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公司向个人收购废旧碟片没有发票如何做账,对方是自然人,
范老师
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提问时间:10/14 11:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目(以下简称应税项目)的,对方为已办理税务登记的增值税纳税人,其支出以发票(包括按照规定由税务机关代开的发票)作为税前扣除凭证; 对方为依法无须办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。 小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。 国家税务总局对应税项目开具发票另有规定的,以规定的发票或者票据作为税前扣除凭证。 祝您学习愉快!
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这个423.98咋算出来的
小王老师
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提问时间:04/15 19:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:乙企业受托加工烟丝应代收代缴的消费税=(939.28+50)÷(1-30%)×30%=423.98(万元)祝您学习愉快!
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飞机清洗消毒属于现代服务—物流辅助服务还是航空服务?
徐老师
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提问时间:08/18 17:11
#税务师#
您的理解正确。飞机清洗消毒属于物流辅助服务里的航空服务。
阅读 949
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老师我2019年考过的科目今年还有效吗 税务师的
郭老师
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提问时间:05/30 10:54
#税务师#
对的,就是卡在这一年五年以内考出来
阅读 949
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现在建筑工地预缴税款里没有印花税了吗
郭老师
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提问时间:05/08 11:03
#税务师#
是的,这个不用预交了
阅读 949
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按照答案解析C说法,以前一个90平的房子被征用,我再买个大别墅也免契税吗?
小天老师
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提问时间:03/09 13:06
#税务师#
您好,解析不完整 因土地、房屋被县级以上人民政府征收、征用,重新承受土地、房屋权属的,对于成交价格不超过补偿部分的免征契税,超出部分征收契税
阅读 949
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老师,公司租赁库房的租赁合同免征印花税吗
艳子老师
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提问时间:01/14 15:06
#税务师#
您好, 这个是要交印花税的
阅读 949
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个税扣缴端里_预缴纳税申报和年度汇算申报有什么关联?两个里面的收入和费用金额要一致吗
睿智
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提问时间:01/14 09:52
#税务师#
你好同学,一个是平常按月(按次)缴纳,一个是年终了汇算清缴(就是再总的计算一下,多退少补)。是一致的
阅读 949
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老师好!想请教个问题,A公司是B公司的股东,持股比例100%,想请教年底,B公司亏损,A公司需做什么账务处理?谢谢!(A公司申报时需申报一个关联表)
东老师
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提问时间:01/11 12:12
#税务师#
您, 这个是成本法核算的吗
阅读 949
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老师,我们地区税务师考试延期了,之后还会开通准考证打印吗
小林老师
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提问时间:11/17 15:38
#税务师#
您好,是会后期打印的
阅读 949
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老师:代别人加工产品交消费费,组价中有委托方的材料,受托方的材料/加工费以及消费税作为组价。 但我记得有另外一个组价中是不能包含委托方的材料,只能是受托方提供的辅料/加工费。(那个是委托加工吗来算的增值税吗)意思生产的应交消费税的组价,就必须 含委托方的材料,而受托加工的是非应税消费品就不能含委托方的材料,这么理解?
小天老师
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提问时间:11/03 18:54
#税务师#
您好,不是的,消费税和增值税计税基础是一样的。双方的材料都是考虑进去的 委托加工应税消费品组成计税价格=(材料成本+加工费)/(1-消费税税率),材料成本是指委托方所提供加工材料的实际成本,加工费是指受托方加工应税消费品向委托方所收取的全部费用(包括代垫辅助材料的实际成本,不包括增值税税金)。
阅读 949
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专项申报损失有哪些?清单申报有哪些?我是小白
小天老师
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提问时间:09/30 21:03
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 949
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客运汽车票的税率是多少
郭老师
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提问时间:09/18 16:44
#税务师#
你好抵扣增值税。按照3%。
阅读 949
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老师:不是去年有个新政策吗?2022.10-22.12月购买的设备,不仅可以享受一次性扣除,而且还可以享受加计扣除。这个题目中购买安全生产设备,只是享受了一次性扣除,调减了29.5万元,并没有享受加计扣除吧?
玲竹老师
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提问时间:08/18 18:12
#税务师#
您好 设备不是研发支出 不加计扣除啊 一次性扣除就可以了
阅读 949
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期末公允价值以外币反映的股票,原记账本位币金额与按公允价值确定当日的即期汇率折算的记账本位币金额之差为什么不计入当期损益? 若为其他权益工具投资,则外币账户的汇兑差额应计入其他综合收益,不计入当期损益。
小天老师
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提问时间:07/21 21:41
#税务师#
您好,是分2种情况的 对于以公允价值计量的外币非货币性项目,期末公允价值以外币反映的,应当先将该外币金额按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额,再与原记账本位币金额进行比较。属于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产(股票、基金)的,差额计入“公允价值变动损益”,属于其他权益工具投资的,则计入“其他综合收益”
阅读 949
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我公司购进游戏设备,先付款了,,我借预付账款-**,贷银行存款, 资产到了,我借固定资产 贷应付账款-暂估入账, 收到发票时,借应付账款-暂估,贷预付账款-**这样对吗
一鸣老师
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提问时间:07/15 14:46
#税务师#
是的,就是那样处理的哈
阅读 949
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老师您好,缴纳的税控盘维护服务费,可以抵扣简易计税的增值税吗?
