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提现的时候不用现金支票,而是用基本户直接转给出纳,然后出纳当备用金付款可以吗
羊小羊老师
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提问时间:12/10 21:05
#税务师#
不可以。直接从基本户转给出纳作备用金付款不符合财务规范流程,会使资金流向难监管,削弱内部控制,易引发资金挪用风险,还可能影响税务合规性与会计核算准确性,备用金提取应按规定通过现金支票或正规网银渠道并遵循相关制度操作。
阅读 294
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小规模开专票缴纳城建税印花税也不计提增值税城建税印花税吗?
小菲老师
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提问时间:12/10 20:58
#税务师#
同学,你好 增值税开票做收入的时候计提 印花税如果是季度缴纳,也要先计提 城建税一般不计提,直接缴纳的时候做
阅读 268
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老师,我写了这么多,不知道表达的可够清楚
廖君老师
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提问时间:12/10 20:57
#税务师#
您好,我们是4月成立 的,202404-202403是连续12个月,在这个期间哪个月累计超过500万就是一般人,我们建议12月把发票全开了,第1:4季度 还是小规模(最后的疯狂1%税率),第2,明年1季初就是一般人,不会出现季中转为一般人的情况,申报增值税会很麻烦的
阅读 271
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主营业务成本是20万,主营业务收入的专票部分不含税收入是132911,1%专票销项税要缴纳1329.11,但是之前汇算清缴有退增值税1329.11,这个分录怎么做? 退下来是2%增值税是1329.11,我们实际缴纳了3%是1993.67,其中1%增值税是664.56 其中2%是1329.11,但是你如果借:银行664.56贷增值税664.56借:应交税金1993.67贷银行1993.67但是这个银行就不平了呀
廖君老师
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提问时间:12/10 20:15
#税务师#
您好,银行是实际收到多少就做多少的分录, 借:应交税金1993.67贷银行1993.67 这个没有错的 借:银行664.56贷增值税664.56 这个跟我们实际收到退税 1329.11不符的呀
阅读 195
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老师,请问一下,固定,无形,存货三个正转的情况下都计入其他综合收益吗?还是只有固定资产?
小菲老师
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提问时间:12/10 20:05
#税务师#
同学,你好 正转?? 一般计入其他综合收益,和固定存货相关的情况 非房地产企业以固定资产核算,房地产企业以存货核算的房地产,转为以公允价值模式的投资性房地产(如对外出租)时,账面价值小于公允价值的部分,以免操纵利润直接计入其他综合收益。
阅读 177
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主营业务成本是20万,主营业务收入的专票部分不含税收入是132911,1%专票销项税要缴纳1329.11,但是之前汇算清缴有退增值税1329.11,这个分录怎么做? 那么剩余20万-132911=67089这个普票开1%是价税合计成本67089还是价款67089税金670.89作为开票未超30万免征的1%?分录怎么写
郭老师
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提问时间:12/10 18:38
#税务师#
汇算清缴什么原因退增值税 增值税没有汇算清缴,所得税有 不交税的借应交税费应交增值税 贷营业外收入政府补助
阅读 239
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如果我给小规模企业1%税率的开价税合计14万专票1张,之后开价税合计6万普票一张,营业成本我有20万,那么是不是我就不用缴纳所得税,但是要缴纳1400块的增值税和168元的附加税?6万普票正好没超过20万营业成本所以不用纳增值税也不用纳所得税?
郭老师
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提问时间:12/10 18:09
#税务师#
对的是的,是这么做的。
阅读 246
收藏 1
请问老师,2024年专项附加扣除中,赡养老人的扣除标准不是独生子女3000,非独生子女1500吗?为什么我这边采集的只有1000?
