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问下借方做了利润分配贷方做了其他应付款导致报表不平了我应该再做一步什么分录呢否则老是要记住以前年度未分配利润的数字
王超老师 | 提问时间：01/15 07:19

#CMA#

你好你下一步，需要编制所有者权益变动表，来反映未分配利润科目的

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工商年报的实缴出资时间是不是填那个截止日期
文文老师 | 提问时间：06/07 17:05

#实务#

工商年报的实缴出资时间，写最近收到实缴的时间

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老师好！我之前在房开公司上班，公司一直欠发工资，我于2023年1月份在其他地方上班。走之前已告知老板找人交接，可老板一直说找不到人接手。所以有些单据和合同一直放置在那，直到今年（2024年5月10日）老板说找到人让接手。老师请问一下交接工作是以现在为准吗？我会不会有什么麻烦？
廖君老师 | 提问时间：05/22 22:47

#建筑#

您好，是的，以交接双方签字的清单为准

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请问这个从事何种会计工作这样填写可以的吗？
miao | 提问时间：11/10 20:01

#中级职称#

同学，你好，可以写详细点，具体当岗位，比如应收会计，费用会计等

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老师，请问私车公用的油费报销一般是按多少来计算的呢？
青柠 | 提问时间：02/04 08:48

#实务#

一般来说，私车公用的油费报销一般是按照每公里0.6元来计算，所报销的费用不得超出油费扣除额，且必须凭借相应的发票才可进行报销。若雇员采用私车进行公务活动的行驶里程数，要根据当地公安交通管理部门出具的行驶证或其他有效凭证，核实无误后，进行报销。例子：假设一个员工开车前往一个地方上班，距离公司20公里，那么报销油费一般为20x0.6=12元。此外，一些政策还规定了公务出差时有可能报销住宿费用，这些费用根据当地星级酒店等级不同有所不同，必须提供相应的费用凭证后才能获得报销。

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老师，我们是一所学校，目前再筹办中，现使用柠檬云财务软件，我现在做出纳，但是又要做内账，学生已收费开收据，但是钱到校长那里了，不是微信收款就是银行卡里，请问这样情况怎么做会计科目。
冉老师 | 提问时间：06/04 13:47

#财务软件#

你好，同学这个要挂往来其他应收款-小张

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外贸企业，1.16日收到美金50000当天汇率（假定7.1134），1.17日结汇30000美金当天人民币买入价7.1819，中间价7.1168，1.22日结汇10000美金当天人民币买入价7.182，中间价7.1105，1月23日结汇10000美金当天人民币买入价7.1666，中间价7.1117，问下：该企业原收到的50000美金当天是按7.1134入账，但中间有三次是按当天的结汇的中间价为成本来扣减的（三次有三个不同中间价），那最初的与中间三次的合计数相抵的差额是计入“汇兑损益”么？还是说这三次的结汇就不用当天的中间价，而是直接按1.16日的汇率7.1134来作为美金的贷方结汇汇率？
bamboo老师 | 提问时间：06/07 17:54

#实务#

您好都是同一个月收汇结汇的是直接按1.16日的汇率7.1134来作为美金的贷方结汇汇率写分录

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客户那边把数电纸质普通发票联丢失了，怎么处理？而且还不要丢失那张，（原丢失那张只有购货方名称，纳税号）。现在我这边还要再开一张补全购货方所有信息的发票给他。怎么处理呢
王晓晓老师 | 提问时间：04/19 14:18

#实务#

纸质的丢失了，需要做挂失处理了

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金蝶KIS云专业版如何新增科目预收账款-客户名？
朴老师 | 提问时间：06/03 16:52