易 老师
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提问时间:07/11 21:29
#税务师#
你好,可以的, 没问题
阅读 949
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购置新建商品房,自房屋交付使用之次月起缴纳城镇土地使用税。个人购买商品房又不用交城镇土地使用税,开发商在拿地时又已经交过了,那这句话说的是谁交?我问了好几个老师都没说清楚
邹老师
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提问时间:05/27 11:15
#税务师#
你好,个人不是城镇土地使用税的纳税人 这里是开发商,缴纳了相应的 城镇土地使用税
阅读 949
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划线这句话的意思是不是原告是没有举证责任的,除非他嗯提应该举证符合法定条件起诉,但是被告认为原告起诉超过期限的原告也是要举证的是吗?
小天老师
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提问时间:05/07 10:17
#税务师#
您好,不是,原告起诉就要有证据,不能乱告人,如果是被告说原告超过起诉时间的不用其他证据,只要看是不是真的超过起诉时间了
阅读 949
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请问老师,2022年12月开进的进项票2023年还能抵扣吗?
邹老师
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提问时间:01/12 11:48
#税务师#
你好,2022年12月开进的进项票,2023年是还能抵扣的
阅读 949
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下列关于已纳消费税扣除说法正确的是( )。 以外购高度白酒连续生产低度白酒,可以按照当期生产领用数量计算准予扣除外购白酒已纳消费税 B. 葡萄酒生产企业购进葡萄酒连续生产应税葡萄酒的,准予从应纳消费税额中扣除所耗用的应税葡萄酒已纳消费税税款,本期消费税应纳税额不足抵扣的,余额留待下期抵扣 C. 葡萄酒生产企业购进葡萄酒连续生产应税葡萄酒的,准予从应纳消费税额中扣除所耗用的应税葡萄酒已纳消费税税款,本期消费税应纳税款不足抵扣的,不得结转抵扣 D. 以外购高度白酒连续生产低度白酒,可以按照当期购进数量计算准予扣除外购白酒已纳消费税 l老师请问为啥选D,不是应该按照当期领用数量来算可以抵扣的消费税吗
清风老师
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提问时间:10/28 16:17
#税务师#
你好同学 D应该是错误的吧,在“外购应税消费品已纳税款扣除范围”中不包括外购已税白酒生产白酒的情形。
阅读 949
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商场出租展位 核定的从租计征房产税,出租率没有达到100%,剩余空租的展位需要从价缴纳房产税吗?
税法老师
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提问时间:08/23 11:30
#税务师#
是的。空租的展位按从价计征方式计算缴纳房产税的。
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比如我投100万的固定资产,那这个股票数量是多少?
微微老师
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提问时间:02/03 14:56
#税务师#
您好,还需知道每股的面值,才能判断出股票数量的。
阅读 949
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现金结算的股份支付,等待期,行权日后,为什么会有应付职工薪酬呢?不都行权结束了么? 借:公允价值变动损益 贷:应付职工薪酬
青老师
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提问时间:02/07 16:10
#税务师#
你好; 你们是股权激励还是什么业务的
阅读 949
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老师 A借:库存商品 贷:应付票据 c借:应付账款 贷:应付票据 d借:固定资产 贷:以前年度损益 e借:银行存款 贷:长期借款 ,这样子对吗,不对的请帮我改正一下,谢谢,还有b这个不会写分录,请老师指点一下,谢谢
方老师
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提问时间:08/31 11:27
#税务师#
你好,你写的都正正确的。 B, 银行存款 贷应收利息 债权投资
阅读 949
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进口时,所交的增值税进项税,可以抵扣销项吗?
朴老师
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提问时间:07/06 15:58
#税务师#
同学你好 这个可以抵扣
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某啤酒厂为增值税一般纳税人,2020年6月销售A型啤酒30吨开具增值税专用发票,金额87000元,收取不锈钢桶押金6000元;销售B型啤酒20吨,开具增值税专用发票,金额56000元,收取可重复使用的塑料周转箱押金5000元,已知:甲类啤酒消费税250元/吨,乙类啤酒消费税220元/吨,该啤酒厂当月应缴纳消费税 A型啤酒的每吨售价为(87000+6000/1.13)/30=3076.99(元)>3000元,适用的税率为250元/吨; 老师,6000为啥也要算进去,这个押金需要算消费税吗,不等到确认收不回来再交消费税?
黑眼圈老师
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提问时间:08/30 16:53
#税务师#
消费税里面,押金计算进去是为了判断适用甲类还是乙类,然后计算税额的时候从量计税就不用算了。
阅读 949
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需要安装的设备,本月达到预定可使用状态,也是下月开始折旧么
郭老师
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提问时间:12/25 13:34
#税务师#
你好对的 是这么做的
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第15题外购商品不确认收入不是应付职工薪酬不平吗?
林立老师
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提问时间:08/09 12:28
#税务师#
同学你好 外购商品发放职工福利 借,生产成本 一价税合计 借,管理费用一价税合计 贷,应付职工薪酬一价税合计 发放时 借,应付职工薪酬一价税合计 贷,库存商品一价税合计;
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小规模纳税人企业所得税自动带出10%是怎么回事?
税法老师
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提问时间:07/05 11:18
#税务师#
自2019年 1 月 1 日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50% 计入应纳税所得额,按 20% 的税率缴纳企业所得税。满足这种情况,直接按企业所得税10%计算
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