家权老师
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提问时间:12/10 16:46
#税务师#
你是几个兄弟姐妹呢
阅读 324
收藏 1
(1)2021年8月通过出让方式取得市区一宗土地用于开发F项目,支付土地出让金21000万元,税额630万元,当年10月份开工建设,并于2022年12月份竣工,可售建筑面积35000㎡。 为什么答案是取得土地使用权支付的金额=(21000÷1.09+630)×90%=17906.45(万元),土地出让金21000万元认定是含税收入,为什么加上630
卫老师
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提问时间:12/10 16:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的。支付的土地出让金21000万元虽然是不含税的,但在计算可扣除的土地价款时,需要将土地出让金视为含税金额处理。 祝您学习愉快!
阅读 1112
收藏 4
老师有一离职员工后来给他发放了伙食补贴但是忘记扣除个税了,现在发现了。该咋样申报个税了,是我收他200元在申报个税扣除吗。还是
朴老师
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提问时间:12/10 15:25
#税务师#
同学你好 是的 要收回来扣除
阅读 298
收藏 1
请问员工离职了,补偿金需要计算进工资里报个人所得税么?
郭老师
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提问时间:12/10 15:07
#税务师#
这个不在工资申报 这个在辞退一次补偿收入里面
阅读 346
收藏 1
公司借款给个人 个人年底未归还 公司也没有约定利息 我们公司会不会视同销售 按照同期贷款利率计算缴纳增值税
宋生老师
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提问时间:12/10 15:03
#税务师#
你好,老师只能说有这个可能。就是说有这个风险在
阅读 305
收藏 0
父母把公司的股权和法人都转给儿子,如果平价转让需要交税吗?父母是股东的时候如果存在税务风险,股权转给儿子后,是不是儿子就会承担之前的税务风险?
郭老师
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提问时间:12/10 11:31
#税务师#
你好只需要交一个印花税。 那可以约定呀,之前股东不承担债务债权都是儿子的
阅读 604
收藏 3
从我的报表看股权变更需要交税吗?父母把股权转给儿子,可以平价转,也需要交税吗?父母是股东的时候存在的风险,股权变更给儿子后,父母的风险也会转给儿子吗?
张瑞雪老师
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提问时间:12/10 11:24
#税务师#
你好,将股权转让给直系亲属是不用缴税的,但是需要提供关系证明。你说的存在风险是公司的风险么?
阅读 417
收藏 0
您好,老师!向咨询一下,非房地产开发企业在营改增后取得的土地,现在出售,增值税该如何交纳?(比如2017年以招拍挂形式花1000万元取得一块土地,现在计划按照1200万元销售这块地,非房地产开发企业需要按照1200万元交纳增值税,不能差额,这符合增值税按照增值额交税的原理吗?)
周老师
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提问时间:12/10 10:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 非房地产开发企业在营改增后取得的土地再出售时,可以采用一般计税方法或简易计税方法,您参考这个表格理解:非房企转让不动产计税方法 计税方法 类别 销售额 计税公式 一般计税 非自建/自建 全额 销项税额=收入÷(1+9%)×9% 简易计税 自建 全额 应纳税额=收入÷(1+5%)×5% 非自建 差额 应纳税额=(收入-购置原价或作价)÷(1+5%)×5% 预缴税款 自建 全额 预缴税款=收入÷(1+5%)×5% 非自建 差额 预缴税款=(收入-购置原价或作价)÷(1+5%)×5% 祝您学习愉快!
阅读 541
收藏 2
开票 内容是:大院板报画面更新制作,发票上项目名称怎么选
郭老师
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提问时间:12/10 10:51
#税务师#
你好,可以开广告制作。
阅读 331
收藏 1
老师我公司购买钢材发票没有回来印花税是11月份申报还是等发票回来在申报印花税
文文老师
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提问时间:12/10 10:44
#税务师#
等发票回来在申报印花税
阅读 194
收藏 0
您好,建筑业一般纳税人企业,工程施工有个9200的材料款,要不要合同了,一般多大金额的材料款才需要和对方签订合同呢?