#财务软件#

登录系统并进入相应模块：打开金蝶KIS云专业版软件。使用管理员或具有相应权限的账号登录系统。进入“基础设置”或“基础资料维护”模块。新增科目：在“基础设置”或“基础资料维护”中，找到并点击“科目”选项。点击“新增”按钮，进入新增科目的界面。在新增科目的界面中，输入科目代码（如“122101”，根据实际需要和编码规则进行设定）和科目名称（如“预收账款-客户名”），并选择科目类型（如资产类、负债类等，这里应该是负债类）。确认并保存科目信息。设置辅助核算（如果需要按照客户进行核算）：在新增或修改科目时，可以设置辅助核算，以便更好地管理和查询客户预收账款的情况。在科目设置界面中，找到“辅助核算”或“核算项目”选项。点击“增加”按钮，选择“客户”作为辅助核算项目。如果系统尚未添加具体的客户信息，则需要先在“客户管理”模块中添加客户信息，包括客户名称、客户编码等。保存科目及辅助核算设置。初始数据录入（如果系统尚未启用或需要录入期初数据）：如果是在新建账套或系统启用初期，需要在“初始化”或“录入期初”模块中录入预收账款的初始数据。找到预收账款的科目，按照客户名称录入相应的期初余额。保存并检查数据平衡性。后续使用：在日常业务处理中，当发生预收账款业务时，可以通过选择“预收账款-客户名”科目，并录入相应的客户信息和金额来完成凭证的录入。在查询和报表生成时，可以根据需要设置过滤条件，以便按照客户进行查询和分析

阅读 14927

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请问老师，税金，财务费用试算平衡在贷方要怎样调整？
王晓晓老师 | 提问时间：01/24 18:21

#财务软件#

同学你好，这两个科目期末要做结转损益的，你没结转吗

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金融资产/金融负债/权益工具的相互区别迷了，有没有简洁明了的判断方式？
注会会计老师 | 提问时间：02/23 14:50

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：金融资产就是企业自己从外面买的股票，债券，是资产金融负债是企业对外发行的股票、债券之类的，是企业的负债而权益工具主要指股票，以及和股票相关的金融衍生工具

阅读 14926

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会计分录借贷怎么写？
东老师 | 提问时间：06/06 13:46

#初级职称#

借固定资产100000 进项税额 13000贷实收资本113000

阅读 14925

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@邹老师，合作社死了一只羊。是不是，借：待处理财产损益贷：消耗性生物资产呢？这个对吗？就这一个凭证吗？
家权老师 | 提问时间：02/07 11:13

#实务#

个人需要写个委托付款书给公司，同时写明从个人工资中扣除

阅读 14925

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Dwyer公司的资产负债表显示公司有＄2,000,000的7.5%的可转换债券，＄1,000,000的9%优先股，面值＄100，以及＄1,000,000的普通股，面值＄10。公司报告净利润＄317,000。债券可以转换成50,000股普通股。所得税率是36%。以下哪项是Dwyer报告的稀释每股收益
朱飞飞老师 | 提问时间：01/12 18:43

#CMA#

B，利息税后＝（1－税率） ×债券利息＝（1－36%） ×（＄2,000,000 ×7.5%）＝0.64 *＄150,000＝＄96,000。债券的转换导致50,000股的额外股票。完全稀释的EPS＝（净利润－优先股股利 +税后利息的影响）/（加权平均普通股股数+ 转换来的股票数）＝（＄317,000－＄90,000+＄96,000）/ （100,000+50,000）＝（＄323,000）/（150,000）＝＄2.15

阅读 14925

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为什么境外单位个人在境内提供服务，无形资产和不动产，在境内未设机构和场所，怎么不以境内代理人为扣缴义务人呢？而提供劳务的，就可以以境内代理人为扣缴义务人呢？
廖君老师 | 提问时间：06/06 19:15

#税务师#

您好，我的理解提提供劳务这是一个大有组织过来，比如工程队，所以会有代理机构，而服务无形资产或者不动产这不会涉及到大的团队

阅读 14924

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老师，我想找个师傅教我怎么做账报税，有合适的推荐吗
蓝小天老师 | 提问时间：05/25 16:22

