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老师你好，用自己的货车接活，按月结算，所得报酬怎么缴纳个人所得税按什么标准
朴老师 | 提问时间：11/11 10:23

#税务师#

用自己的货车接活取得的报酬，一般按照 “经营所得” 缴纳个人所得税。经营所得以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。适用 5% 至 35% 的超额累进税率。如果是按月结算，应在月度或季度终了后 15 日内，向经营管理所在地主管税务机关办理预缴纳税申报，并预缴税款。在取得所得的次年 3 月 31 日前，向经营管理所在地主管税务机关办理汇算清缴。

阅读 515

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业务招待费的进项发票可以抵扣吗？
小锁老师 | 提问时间：11/10 21:57

#税务师#

您好，招待费的话，视同销售哦，可以抵扣

阅读 636

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甲集团所持A公司100%，现在将A的20%股权无偿划转至B公司，请问老师A的分录怎么写？涉及什么税吗？
堂堂老师 | 提问时间：11/10 19:30

#税务师#

在这种情况下，A公司的会计处理主要涉及股权的出资记录。分录可以是：借：投资性房地产（或其他长期资产账户）贷：资本公积 - 股本溢价至于税务方面，无偿划转股权可能涉及到企业所得税的相关计算，具体要根据税法的具体规定来判断。通常，无偿转让视同为销售，可能需要按照公允价值计算所得税。建议查阅最新的税法规定或咨询税务顾问。

阅读 719

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老师咨询一下酒类经营属于食品还是餐饮服务类呢
小锁老师 | 提问时间：11/10 18:30

#税务师#

您好，这个是属于食品类的

阅读 534

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请问老师，取得预付款ETC，充值发票2万元，不征税发票。请问后续取得什么才能走费用。
堂堂老师 | 提问时间：11/10 17:53

#税务师#

当你取得ETC充值的不征税发票后，这笔费用通常会计入“预付账款”。在实际使用ETC通行时，根据实际发生的通行费用，将相应金额从预付账款中转出，计入“交通费”等相关费用科目。这样，你的费用就能得到正确的会计处理。

阅读 561

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请问老师，坏账准备的核销，借应收账款-20万贷：坏账准备 -20万，这笔分录对企业所得税汇算清缴的影响。是什么？怎么调整
小智老师 | 提问时间：11/10 16:54

#税务师#

好的，这笔分录表示企业对已确认的坏账进行了核销处理。在企业所得税的汇算清缴中，坏账准备的核销本身不直接影响应纳税所得额，因为这只是内部账务处理。但是，如果之前形成的坏账准备已经扣除过税前费用，核销实际坏账时就不会再次影响税前利润。所以，通常不需要对这笔分录进行税务调整。

阅读 676

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甲集团所持A公司20%股权无偿划转至B公司，甲公司分录：借实收资本2000万贷实收资本2000万。
刘艳红老师 | 提问时间：11/10 16:23

#税务师#

借：长期股权投资——A公司（20%）贷：资本公积/实收资本（按长期股权投资账面价值的20%计算

阅读 697

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老师我想问下，有注会会计和财管的基础，税务师的财务与会计，可不可以，只刷题不听课？
刘艳红老师 | 提问时间：11/10 15:09

#税务师#

您好，建议还是听下，有些不一样

阅读 499

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计提旗舰店平台2月业务推广费（账款+充值），请问老师，这类费用，属于广宣费放到15%调整吗？
小智老师 | 提问时间：11/10 14:40

#税务师#

是的，业务推广费通常归类为广告宣传费用，依据财务处理规则，可以放到15%的税率调整中进行处理。这样既符合财务规范，也有助于准确反映费用的性质。

阅读 569

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请问老师，直播支付的坑位费，属于广宣费吗？还是业务推广费？需要按照营业外收入的15%调整吗？
小智老师 | 提问时间：11/10 14:38

#税务师#

直播支付的坑位费通常归类为广告宣传费用，属于销售费用的一部分，而不是业务推广费。这笔费用不需要按照营业外收入的15%进行调整，因为它是正常的经营活动支出。

阅读 827

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请问老师，单位是做食品销售的，售后理赔，直接通过银行存款支付给客户的，借销售费用-售后理赔贷银行存款，请问老师这部分没有发票，可以在企业所得税前扣除吗
堂堂老师 | 提问时间：11/10 13:49

#税务师#

你好！售后理赔费用即使没有发票，只要有其他合理证明文件支持这笔支出的真实性（如银行转账记录、理赔协议等），通常可以在企业所得税前扣除。但确保记录完整，以备税务审查。

