财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，股权转让的原值怎么确定呢，可以帮我举个例子吗？
小菲老师 | 提问时间：02/03 12:51

#税务#

同学，你好你花100万元现金购买某公司股权，另支付5万元手续费、评估费等合理费用，那么你的股权原值就是 105万元。

阅读 65

收藏 0
老师，瓦斯发电的公司，煤矿提供瓦斯，公司生成电，部分给煤矿用，部分卖给南方电网。在前期，煤矿无偿提供土地给公司，无偿提供瓦斯，公司生产的电也无偿给煤矿用，这种怎么做账务处理和税务处理。
朴老师 | 提问时间：02/03 12:49

#税务#

账务处理（会计分录）（一）接受煤矿无偿提供的土地按评估的公允价值入账（假设 50 万元，使用年限 50 年）借：无形资产 — 土地使用权 500000 贷：营业外收入 — 接受捐赠收入 500000 按月摊销（500000÷50÷12≈833.33 元）借：制造费用 — 摊销费 833.33 贷：累计摊销 833.33 （二）接受煤矿无偿提供的瓦斯按市场公允价值（含增值税）入账（假设当月 10 万元，税率 9%）借：原材料 — 瓦斯 100000 借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）9000 贷：营业外收入 — 接受捐赠收入 109000 领用瓦斯发电借：生产成本 — 燃料费 100000 贷：原材料 — 瓦斯 100000 （三）无偿给煤矿供电（按市场价计税，假设当月供电 20 万元，税率 13%）确认视同销售收入与销项税借：营业外支出 226000 贷：主营业务收入 200000 贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）26000 结转发电成本（假设当月成本 15 万元）借：主营业务成本 150000 贷：库存商品 — 电力 150000 （四）售电给南方电网（正常结算，假设 30 万元，税率 13%）确认收入借：银行存款 339000 贷：主营业务收入 300000 贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）39000 结转成本（假设成本 20 万元）借：主营业务成本 200000 贷：库存商品 — 电力 200000 （一）增值税接受瓦斯：煤矿应按视同销售开具增值税专用发票，发电公司可抵扣进项税。无偿供电：发电公司按市场价计算销项税，进项税正常抵扣（用于应税项目）申报：在增值税申报表中按 “视同销售” 栏次填报销售额与销项税。（二）企业所得税接受土地与瓦斯：按公允价值计入应纳税所得额，缴纳企业所得税。无偿供电：视同销售收入与成本计入应纳税所得额，计算缴纳企业所得税。关联交易：若双方为关联方，需提供价格公允的证明（如第三方评估报告），避免被税务机关调整计税价格。（三）其他税种土地使用税：发电公司作为土地使用人，按当地规定缴纳土地使用税。印花税：签订的土地使用协议、瓦斯供应协议、供电协议等按规定贴花。

阅读 96

收藏 0
小规模纳税人本月升为一般纳税人。开具 13 点专票，本月开进来的进项可以抵扣吗？
小菲老师 | 提问时间：02/03 12:49

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 32

收藏 0
小规模1月7万2月9万3月15万，怎么交增值税
小菲老师 | 提问时间：02/03 12:42

#税务#

同学，你好季度超过30万了，全额纳税

阅读 70

收藏 0
请问：对方为个人的，出租鱼塘给合作社，去税务局代开10000元普票过来，他需要多少费用？我合作社需要缴纳哪些税种
小菲老师 | 提问时间：02/03 12:37

#税务#

同学，你好增值税1%，附加税6%，因为金额低，大几率免了。个税，不动产租赁20%

阅读 82

收藏 0
个人店铺销售额达到10万，需要办理营业执照吗？个人店铺需要报个人所得税和增值税吗
小菲老师 | 提问时间：02/03 12:29

#税务#

同学，你好最好办理一个

阅读 69

收藏 0
一般纳税人，清包工，可以开 3 个点普票吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 12:25

#税务#

您好，根据2026年实施的《增值税法》及相关政策规定，一般纳税人从事清包工建筑服务，可以选择适用简易计税方法，按照3%的征收率开具增值税普通发票

阅读 42

收藏 0
老师，独立核算的小规模纳税人的分公司企业所得税税税率是多少
小菲老师 | 提问时间：02/03 12:21

#税务#

同学，你好一般是25%的

阅读 30

收藏 0
老师，老板要进半年的纳税证明我在哪里导出
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 12:18

#税务#

您好，在电子税务局上面搜完税证明，就有了

阅读 71

收藏 0
老师，我们是简易一般纳税人开3个点，应收账款起诉收到的违约金，开票能与销售产品同一税率吗？也是3个点
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 12:11

#税务#

您好，是的这个是价外费，和主合同一样开的

阅读 76

收藏 0
老师你好，我司是小规模的物业公司，代收了客户的水电，现在要开发票，请问小规模物业公司水电费发票税率是多少？
文文老师 | 提问时间：02/03 12:06

#税务#

小规模物业公司水电费发票税率 1%

阅读 67

收藏 0
老师，我们房地产行业，我们商品房抵工程款后，施工方又出具了个转让协议，装让给第三方了，这个在税务上应该怎么处理呢？
文文老师 | 提问时间：02/03 12:04

#税务#

按销售商品房进行处理即可

阅读 53

收藏 0
老师，专业合作社提供农业社会化服务和农机服务，还有销售自产农产品给其他公司或者其他专业合作社，这些合同要交印花税吗
家权老师 | 提问时间：02/03 12:01

