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电力设计服务行业增值税税务多少
小菲老师 | 提问时间：12/22 10:14

#税务#

同学，你好增值税是6%

阅读 26

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老师，小规模开票开超500万，如果不想升级为一般纳税人怎么办呢
家权老师 | 提问时间：12/22 10:13

#税务#

已经开超了就没法子了

阅读 37

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乙公司是甲公司的分包单位，甲公司出具部分债权转让出给丙，这一部分由丙公司付给乙公司，乙公司开具发票，要给谁开
家权老师 | 提问时间：12/22 10:12

#税务#

那个开票还是开给甲方

阅读 217

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制造业一般纳税人公司购买的厂房能开专票抵扣进项税吗
家权老师 | 提问时间：12/22 10:12

#税务#

那个可以可以抵扣的

阅读 19

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老师，研发的软件确实了无形资产，是要按月摊销吗，摊销入管理费用吗，销售了是不是摊销入成本
文文老师 | 提问时间：12/22 10:11

#税务#

你好无形资产，是要按月摊销摊销入管理费用，销售了摊销入成本

阅读 42

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分公司独立核算，员工工资在总公司申报个税，分公司给发了工资，这样可以吗？
文文老师 | 提问时间：12/22 10:04

#税务#

不合适，最好分公司申报个税

阅读 91

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总公司与分公司-人员工资确实在分公司核算，劳动合同未签订分公司，原因是分公司不具有独立法人资格，不能签订用工合同，社保账号暂未开通。账套未分开登记，有没有问题？目前，分公司是独立核算，增值税按照小规模纳税人申报缴纳，所得税按照总公司汇总缴纳，有没有问题和风险。 5个独立核算的分公司，个税应该在总公司申报缴纳，还是在各自分公司申报缴纳。请老师帮忙看看这些问题的解决方案谢谢
郭老师 | 提问时间：12/22 09:58

#税务#

有问题分公司独立核算增值税自己申报的情况下，需要自己做账务处理所得税汇总申报，然后两个企业在出合并报表个税在各自的分公司申报

阅读 79

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老师，请教一个实务问题，甲方欠公司工程款，法院判决了不履行付款义务，现执行到了一些车位，公司出售车位的话，买卖双方都要交那些税呀？
文文老师 | 提问时间：12/22 09:58

#税务#

出售车位，需要交增值税，城建税等附加，印花税

阅读 60

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老师我问下，汇算清缴时候把工资全部调增完了，后面申报24年的残保金按什么报呢
文文老师 | 提问时间：12/22 09:54

#税务#

你好，可按个税申报工资申报

阅读 77

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用我们公户给工会补交了之前年度的会员会费，这个怎么做分录
家权老师 | 提问时间：12/22 09:52

#税务#

借：利润分配-未分配利润贷：银行存款

阅读 37

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老师，公司法人股东其中一个有司法案件的问题，可以股权转让吗
文文老师 | 提问时间：12/22 09:52

#税务#

可以，公司法人股东其中一个有司法案件的问题，可以股权转让

阅读 16

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老师，您好！公司账户收到员工生育津贴和转发生育津贴到员工个人账户，该怎么写分录啊？
文文老师 | 提问时间：12/22 09:50

#税务#

借：银行存款贷：其他应付款支付时借：其他应付款贷：银行存款

阅读 34

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我们这有个全资子公司需要母公司吸收合并，然后子公司要注销，这个税务流程怎么操作，涉及的哪些税种，需要我们注意的税务风险
小菲老师 | 提问时间：12/22 09:49

#税务#

同学，你好核心税务流程（全流程闭环）合并方案与税务判定制定合并协议，明确资产、负债、劳动力一并转移，且母公司无需支付对价（满足同一控制下无对价，可适用特殊性税务处理）。准备资料（合并决议、评估报告、资产负债清单、股权关系证明等），在合并业务发生当年企业所得税汇算清缴前，向主管税务机关备案特殊性税务处理（或选择一般税务处理）。税务登记与申报衔接工商变更后 30 日内，母公司办理税务登记变更，子公司启动税务注销流程。子公司完成合并前各税种申报结清，母公司承继子公司未完结税务事项（如未抵扣进项税、待弥补亏损等）。税种合规处理与优惠适用按各税种规则完成减免备案或纳税申报，确保资产转移符合免税 / 不征税条件。子公司税务注销提交注销申请、清税证明、合并协议等资料，税务机关核查后出具清税文书，最终办理注销登记。后续税务管理母公司规范核算承继资产的计税基础，按规定结转亏损，留存重组资料 10 年以上。

阅读 18

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小规模纳税人场地租赁费为5%,能销售一个季度30万的免税额吗？
文文老师 | 提问时间：12/22 09:46

#税务#

小规模纳税人场地租赁费为5%,能享受一个季度30万的免税额。

阅读 64

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老师，请问一家企业注销了，那家企业还欠我们公司借款未还。借款并无写借款合同。这样我们的企业如何处理？
家权老师 | 提问时间：12/22 09:43

#税务#

那么你们转入营业外支出

阅读 19

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提问，A公司员工的工资社保公积金个税都是打给B公司，由B公司代为发放工资，缴纳社保公积金及个税，但是B公司还不具备劳务派遣及人力资源外包的资格，从未给A公司开具过发票。税局稽查到后，该如何处理？？能否让B公司开具技术服务发票代替
家权老师 | 提问时间：12/22 09:37

