报税，有老师帮回复吗？
苏晓燕老师 | 提问时间：04/12 17:18

#实务#

汇算清缴35张报表，您可以就具体问题咨询

阅读 36

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老师请问，驾校的收入开票都是现金收的，除去成本费用后现金余额账上挂了好多，如何处理
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 17:16

#实务#

您好，这个不影响的，现金收款是正常的

阅读 29

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入职了一家做进出口的一般纳税人企业，向外国公司采购了一笔货物支付了一笔货款，做账该怎么做
朴老师 | 提问时间：04/12 17:14

#实务#

1. 采购入库（按报关/发票汇率）借：库存商品借：应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应付账款—外币供应商 2. 支付外汇货款借：应付账款—外币供应商贷：银行存款—美元/外币户 3. 付款与入账汇率差额借/贷：财务费用—汇兑损益

阅读 85

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建设期间所有开支费用都是老板垫付但章程里股东和法人都不是老板前期贷其他应付款后期只能归还借款不能转实收资本吧
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 17:03

#实务#

您好，是的，这种你挂往来就可以

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福建省工商年报，医社保本期实际缴费金额是填写25年公司实际支付的金额总和吗？是单位部分+个人部分吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 17:01

#实务#

您好，是25年实际支付的，这个只填单位部分

阅读 58

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ifrs国际财务报告账务处理，是怎么做账的？ 1.先用国内的账务处理方式做一遍，再转换科目用ifrs国际财务报告账务处理再做一次吗？ 2.二者是不是科目不一样？区别再哪里？
朴老师 | 提问时间：04/12 17:00

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 45

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老师，研发出来的机器直接卖给了客户，这个研发费用转生产成本怎么结转
朴老师 | 提问时间：04/12 16:59

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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老师好，这季度，公司没有收入，但是我们取得了几张成本票，我入账了，报企业所得税时，出来无收入但有成本的风险，然后放到管理费用里，又出现个低风险，应该怎么改啊？
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 16:53

#实务#

您好，这个没事，提交就可以了，我申报也是这样，关系不大

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借贷平衡快捷键是什么
朴老师 | 提问时间：04/12 16:50

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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在工作量法计提折旧的会计分录中，折旧费用的借贷方分别是什么？请写出该会计分录。
欧阳老师 | 提问时间：12/11 12:51

#会计实务#

在工作量法计提折旧的会计分录中，折旧费用的借方是折旧费用科目，贷方是累计折旧科目。会计分录如下：借：折旧费用贷：累计折旧

阅读 1651

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单价不含税如何计算
欧阳老师 | 提问时间：12/11 12:48

#会计实务#

单价不含税的计算方法如下： 1. 首先，确定商品或服务的含税总价和税率。例如，商品的含税总价为100元，税率为10%。 2. 然后，使用以下公式计算单价不含税：单价不含税 = 含税总价 / (1 + 税率) 在上述例子中，单价不含税 = 100 / (1 + 0.1) = 90.91元。因此，单价不含税为90.91元。这意味着，如果以90.91元的价格出售商品，消费者支付的税额将是9.09元（税额=单价不含税 × 税率）。

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转账支票还款如何影响资产负债表？
李老师 | 提问时间：12/11 12:47

#会计实务#

转账支票还款会对资产负债表产生以下影响： 1. 资产方面：还款会减少银行存款的余额，因为转账支票是通过银行账户进行支付的。所以，银行存款的金额会减少。 2. 负债方面：如果还款是用于偿还贷款，那么负债方面会有所减少。还款金额将从贷款负债中扣除。综上所述，转账支票还款会导致银行存款减少，贷款负债减少。这将反映在资产负债表上，使得银行存款和贷款负债的金额减少。

阅读 1045

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如何利用现金周转天数来评估企业的经营效率？
周老师 | 提问时间：12/11 12:47

#会计实务#

利用现金周转天数来评估企业的经营效率是一种常用的方法。现金周转天数是指企业从购买原材料到销售产品并收回现金所需的时间。计算现金周转天数的公式是：现金周转天数 = 365 / 现金周转次数现金周转次数可以通过以下公式计算：现金周转次数 = 营业收入 / 平均现金余额其中，平均现金余额可以通过以下公式计算：平均现金余额 = (期初现金余额 + 期末现金余额) / 2 通过计算现金周转天数，可以评估企业的经营效率。较短的现金周转天数意味着企业能够更快地将原材料转化为现金，表明企业的经营效率较高。相反，较长的现金周转天数可能意味着企业存在资金占用过久或者销售收款速度较慢，表明企业的经营效率较低。因此，通过监控和分析现金周转天数，企业可以及时发现经营效率的问题，并采取相应的措施来改善经营效率，提高企业的盈利能力。

阅读 2472

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如果年利率为4%，10万元存银行一年可以获得多少利息？
王一老师 | 提问时间：12/11 12:37

#会计实务#

根据题目给出的信息，年利率为4%，存入银行的本金为10万元，我们可以使用以下公式来计算利息：利息 = 本金 × 年利率利息 = 10万元 × 4% = 10万元 × 0.04 = 4万元所以，10万元存银行一年可以获得4万元的利息。