#建筑#

可以的啊，学堂有很多做账报税的课程

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成本分析模式、存货模式、随机模式，三种模式最佳现金持有量的公式各是什么？
薛薛老师 | 提问时间：08/01 11:39

#CPA#

尊敬的学员您好！ 1成本分析模式，没公式，考试没计算，机会成本和短缺成本之和最小。 2存货模式：最佳现金持有量=（2*总的现金需求量*每次交易成本/持有现金机会成本）^0.5 3随机模式：H-R=2（R-L），求出返回线R。

阅读 14922

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哪位老师告诉我一下思维导图怎么画
晓旭老师 | 提问时间：06/06 20:33

#初级职称#

1.你好同学，请留下邮箱，老师针对你发的图片内的知识点画好后给你发邮箱。 2.同时，需要告知的是，思维导图画的知识点不是固定不变的，比如有的知识点你掌握很扎实了，那么画的时候可以简单点，反之可以详细些。

阅读 14920

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一名投资者正考虑投资某一特定行业的公司。在研究了这个行业的不同公司之后，这个投资者开始联系他们的投资者关系部门。在联系XYZ公司的投资者关系部门时，他们告诉这名投资者他们打算够买一个竞争对手，如果这样他们在这个行业内就接近垄断了。这名投资者得到这个信息，并够买了XYZ公司的股票，没有产生不正常利得。这是哪种形式的市场效率
朱飞飞老师 | 提问时间：01/14 09:48

#CMA#

D，强式有效市场假设指的是一个市场中的所有信息，不管是公开的，还是私人的，都在股票价格中体现出来了。就算知道内部信息也不能给投资者带来超额收益。

阅读 14920

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老师麻烦问一下，企业把农民的土地使用权流转过来，然后把旱地变成水田，怎么进行账务处理啊？
易老师 | 提问时间：02/22 14:25

#实务#

同学您好，借无形资产，贷银行存款。

阅读 14920

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老师，学校购买球拍，运动服等等很多用品给学生用的，这个是计入哪里呢，库存商品好像也不太合适
bamboo老师 | 提问时间：06/07 17:37

#实务#

您好请问是一次性领用么

阅读 14919

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出售设备的会计分录中，应如何处理出售产生的收益或损失？
秦老师 | 提问时间：12/11 14:01

#会计实务#

出售设备的会计分录中，应根据出售价格与设备的账面价值之间的差异来确定是否产生收益或损失。具体处理方法如下： 1. 如果出售价格高于设备的账面价值，即出售产生收益，会计分录如下：借：银行存款（或应收账款）- 出售价格借：累计折旧 - 设备的累计折旧借：设备账面价值 - 设备的账面价值贷：设备 - 设备的原值贷：利润（或其他收入账户）- 出售产生的收益 2. 如果出售价格低于设备的账面价值，即出售产生损失，会计分录如下：借：银行存款（或应收账款）- 出售价格借：累计折旧 - 设备的累计折旧借：设备账面价值 - 设备的账面价值贷：设备 - 设备的原值贷：损失 - 出售产生的损失需要注意的是，出售设备时，应同时将设备的原值和累计折旧从资产负债表中删除，并计入利润表中的损益。同时，出售设备的银行存款（或应收账款）应增加相应的金额。

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如何使用外币汇率换算计算器进行货币兑换？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 14:00

