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23年的成本发票24年作废，怎么做账？23年的企业所得税是否更正申报？
刘艳红老师 | 提问时间：08/21 15:37

#初级职称#

您好，这个调下账就可以，会计分录：获得跨年发票入“以前年度损益调整”科目，余额结转至利润分配——未分配利润科目。

阅读 1013

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你好老师，股东之前转对公的钱，有个人账户的有对公帐户的，想转回去，备注什么比较好些，还有关税费的内容，谢谢
宋生老师 | 提问时间：08/21 15:20

#初级职称#

你好，这个之前是以什么名义转进来的了？

阅读 954

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企业出租厂房，怎么申报房产税，安照厂房原值申报，还是按照租金申报
宋生老师 | 提问时间：08/21 15:20

#初级职称#

你好，这个按租金的6%来申报就可以了。

阅读 1030

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红字更正法和红字冲销法理论上是一个意思吗？
家权老师 | 提问时间：08/21 15:19

#初级职称#

是的，叫法不同，是一样的操作

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第五题一般要怎么区分到底要用这四个方法中的哪一个能不能讲清楚一点老师
朴老师 | 提问时间：08/21 14:20

#初级职称#

以下是这四种账簿更正方法的区分方式： 1.划线更正法：适用于结账前发现账簿记录中的数字或文字错误，属于过账笔误和计算错误，且记账凭证无误的情况。更正时，在错误的数字或文字上划一条红线，然后在上方空白处用蓝字填写正确的数字或文字，并由记账人员在更正处盖章。 2.红字冲销法：适用于记账后发现记账凭证中应借、应贷会计科目有错误，或者记账凭证中应借、应贷会计科目无误，但所记金额大于应记金额的情况。 3.补充登记法：适用于记账后发现记账凭证中应借、应贷会计科目无误，但所记金额小于应记金额的情况。 4.撕掉重填这种方法通常不被规范的会计处理所采用，因为它不符合会计的严谨性和规范性要求。

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第一题般都是怎么区分账到底是三栏式多栏式还是数量金额式呢能不能讲清楚一点
建英老师 | 提问时间：08/21 14:18

#初级职称#

你好，三栏式一般是应收应付款项科目记账使用，有借方，贷方和余额三栏。多栏式一般用于管理费用，销售费用等明细账记账。数量金额式一般是库存商品等明细账记账使用

阅读 832

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老师，我想问一下就是我上个季度，4-6交税了，然后我现在要做账，我交的税种有个是水利建设专项收入，我可以增加一个会计科目应交税费-水利建设基金，这两个科目是一样的吧
宋生老师 | 提问时间：08/21 14:09

#初级职称#

你好，是的，是一样的了

阅读 908

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老师，我想问下，做内账的工作内容有哪些
东老师 | 提问时间：08/21 14:03

#初级职称#

内账主要是为老板服务，你看你们老板需要啥，就做啥主要就是根据银行流水做账有发票和没有发票的都需要做账

阅读 929

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公户转10万到法人私卡，怎么转合理呢？
小菲老师 | 提问时间：08/21 14:00

#初级职称#

同学，你好可以按照分红、借款、报销的名义来转

阅读 1020

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凭证做到32；核算项目只查到凭证7；所以做里的就是一个项目，但是都选择
小锁老师 | 提问时间：08/21 12:41

#初级职称#

您好是不理解这个凭证吗还是

阅读 849

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快账软件，我设置辅助核算项目，查项目有一部分查到一部分查不到，1到7凭证能查到，设置科目4级科目，不知道什么原因
耿老师 | 提问时间：08/21 12:31

#初级职称#

你好！发截图过来看看

阅读 928

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做工资表社保明细在哪里查看
蓝小天老师 | 提问时间：08/21 10:25