阅读 524

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请问老师，运费险和责任险需要缴纳印花税吗
堂堂老师 | 提问时间：11/10 12:36

#税务师#

运费险和责任险是不需要缴纳印花税的。印花税主要适用于具有法律效力的书面合同、证件等，而保险合同不在征税范围内。

阅读 496

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老师计提安全生产费的分录是怎么样的，我们是矿山，直接开采后卖的
朴老师 | 提问时间：11/10 12:08

#税务师#

计入“专项储备”科目。计提安全生产费用时，借记“生产成本、制造费用”等科目，贷记“专项储备”科目

阅读 711

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请问老师，过路过桥费可以抵扣进项税，请问ETC的可以抵扣吗？
文文老师 | 提问时间：11/10 12:05

#税务师#

ETC的可以抵扣，勾选抵扣

阅读 556

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现在开始备考 2025年税务师，梁老师在今年的课程上说明年增值税会大变，我现在有必要在税一跟涉税服务实务这两科上下工夫吗？从现在开始需要怎样备考 2025 年税务师？
apple老师 | 提问时间：11/09 21:57

#税务师#

同学你好，不管再怎么变化大。也不会说 80% 的变化。甚至 50% 变化都没有，否则，我们国家的税法的执行都会遇到很多困难的，因此，你决定打算考哪几门了就先学着，等新的大纲出来后，再按新的学。不会因为现在学的以后变了而受到干扰。因为。现在学了还真未必在大纲出来前全部记住

阅读 969

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老师，我公司是从事农业秸秆加工成生物质燃烧颗粒的公司，一般纳税人税率13%，但是从农户手里收购农业林业秸秆花生壳这些，没有进项，请问这种怎么处理？
廖君老师 | 提问时间：11/09 06:26

#税务师#

您好，我们自已可以申请开农产品收购发票，这个是可以进项抵扣的《中华人民共和国增值税暂行条例》第八条的规定，纳税人购进农产品时，除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外，还可以按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和一定的扣除率计算进项税额进行抵扣

阅读 835

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带料加工的金银首饰不是在零售环节缴纳消费税的吗？怎么纳税义务发生时间为加工收回呢？
听风老师 | 提问时间：11/09 00:23

#税务师#

对于带料加工的金银首饰，纳税义务发生时间为受托方交货的当天。销售金银首饰是应该在零售环节纳税料加工的委托方通常是个人，因为个人没有金银首饰的销售资质，以后不会有零售环节，所以我们将其视为受托方零售金银首饰计算缴纳消费税。

阅读 943

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个体户，核定征收率开票需要缴纳增值税，还需要缴纳其他税费吗
小锁老师 | 提问时间：11/08 22:13

#税务师#

您好，这个的话不需要缴纳其他税费的

阅读 1074

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洗煤厂有哪些税种？税率各是多少？
堂堂老师 | 提问时间：11/08 20:55

#税务师#

洗煤厂主要涉及的税种包括增值税、企业所得税、资源税和土地增值税。具体税率如下： 1. 增值税：一般为13%，如果涉及到相关服务可能会是6%。 2. 企业所得税：税率为25%。 3. 资源税：根据不同的资源种类，税率可能不同，煤炭一般按销售额的1%-6%征收。 4. 土地增值税：税率为30%-60%，具体取决于增值额度。具体税率可能根据地区有所不同，建议关注当地最新税收政策。

阅读 1420

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老师，公司老板前几年用自己私人的钱支付采购公司使用的生产设备，没要发票，也没入账，这个要怎么处理？
刘艳红老师 | 提问时间：11/08 18:44

#税务师#

您好，这种不做账也没事，到时卖了，直接给老板

阅读 906

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企业税收统计表：图片的这些数据没有该怎么解释呢
宋生老师 | 提问时间：11/08 17:36

#税务师#

你好，是哪些数据没有呢，企业实际没有这些业务是吗

阅读 934

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有个项目现在工程款到了220万了。实际开票50万，这种的是否要确认无票收入
宋生老师 | 提问时间：11/08 17:36

#税务师#

你好，工程是按完工程度确认收入的了。

阅读 783

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请问老师，公园里的摆渡车，按照运输服务还是文化服务
文文老师 | 提问时间：11/08 17:22

#税务师#

公园里的摆渡车，按照文化服务

阅读 667

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个人推广费属于经营所得还是劳务报酬
文文老师 | 提问时间：11/08 16:48