#会计实务#

使用外币汇率换算计算器进行货币兑换的步骤如下： 1. 确定需要兑换的货币种类和金额。例如，将人民币兑换成美元，需要知道人民币的金额。 2. 查询当前的汇率。可以通过银行、外汇交易所或者互联网上的外汇实时报价网站获取最新的汇率。汇率通常以一个货币单位兑换成另一个货币单位的比例表示，例如1美元兑换成6.5人民币。 3. 打开外币汇率换算计算器。大多数计算器都有外币兑换功能，可以在计算器上找到相应的按钮或选项。 4. 输入需要兑换的货币金额。根据计算器的界面提示，输入要兑换的货币金额。例如，如果要将1000人民币兑换成美元，输入1000。 5. 选择货币种类。根据计算器的界面提示，选择要兑换的货币种类。例如，选择人民币。 6. 输入汇率。根据计算器的界面提示，输入当前的汇率。例如，输入1美元兑换成6.5人民币。 7. 点击计算按钮。根据计算器的界面提示，点击计算按钮或者确认按钮进行计算。 8. 查看兑换结果。计算器将显示兑换后的金额。例如，如果计算器显示兑换后的金额为153.85美元，表示1000人民币兑换成了153.85美元。需要注意的是，汇率是不断变化的，所以在进行货币兑换时，应该使用最新的汇率。此外，一些计算器可能会收取一定的手续费或者汇兑差价，所以在实际操作中需要留意相关费用。

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场地费退回的会计分录在资产负债表中的影响是什么？
李老师 | 提问时间：12/11 13:56

#会计实务#

场地费退回的会计分录通常会影响资产负债表中的两个账户：现金账户和应付账款账户。首先，当场地费退回时，现金账户会增加。这是因为退回的场地费将以现金的形式返还给公司。因此，现金账户的增加会导致资产负债表中的现金和现金等价物总额增加。其次，应付账款账户会减少。原本因为场地费而产生的应付账款将会被减少，因为费用已经退回。这会导致资产负债表中的应付账款总额减少。总结起来，场地费退回的会计分录会使资产负债表中的现金增加，同时应付账款减少。

阅读 495

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存货周转率计算公式：存货周转率 = 销售成本 / 平均存货
秦老师 | 提问时间：12/11 13:51

#会计实务#

存货周转率是衡量企业存货管理效率的指标，计算公式为：存货周转率 = 销售成本 / 平均存货其中，销售成本是指企业在一定时期内销售商品所发生的成本，包括采购成本、生产成本和销售费用等。平均存货是指一定时期内企业存货的平均值，可以通过以下公式计算：平均存货 = (期初存货 + 期末存货) / 2 其中，期初存货是指某一时期开始时的存货价值，期末存货是指某一时期结束时的存货价值。通过计算存货周转率，可以评估企业存货管理的效率。存货周转率越高，说明企业存货的周转速度越快，资金周转效率越高。相反，存货周转率越低，说明企业存货的周转速度较慢，资金周转效率较低。

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9800工资按照当前个税税率表，需要扣除多少个人所得税？
周老师 | 提问时间：12/11 13:50

#会计实务#

根据当前个税税率表，我们可以计算出9800工资需要扣除的个人所得税。首先，我们需要查找当前个税税率表，以确定适用的税率和税级。假设当前个税税率表如下： - 不超过3000元的部分，税率为3% - 超过3000元至12000元的部分，税率为10% - 超过12000元至25000元的部分，税率为20% - 超过25000元至35000元的部分，税率为25% - 超过35000元至55000元的部分，税率为30% - 超过55000元至80000元的部分，税率为35% - 超过80000元的部分，税率为45% 根据以上税率表，我们可以计算出9800工资需要扣除的个人所得税： - 不超过3000元的部分，税率为3%，所以扣除税款为3000 * 3% = 90元 - 超过3000元至12000元的部分，税率为10%，所以扣除税款为(9800 - 3000) * 10% = 680元综上所述，9800工资按照当前个税税率表，需要扣除的个人所得税为90元 + 680元 = 770元。

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个税速算怎么算
李老师 | 提问时间：12/11 13:50