#税务#

必须要有真实的业务，不能虚构业务开票

阅读 18

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老师企业像企业借款，是不要约定利息
文文老师 | 提问时间：12/22 09:36

#税务#

企业像企业借款，要约定利息

阅读 54

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浙江高新技术企业统计表里面的这个：有个进出口总额，它的进口的金额填报口径是什么，我们公司对账是延后两个月对账，我是要按照进口时间来填数据，还是按照对账金额来填数据
郭老师 | 提问时间：12/22 09:35

#税务#

你好，按照权责发生制，只要清关了的都要包含在内，按照CIf价格统计

阅读 33

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股东分红，公司账面盈利，汇算时不缴企业所得税，这种情况下分红是否需另交企业所得税？
文文老师 | 提问时间：12/22 09:34

#税务#

这种情况下分红，不需另交企业所得税

阅读 33

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老师，您好！我们这边统计局每个月要公司财务在国家系统里面报送经营财务相关数据，每年由当地的财政局拨6000元打到公司账户，让公司代付给财务数据报送人员作为报酬奖励资金，请问把这6000元钱打给财务后，公司需要财务拿发票来吗？个税公司需要申报吗？
朴老师 | 提问时间：12/22 09:30

#税务#

发票：本公司员工不用发票，以工资表、拨款文件入账；外部人员需代开增值税普通发票。个税：必须申报。员工并入工资薪金计税，外部人员按劳务报酬计税，公司代扣代缴。

阅读 41

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老师，我想问您一个问题。如果A企业进销不一致，按照销项暂估的成本，这样会导致利润表为负利润吗？
家权老师 | 提问时间：12/22 09:27

#税务#

可能会出现利润是负数的

阅读 17

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请问国外客户送的免费材料可以记营业外收入二级科目是什么?
小菲老师 | 提问时间：12/22 09:25

#税务#

同学，你好营业外收入-其他

阅读 32

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老师好，我们公司是做光伏发电的，请问要享受三免三减半这样的优惠政策，需要怎样的条件，需要什么资料
郭老师 | 提问时间：12/22 09:12

#税务#

项目必须属于《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》中规定的“电力”类项目，具体指由政府投资主管部门核准的太阳能发电新建项目。企业需以投资经营方式参与项目，而非承包经营、承包建设或内部自建自用。只有通过投资建设并直接运营项目取得收入，才能享受优惠。优惠从项目建成并投入运营（包括试运营）后取得的第一笔主营业务收入所属纳税年度起计算。需按权责发生制原则确认收入时间

阅读 272

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工资和社保都怎么做账
家权老师 | 提问时间：12/22 09:08

#税务#

正常工资：比如：工资6000，单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500，个税15。 1．按公司的部门分配计提工资6000 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000 贷：应付职工薪酬-工资6000 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资月份扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500 应交税费——应交个人所得税15 银行存款5485 4申报月份交社保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：银行存款1500 5上交个人所得税，申报工资收入6000，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税15 贷：银行存款15

阅读 54

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你好，老师，请问下，我在一家公司上班是兼职时间是上午4小时，现在想在这家公家缴社保，老板也同意了，就让我签一份正式的劳动合同，上班时间和工资都不变，交社保也是我自已出钱，请问下，这样下来我有没有亏了？
家权老师 | 提问时间：12/22 09:07

#税务#

要么买要么不买，不需要考虑是否亏

阅读 18

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老师，老板的全年工资减去所有扣除项是760000多，应交个人所得税怎么计算呀？
家权老师 | 提问时间：12/22 09:05

#税务#

就是工资收入合计-760000，再看税率表适用的税率

阅读 43

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实收资本缴纳的印花税按年缴纳的，是在当年的12.30前缴纳，还是在明年1月份申报12月税种的时候缴纳
家权老师 | 提问时间：12/22 09:04

#税务#

是在明年1月份申报25年的印花税

阅读 14

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货物已经出口了，因为自己原因没法退税，是按照内销13个点开发票，还是开0税率的发票
家权老师 | 提问时间：12/22 08:56

#税务#

根据您的问题，货物已出口但因自身原因无法办理退税，发票开具应遵循以下原则：发票开具规则如果出口货物的退税率不为零，且符合出口退（免）税政策条件，应开具税率为零的出口发票。但如果出口货物属于财政部和国家税务总局明确取消出口退（免）税的范围（例如来料加工复出口货物、中标机电产品等除外），则适用增值税征税政策，需按内销货物征税，开具税率为适用征税税率（如13%）的发票。具体到您的情况，因自身原因无法退税，需核查货物是否属于上述取消退（免）税的范围。若属于，则按内销征税；若不属于但退税率不为零，仍可开具零税率发票，但需确保符合其他退税条件。

阅读 76

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老师早上好，请问房产税是应该按租赁合同缴纳，还是按本年收到的租赁金额为计税依据缴纳呀？
家权老师 | 提问时间：12/22 08:54

#税务#

一般是按1年租赁不含税租金交的

阅读 20

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老宋怎么样撤销申请发票额度
家权老师 | 提问时间：12/22 08:42

#税务#

那个没法撤销的，申请了可以不开

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