阅读 6262

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易耗品会计科目的余额反映了企业当前持有的易耗品的价值，可以用于计算企业的库存成本和消耗情况。
李老师 | 提问时间：12/11 12:33

#会计实务#

易耗品会计科目是用来记录企业所持有的易耗品的成本和消耗情况的科目。它通常包括了采购易耗品的成本、易耗品的库存余额以及易耗品的消耗情况。易耗品会计科目的余额反映了企业当前持有的易耗品的价值。当企业购买易耗品时，该科目的余额会增加，反映了企业在易耗品上的投入成本。当企业使用或消耗易耗品时，该科目的余额会减少，反映了易耗品的消耗情况。通过对易耗品会计科目的余额进行分析，可以计算出企业的库存成本和易耗品的消耗情况。例如，通过比较两个时期的易耗品会计科目的余额，可以计算出期间内易耗品的消耗量。同时，通过与采购成本进行比较，可以计算出易耗品的消耗成本。易耗品会计科目的正确记录和分析对于企业的成本控制和管理非常重要。它可以帮助企业了解和掌握易耗品的使用情况，合理安排采购计划，避免过度库存和浪费。此外，易耗品会计科目的余额也可以作为财务报表的一部分，为企业的财务分析和决策提供参考依据。

阅读 822

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在原材料出售的会计分录中，应该如何处理原材料的成本？
李老师 | 提问时间：12/11 12:31

#会计实务#

在原材料出售的会计分录中，应该将原材料的成本从原材料库存账户中转移出来，并计入成本销售账户。具体的会计分录如下：借：成本销售账户贷：原材料库存账户这样做的目的是将原材料的成本转移至成本销售账户，以反映原材料在销售过程中的成本消耗。成本销售账户在损益表中体现了原材料的成本，从而计算出销售利润。原材料库存账户则减少了相应的成本金额。需要注意的是，如果原材料出售时有发生损耗或报废，还需要额外处理相应的损失。在这种情况下，应该将损失计入损益表中，并将其从原材料库存账户中扣除。具体的会计分录如下：借：成本销售账户借：损失账户贷：原材料库存账户以上是一般情况下的会计处理，具体的会计处理方法还需根据企业的实际情况和会计准则进行调整。

阅读 1263

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工行房贷款利息怎么算的
周老师 | 提问时间：12/11 12:30

#会计实务#

工行房贷款利息的计算方法如下：首先，确定房贷款的利率。工行的房贷款利率通常是根据贷款期限和贷款金额确定的，可以通过查询工行的利率表来获取具体的利率。其次，确定房贷款的计息方式。工行房贷款一般有等额本息和等额本金两种计息方式可选。等额本息是指每月偿还的本金和利息的总额相等，每月还款金额相同；等额本金是指每月偿还的本金相等，利息逐月递减，每月还款金额逐渐减少。接下来，根据所选择的计息方式和贷款利率，计算每个还款期限的利息。如果选择等额本息方式，可以使用以下公式计算每月还款金额：每月还款金额 = 贷款本金 × 月利率 × (1 + 月利率) ^ 还款期限 / ((1 + 月利率) ^ 还款期限 - 1) 然后，计算每个还款期限的利息：每月利息 = 剩余贷款本金 × 月利率如果选择等额本金方式，可以使用以下公式计算每月还款金额：每月还款金额 = (贷款本金 / 还款期限) + (剩余贷款本金 × 月利率) 然后，计算每个还款期限的利息：每月利息 = 剩余贷款本金 × 月利率最后，将每个还款期限的利息相加，即可得到总的房贷款利息。需要注意的是，以上计算方法仅供参考，实际计算中可能会有一些额外的费用或调整，具体还需根据工行的贷款政策和合同约定来进行计算。建议在具体操作前，咨询工行相关贷款部门或专业会计师的意见。

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会计岗位中需要具备的财务分析能力是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 12:29

#会计实务#

在会计岗位中，具备财务分析能力是非常重要的。以下是会计岗位中需要具备的财务分析能力： 1. 理解财务报表：会计岗位的核心工作是处理和分析财务报表，因此需要对财务报表有深入的理解。这包括理解资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表的结构、内容和关系。 2. 财务比率分析：财务比率是评估企业财务状况和经营绩效的重要指标。会计人员需要能够计算和解读各种财务比率，如偿债能力比率、盈利能力比率和运营效率比率等，以便评估企业的财务健康状况。 3. 资本预算分析：会计人员需要能够进行资本预算分析，评估投资项目的可行性和回报率。这包括计算项目的净现值、内部收益率和投资回收期等指标，以便为企业的投资决策提供支持。 4. 成本分析：会计人员需要能够进行成本分析，了解企业的成本结构和成本驱动因素。这包括计算和解释成本的变动、固定成本和可变成本的比例，以及成本与产量之间的关系等。 5. 风险管理：会计人员需要能够进行风险管理，评估企业面临的各种风险，并提出相应的对策。这包括评估财务风险、市场风险和操作风险等，并提供相应的风险控制建议。以上是会计岗位中需要具备的财务分析能力。通过具备这些能力，会计人员可以更好地理解企业的财务状况，为企业的决策提供有价值的信息和建议。

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