#税务师#

人推广费属于劳务报酬

阅读 943

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老师你好、我们国际物流公司、负责运输的司机外国人、他给我不了运势发票、这种情况下我们和司机签的合同、转账记录可以用税收凭证？这样可以记到成本里？
堂堂老师 | 提问时间：11/08 16:18

#税务师#

你好！合同和转账记录在没有正规发票的情况下，可以作为支付证明，但在税务处理上可能不被接受作为正规的税收凭证。这些文件可以帮助你说明成本发生，但最好是尽量获取正规的税务发票以符合税务规定，确保成本可以正常记账并抵扣相应税项。

阅读 674

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老师，会计报名信息需要变更吗？中级我看变了，初级与高级以及税务师等是不是都得重新上传信息。还有截止时间是哪天
文文老师 | 提问时间：11/08 16:08

#税务师#

是的，都得重新上传信息

阅读 659

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老师一般纳税人简易计税异地预交税率多少
堂堂老师 | 提问时间：11/08 16:08

#税务师#

一般纳税人使用简易计税方法预交增值税时，如果涉及异地预交，税率通常是3%。不过，具体情况可能因地区和具体业务类型有所不同，建议查阅最近的地方税务规定。

阅读 998

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我们的案源来源于合作所，办成之后合作所要分一部分收入，我们所没有和当事人签订委托协议，律师收到的律师费会分一部分给合作所，我们合作所签订一个合作协议，我们财务记账可以根据合作协议和合作所的委托代理协议记账吗？协议里面需要明确那些事项
朴老师 | 提问时间：11/08 14:26

#税务师#

财务记账可以根据合作协议和合作所的委托代理协议作为记账依据，但为了确保记账的准确性和合法性，协议中需要明确以下事项：一、合作协议中应明确的事项：合作双方的基本信息明确双方合作律所的名称、地址、法定代表人等信息，确保合作主体的准确性。案源及收入分配机制详细说明案源的具体来源方式，确定哪些案源属于合作所提供。明确收入分配的比例和计算方法，包括合作所分成的具体比例以及计算基数（例如是按照律师费总额还是扣除某些成本后的金额进行分配）。委托代理关系的确认强调双方在合作案源中的委托代理关系，明确各自的权利和义务。说明在与当事人的法律服务过程中，双方的责任范围和协作方式。费用承担确定在合作过程中产生的各项费用（如差旅费、调查费等）由哪一方承担，或者如何进行分摊。发票开具与税务处理约定律师费发票的开具主体和方式，确保税务合规。明确双方在税务申报和缴纳方面的责任。保密条款规定双方对合作过程中涉及的当事人信息、案件情况等保密事项的责任和义务。争议解决方式确定发生争议时的解决途径，如协商、仲裁或诉讼等。协议期限与终止条件明确合作协议的有效期限。列出协议终止的各种条件，如一方违约、合作目标完成等情况下的协议终止方式。二、委托代理协议中应明确的事项：委托人与受托人的信息明确当事人（委托人）的姓名、联系方式、地址等信息。确定受托方为合作所或具体执行法律服务的律师事务所，并明确其代表律师的信息。委托事项与权限详细描述委托的法律服务内容，包括案件类型、具体服务范围等。明确受托方的代理权限，如是否有权代表委托人进行和解、上诉等重大决策。律师费及支付方式确定律师费的金额或计算方式。明确律师费的支付时间、支付方式和支付对象，以及是否存在分期支付等情况。工作进度与报告约定法律服务的工作进度安排，确保委托人了解案件的进展情况。确定受托方定期向委托人报告工作的方式和频率。违约责任规定双方在违反委托代理协议时应承担的违约责任，包括赔偿责任等。解除委托的条件列出委托人可以解除委托的具体条件，以及解除委托后的费用结算和后续处理方式。

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老师咨询一下个体户，定期定额，比如税务局核定20000季度是60000，是不是开票不能超过60000万呢，超过6万以上是不是要交税
宋生老师 | 提问时间：11/08 14:09

#税务师#

你好，不是的，你月度低于10万，季度低于30万，仍然是可以免增值税及附加的。

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老师，您好，我们事业单位，对方开普票和专票对我们有什么影响呢？可不可以要求对方公司开普票
廖君老师 | 提问时间：11/08 12:27

#税务师#

您好，我们收普通发票好，可以要求对方公司开普票，避免不可以抵扣增值税专用的发票的进项税，但是在整个税控盘的开票系统中会因为某一张增值税专用发票没有被抵扣进项税而产生系统滞留。

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