#初级职称#

要查看工资表中的社保明细，通常可以通过以下几种途径： 1. 公司的人力资源部门或财务部门：他们会负责编制和保存工资表及相关社保明细数据，您可以向他们提出查看的请求。 2. 公司的内部办公系统或财务软件：如果公司使用了专门的人力资源管理系统或财务软件来处理工资和社保事务，您可能有权限在系统中查看自己的工资明细，包括社保部分。 3. 社保经办机构：您可以凭借个人有效身份证件到当地的社保经办机构，申请查询自己的社保缴费明细。 4. 在线政务服务平台：部分地区的政府提供了在线政务服务平台，您可以登录并查询个人的社保缴费信息。 5. 社保部门的官方 APP 或公众号：有些地方的社保部门推出了手机应用程序或**公众号，您可以通过这些渠道查询社保明细。

阅读 1007

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客户注册一个小规模公司，第一季度含税收入开了320000，取得成本费用票20万，需要交哪些税
小赵老师 | 提问时间：08/21 10:01

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：客户注册一个小规模公司，第一季度含税收入开了320000，取得成本费用票20万，需要交的税如下： 1.增值税：小规模纳税人适用3%的征收率。含税收入320000元，需要先将含税收入换算成不含税收入，再计算增值税。不含税收入=含税收入/(1+征收率)=320000/(1+3%)=310679.62元。增值税=不含税收入*征收率=310679.62*3%=9320.39元。 2.企业所得税：小规模纳税人也需要缴纳企业所得税。企业所得税的计算需要根据公司的具体情况进行，包括成本费用的扣除等。假设公司没有其他纳税调整事项，则企业所得税=(不含税收入-成本费用)*所得税税率。 3.附加税费：小规模纳税人需要缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。附加税费=增值税*税率（费率）。 4.其他税费：根据公司的具体业务和经营情况，可能还需要缴纳房产税、土地使用税、印花税等其他税费。请注意，以上计算仅基于提供的信息，没有考虑可能存在的税收优惠政策、纳税调整事项等。实际纳税情况需要根据公司的具体情况进行详细计算。建议咨询专业的税务顾问或会计师，以确保准确计算并合规纳税。祝您学习愉快！

阅读 1629

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老师好，供应商A未开票20万给我们公司，我们已经预付了货款，供应商A未告知我们却注销了公司，我们如何做账呢？
蓝小天老师 | 提问时间：08/21 09:56

#初级职称#

这种情况下，你可以做无票购进处理。账务处理上，借记“库存商品”等科目，贷记“预付账款”。具体来说，假设购买的是原材料，会计分录为：借：原材料 200,000 贷：预付账款 200,000 不过，在汇算清缴时，需要对这笔无票支出做纳税调增处理。

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2023年7月之前厂还没有关，固定资产是厂房和机器设备，7月前进入的是生产成本，7月之后进入管理费用，因为厂关闭了，可以吗
郭老师 | 提问时间：08/21 09:45

#初级职称#

可以的，可以这么做的。

阅读 789

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我公司有53人，应该招几个残疾人才不交残保金
廖君老师 | 提问时间：08/21 06:31

#初级职称#

您好，该年度单位在职职工人数×1.5%=53.*1.5%，要招1个人

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我们公司有53人，年平均工资30万，没有残疾人，交多少残保金，残保金怎么计算？
耿老师 | 提问时间：08/21 06:29

#初级职称#

你好！残疾人就业保障金（简称残保金）的计算公式通常遵循以下基本形式：残保金}= 月平均工资}×缴纳比例}×职工人数其中： - **月平均工资** 是指企业的月平均工资或者当地的月平均工资，取较高值。 - **缴纳比例** 是根据当地政策规定的比例，例如1.5%。 - **职工人数** 是指企业的员工总数。你说的30万元是月平均工资吗

阅读 1054

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做帐软件上面应收账款余额，借方，还有800,000，为什么我的资产负债表上的应收账款只有200,000？
杨家续老师 | 提问时间：08/21 00:35

#初级职称#

您好！资产负债表显示的净值，有可能应收账款存在坏账，所以需要减去后列示在资产负债表

阅读 814

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2022年开了一张销项发票20W，在2023年发现这张票已不存在。（2022年已经红冲）账面上已经跨年了，2023年账面上红冲了2022年20万，怎么做账，是不是要调整年度损益
郭老师 | 提问时间：08/20 21:25