#税务#

那些不需要交印花税的

阅读 91

收藏 0
老师现金折扣怎么处理啊，就是我给对方开10万的票，他打款99800元，剩余200是现金折扣，怎么做分录
家权老师 | 提问时间：02/03 12:01

#税务#

折扣直接在发票里边体现

阅读 42

收藏 0
老师有个公司11月的个税没申报没交这个月报个税我是申报11月个税还是11月+1月的个税？
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 11:59

#税务#

您好，你要报11月和12月的

阅读 44

收藏 0
老师，个税手续费返还，到账后，是否可以直接付给财务人员呀？
家权老师 | 提问时间：02/03 11:59

#税务#

可以的，没问题的哈

阅读 53

收藏 0
老师，医保，人社都增员了，为什么税务申报社保没有增员员工的医保和生育的缴费信息？
文文老师 | 提问时间：02/03 11:58

#税务#

需要先做缴费工资调整填写

阅读 96

收藏 0
老师你好，我们去年开了100万3个点的增值税发票税都交了的，今年又给对方开了10万的负数发票，那这个负数发票要给我们退多少税回来，怎么算的呢
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 11:58

#税务#

您好，退的就是你去年交的三个点的税

阅读 46

收藏 0
老师合作社收到保险保险赔偿，汇算清缴如何调整
文文老师 | 提问时间：02/03 11:54

#税务#

不需要调整，按利润表数据填写即可

阅读 73

收藏 0
请问炒股票，或者就像现在买黄金赚钱了，需要缴税吗，税率多少？
文文老师 | 提问时间：02/03 11:46

#税务#

你好，按转让金融商品 6%

阅读 92

收藏 0
短期理财，拿到收益了，应该怎么做账？
家权老师 | 提问时间：02/03 11:44

#税务#

那个计入投资收益

阅读 55

收藏 0
你好，个体户有法人和她老婆买社保，需要申报他们的工资吗
文文老师 | 提问时间：02/03 11:41

#税务#

个体户，不需要申报工资个税

阅读 152

收藏 1
小规模季度超过30万的话是缴纳增值税是吧，30万以内免增值税
家权老师 | 提问时间：02/03 11:38

#税务#

是的，就是那样子的哈

阅读 43

收藏 0
出口深加工，会计分录
朴老师 | 提问时间：02/03 11:37

#税务#

一、自产深加工出口（无免税料件，直接出口）领用原材料生产深加工产品借：生产成本 — 直接材料贷：原材料结转完工产品成本借：库存商品 — 深加工成品贷：生产成本报关出口确认收入借：应收账款 — 境外客户贷：主营业务收入 — 出口销售收入结转销售成本借：主营业务成本 — 出口成本贷：库存商品 — 深加工成品计算不得免征和抵扣税额（一般纳税人）借：主营业务成本贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额转出）申报出口退税借：应收出口退税款贷：应交税费 — 应交增值税（出口退税）二、进料深加工（用免税进口料件生产后出口）免税进口原材料借：原材料 — 免税进口料件贷：应付账款 — 境外供应商领用原材料生产深加工产品借：生产成本 — 直接材料贷：原材料 — 免税进口料件贷：原材料 — 国内采购料件结转完工产品成本借：库存商品 — 深加工成品贷：生产成本报关出口确认收入借：应收账款 — 境外客户贷：主营业务收入 — 出口销售收入结转销售成本借：主营业务成本 — 出口成本贷：库存商品 — 深加工成品计算不得免征和抵扣税额（需扣除免税料件金额）借：主营业务成本贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额转出）申报出口退税（按国内采购料件计算退税额）借：应收出口退税款贷：应交税费 — 应交增值税（出口退税）

阅读 67

收藏 0
老师单位给对方公司提供裁判服务。可以开赛事服务裁判费吧
家权老师 | 提问时间：02/03 11:30

#税务#

可以开的，没问题的哈

阅读 54

收藏 0
我们是农业公司，现在要销售一批自己养的鸡拉的屎，这个开什么大类，能免税吗
家权老师 | 提问时间：02/03 11:25

#税务#

动物肥料、植物肥料 1070205030000000000

阅读 47

收藏 0
财税2026 10号文件，一般纳税人劳务派遣企业取消简易计税后，按6%税率开具差额发票，管理人员薪酬是否能抵扣？
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 11:24

#税务#

您好，这个只能开普票，可以用基他的专票抵扣

阅读 202

收藏 1
买单报关，单证报关区别，申报免税收入不退税怎么操作
朴老师 | 提问时间：02/03 11:23

#税务#

一、买单报关 vs 单证报关核心区别单证报关：用自身进出口资质，单证齐全，可退税 / 外汇核销，正规合规；买单报关：借第三方资质，无完整单证，不可退税，外汇 / 税务有风险。二、出口免税不退税操作仅单证报关可合规操作，先在电子税务局做出口退免税备案并勾选免税政策；报关单标注免税，留存报关单、合同、运单等单证；增值税申报填免税销售额，对应进项税额转出，所得税正常申报，单证留存 5 年备查。

阅读 39

收藏 0
老师这个资产负债表中应缴税费和利润表中税金及附加有关系吗税金及附加根据什么数据填写的
家权老师 | 提问时间：02/03 11:21

#税务#

他是根据应交税费的明细账发生额，不是直接根据资产负责表余额填的

阅读 50

收藏 0
老师，请问个税是按照实际发放月份的工资申报对应的工资表申报吗？
小菲老师 | 提问时间：02/03 11:15

#税务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 52

收藏 0

没有找到问题？直接来提问