宋生老师
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提问时间:12/10 09:09
#税务师#
你好,其实税务局一般就是超过1000就需要
阅读 293
收藏 0
从我的报表看股权变更需要交税吗?父母把股权转给儿子,可以平价转,也需要交税吗?父母是股东的时候存在的风险,股权变更给儿子后,父母的风险也会转给儿子吗?
小菲老师
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提问时间:12/10 09:05
#税务师#
同学,你好 父母把股权转给儿子,可以平价转,也需要交税吗? 缴纳印花税,平价不涉及个税 父母是股东的时候存在的风险,股权变更给儿子后,父母的风险也会转给儿子吗? 是的
阅读 406
收藏 2
老师股权变更,我们老板和老板娘是公司股东,现在要把股权转给他儿子,就变成了一人股东,这样有什么风险吗?然后之前公司所经营的一些风险,会同样转给他儿子吗?
宋生老师
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提问时间:12/10 08:51
#税务师#
你好,转让是可以转让的,但是风险也确实转让给他儿子了。
阅读 489
收藏 2
取得的进项发票已抵扣,现在开具方被列为非正常户,税局要求进项转出,这种情况本月转出不行?必须要抵扣当月转出?或者应该转出吗?
家权老师
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提问时间:12/10 08:40
#税务师#
你好,那个是可以本月转出的
阅读 701
收藏 3
税务师财务与会计应试指南第71页,计算题第一题,图片第三题为什么不考虑原本债券利息
小王老师
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提问时间:12/09 19:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 由于原来的利息等在原来的每股收益计算时要扣除,而投产后的每股收益也是要减去原来的金额的。 因此后者与前者相比,两者都将原来的利息扣除了,也就不影响每股收益的增加额了。 祝您学习愉快!
阅读 681
收藏 3
老师,公司2024年截止到今天都没有收入,理财收入10万,汇算清缴的时候需要调增,利息支出有发票可以税前扣除,业务招待费是按60%扣除吗?
小菲老师
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提问时间:12/09 18:09
#税务师#
同学你好 利息支出有发票可以税前扣除 是的, 业务招待费是按60%扣除吗? 企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。
阅读 372
收藏 2
银行活期存款利息计入财务费用—利息费,汇算清缴需要调增吗?银行存款理财收到的分红能计入财务费用—利息费吗?税前需要调增吗?
家权老师
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提问时间:12/09 17:41
#税务师#
那个只是不交增值税,所得税正常申报
阅读 238
收藏 1
请问老师,自然人股权转让给一个公司,那个受让方公司在哪里确认信息啊
apple老师
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提问时间:12/09 17:15
#税务师#
同学你好,做股权转让,要在工商部门办理,因此,工商部门要提供具体的路径
阅读 208
收藏 1
外外出培训学习住宿费,吃饭费用,入差旅费??
羊小羊老师
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提问时间:12/09 17:15
#税务师#
这个是可以的同学
阅读 285
收藏 1
购进三轮车来拉货,价值3900元,怎么做会计分录
刘艳红老师
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提问时间:12/09 15:46
#税务师#
借:固定资产 贷:银行存款
阅读 254
收藏 1
买零食,开了发票。入哪个科目费用合适?100元
家权老师
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提问时间:12/09 15:44
#税务师#
那个计入管理费用-福利费
阅读 321
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请问老师,股权转让自然人将股份转给一个公司,操作流程是怎样的呢?在哪个平台操作呢?谢谢老师
杨聪亮老师
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提问时间:12/09 14:55
#税务师#
同学您好,自然人转让股权给公司,需要签订股权转让协议,在电子税务局上,搜索个人股权转让,提交相应资料后,申请审批。
阅读 241
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老师,我公司是竞标矿山开采权,主营销售原石,现在客户签销售合同的不多,但实际发生销售业务的有好几户,请问我的印花税是按合同签订的销售额计算缴纳还是按实际已销售的销售额来计算缴纳
宋生老师
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提问时间:12/09 14:01
#税务师#
按规定,印花税是根据合同来的。
阅读 325
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