#初级职称#

借以前年度损益调整销项贷应收账款借库存商品贷以前年度损益调整

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客户跑路，客户注册资本400万，但是帐上没有钱，而且之前已经实缴完毕，现在有别的供应商申请破产，客户另外还会掏400万出来还欠款吗？还是这样根本要不回来了
小锁老师 | 提问时间：08/20 21:13

#初级职称#

您好，这个的话，要不回来了这个

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您好，请问是不是刷以下这些接近两千的题就能考过初级证。
东老师 | 提问时间：08/20 20:14

#初级职称#

您好，刷题多不一定能过，您得掌握相关的知识点才成。

阅读 936

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预习先修在哪里找
秦老师 | 提问时间：10/12 18:58

#初级职称#

就在您的课程里就有这个呢，您点击进去没有吗？

阅读 455

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摊余成本是什么其计算公式是什么
赵老师 | 提问时间：10/12 11:40

#初级职称#

金融资产的摊余成本，是指该金融资产初始确认金额经调整的结果本期期初摊余成本即为上期期末摊余成本期末摊余成本=期初摊余成本+本期计提的利息-本期收回的利息和本金-本期计提的减值准备

阅读 580

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委托加工物资直接销售为啥有增值税而再加工出售却没有增值税销项税
秦老师 | 提问时间：10/11 20:37

#初级职称#

直接出售的是销项，进项可以抵扣，这样形成链条。继续加工领用不涉及到销项的问题增值税上，收回后如果进行销售，要计提销项税；如果是继续加工领用时不计提销项税，但实际销售时还要计提销项税；

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零基础如何有效的学习
欧阳老师 | 提问时间：10/10 20:30

#初级职称#

如果您是零基础学员，您现在首先要先根据2022年的基础精讲班的课程进行学习，一开始学习一定不能求快，尤其是学习第一章和第二章时，一定要多学习几遍，将最基础的理论知识都打扎实了，再学习后面章节的内容。第一章和第二章是会计最理论的知识，您需要花费较多的时间进行学习，尽量在咱们新教材来之前，把第一章和第二章的内容能够掌握好，如果有时间，就继续学习后面的章节。在学习第三章和第四章时，尤其是第四章难度比较大一些，一定要保持好良好的心态，不要着急，会计学习本身也是需要一个知识积累的过程，不可能一学就会的，需要平时多注意总结和记忆，学习会计一定要下功夫记忆，尤其是难理解的内容，一定要先记忆后理解，这样学习效果更好一些。自己一定要有计划的学习，而且也不能总停留在第一章和第二章。学习之前可以先将老师的讲义预习一遍，然后再听老师的讲解，效果会更好一些。加油~

阅读 652

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其他货币资金是基本户里的钱吗？用银行汇票付款时，贷的其他货币资金—银行汇票，是贷的基本户里的钱吗？还是基本户已经转到专用户的钱？
黄老师 | 提问时间：10/10 17:42

#初级职称#

贷的是专户里面的资金，已经从基本户转到专户了。

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一个账户转到另一个账户吗？申请银行汇票时，借其他货币资金贷银行存款，是企业从一个账户转钱到自己另一个账户吗？
贾老师 | 提问时间：10/10 17:28

#初级职称#

是的，理解正确。

阅读 385

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资产减值损失是费用吗资产减值损失属于费用要素里的项目吗？
郭老师 | 提问时间：10/09 21:41

#初级职称#

是的，理解正确。

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代垫的运费和职工水电费为什么这两个代垫计入的科目不一样呢？
张老师 | 提问时间：10/09 17:27

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一个是销售过程中产生的，一个是企业内部为员工代垫的，所以账务处理不一样不是所有的代垫都是一个分录

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单独估价入账的土地过去已经估价单独入账的土地，指拥有使用权也拥有所有权的土地吗？
王一老师 | 提问时间：10/09 16:36

#初级职称#

“单独估价作为固定资产入账的土地”是指企业购入土地单独作为固定资产入账。单独估价作为固定资产入账的土地不得提取折旧。因为土地属国家所有。企业不拥有土地的所有权，不符合固定资产的定义，一般不得计入固定资产。而企业取得的土地的使用权，应当以土地使用权按照无形资产入账，计入无形资产进行摊销扣除。

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