#会计实务#

个税速算是一种简化个人所得税计算的方法，适用于工资、薪金所得的个人纳税人。个税速算的计算公式如下：应纳税所得额 = 工资、薪金所得 - 个人所得税起征点个人所得税 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数其中，税率和速算扣除数根据个人所得税税率表确定。以下是2021年个人所得税税率表：应纳税所得额（元）税率速算扣除数（元） 0 - 36000 3% 0 36000 - 144000 10% 2520 144000 - 300000 20% 16920 300000 - 420000 25% 31920 420000 - 660000 30% 52920 660000 - 960000 35% 85920 960000及以上 45% 181920 举个例子，假设某人的工资、薪金所得为50,000元，个人所得税起征点为5000元。应纳税所得额 = 50,000 - 5,000 = 45,000元根据税率表，45,000元在36,000元以下的部分税率为3%，速算扣除数为0；在36,000元至144,000元之间的部分税率为10%，速算扣除数为2,520元。个人所得税 = （36,000 × 3%）+ （45,000 - 36,000）× 10% - 2,520 = 1,080 + 9,000 - 2,520 = 7,560元因此，该人的个人所得税为7,560元。需要注意的是，以上是个税速算的简化计算方法，实际个人所得税计算可能还涉及其他因素，如专项扣除等。具体情况需要根据个人实际情况进行计算。

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以月薪八千元为基础，个人所得税的计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/11 13:50

#会计实务#

根据中国个人所得税法，个人所得税的计算公式如下：应纳税所得额 = 月薪 - 个人所得税起征点（目前为5000元）应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数根据个人所得税法的税率表，税率和速算扣除数如下： 0%：不超过3000元 3%：超过3000元至12000元部分 10%：超过12000元至25000元部分 20%：超过25000元至35000元部分 25%：超过35000元至55000元部分 30%：超过55000元至80000元部分 35%：超过80000元部分根据以上公式和税率表，可以计算出个人所得税额。但需要注意的是，个人所得税是按年度计算，如果只知道月薪，需要将月薪乘以12转化为年薪后再进行计算。

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在编制资产负债表时，应如何确定资产和负债的分类？
李老师 | 提问时间：12/11 13:35

#会计实务#

在编制资产负债表时，资产和负债的分类是根据其性质、流动性和预期使用期限等因素来确定的。以下是一些常见的资产和负债分类：资产分类： 1. 流动资产：预计在一年内能够变现或消耗的资产，如现金、应收账款、存货等。 2. 非流动资产：预计在一年以上能够变现或消耗的资产，如长期投资、固定资产、无形资产等。 3. 投资性房地产：用于投资或租赁的房地产，通常包括出租物业或待售的房地产。 4. 其他资产：不属于上述分类的资产，如长期待摊费用、递延所得税资产等。负债分类： 1. 流动负债：预计在一年内到期偿还的负债，如应付账款、短期借款等。 2. 非流动负债：预计在一年以上到期偿还的负债，如长期借款、长期应付款等。 3. 所有者权益：企业所有者对企业的权益，包括股本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。 4. 长期负债：超过一年的负债，如长期借款、长期应付款等。在编制资产负债表时，需要根据企业的具体情况和会计准则的要求进行分类，并确保分类准确、合理、一致。

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出售设备的会计分录中，应如何处理设备的原值和累计折旧？
秦老师 | 提问时间：12/11 13:35

#会计实务#

在出售设备的会计分录中，应该同时处理设备的原值和累计折旧。首先，设备的原值应该从固定资产账户中减少，以反映设备的价值减少。同时，累计折旧账户也应该减少相应的金额，以反映设备的使用年限和价值减少。其次，出售设备的会计分录还需要包括出售收入的账户。出售收入应该计入收入账户，以反映出售设备所获得的现金或其他资产的价值。最后，如果设备的出售价值高于其原值减去累计折旧的余额，会产生一笔利益。这笔利益应该计入其他收入账户，以反映出售设备所带来的额外收益。总结起来，出售设备的会计分录应该包括以下几个账户： 1. 固定资产账户（借方）：减少设备的原值 2. 累计折旧账户（借方）：减少设备的累计折旧 3. 出售收入账户（贷方）：增加出售设备所获得的收入 4. 其他收入账户（贷方）：增加出售设备所带来的额外收益（如果有）

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