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老师我们是个体户，收了客户35万的款对方让我们开票给他，开的是1个点的普票，对方要扣我们4个点的税点。这样合不合理？
小菲老师 | 提问时间：02/03 14:44

#税务#

同学，你好这个你们协商处理哦 4个点，不太合适

阅读 41

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个人独资企业，个税可以报其他人员工资，法人做经营所得的时候直接减6万吗
文文老师 | 提问时间：02/03 14:39

#税务#

可以，个人独资企业，个税可以报其他人员工资，法人做经营所得的时候直接减6万

阅读 47

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脱氧干燥剂，发票该开什么品名，对方给开的食品添加剂，不对吧
家权老师 | 提问时间：02/03 14:34

#税务#

脱氧剂的发票税目脱氧剂（尤其是铁系脱氧剂）的主要成分是铁粉、活性炭、盐等，其核心功能是通过化学反应吸收氧气，属于食品保鲜辅助材料。根据商品分类惯例，应归入“食品添加剂”或“食品用包装材料”类别。常见的税收分类编码为：103021199（其他未列明的食品相关产品）部分企业也可能根据实际用途选择 103021102（食品用脱氧剂）等更具体的编码，但需以当地税务机关最新编码库为准。

阅读 80

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老师您好，去年的费用今年开的发票，去年没有入账，发票可以入到今年吗
家权老师 | 提问时间：02/03 14:33

#税务#

你要税前扣除建议还是做到去年

阅读 103

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其他进项发票13个点，销项服务费6个点，13个点，可以一起勾选抵扣吗？
家权老师 | 提问时间：02/03 14:33

#税务#

可以一起勾选抵扣的

阅读 78

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请问：2026年1月1日新增值税法实施后，纳税人一次性收取一年或者数月的房屋租金，是在收取时一次性缴纳增值税吗？还是分期摊销后按月缴纳增值税？一般纳税人和小规模纳税人针对上述业务适用税率是多少？如何计算？
朴老师 | 提问时间：02/03 14:28

#税务#

1. 增值税缴纳方式无论一般纳税人 / 小规模纳税人，一次性收数月 / 一年房租，纳税义务在收款 / 开票当日一次性发生，需一次性申报缴税，不可分期摊销缴纳；仅自然人可分摊月租金判断 10 万元以下免税资格。 2. 税率 / 征收率 + 计税公式一般纳税人：2016.5.1 后取得不动产（一般计税）9%，含税租金 ÷(1+9%)×9%；2016.4.30 前取得（简易计税）5%，含税租金 ÷(1+5%)×5% 小规模纳税人：出租非住房 3%，含税租金 ÷(1+3%)×3%；出租住房减按 1.5%，含税租金 ÷(1+1.5%)×1.5% 3. 核心要点先开票的按开票日计税；自然人月均租金≤10 万免增值税（开专票则缴税）；异地出租需预缴，回机构地抵减预缴税额。

阅读 274

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老师小规公司给他开的是3%个点的专票，他现在非得要9%个点的专票，是因为这三个点他不能抵扣吗？他说还愿意给我们补点税，一定要9个点，这是啥情况
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 14:26

#税务#

您好，因为你们开的税率多，他抵扣的就多，但小规模开不了

阅读 85

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老师，赠品怎么开票的？正常填一行，然后该行添加折扣？把金额弄成0？
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 14:23

#税务#

您好，可以在开具增值税发票的时候把赠品先填开票价格，然后再填折扣，折扣金额跟开具赠品的蓝字金额一致。这样抵减后，增品价格就为0了。

阅读 48

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老师，一般纳税人能用1%普票当销货成本吗，小规模的能用13%专票当销货成本吗。
小菲老师 | 提问时间：02/03 14:13

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 35

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老师，我们是几个门诊部，老板的弟弟个人负责给我们几个门诊部把医疗垃圾用车拉到医废处理机构。现在年底要给他结算这个费用。他不会开发票的，按什么给他结算？
暖暖老师 | 提问时间：02/03 14:08

#税务#

你好，没发票就按工资，要不然不可以扣除的

阅读 41

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老师好，我公司在外地一个工程，简易计税，有劳务分包并取得犮票，在异地预缴增值税时已抵减分包款，现在在公司所在地正常申报时，不知增值税申报表怎么填写？
朴老师 | 提问时间：02/03 14:07

#税务#

异地简易计税且预缴时已抵减分包款，回机构地申报按以下步骤填增值税申报表（以一般纳税人为例）：申报表填写步骤附表一（本期销售情况明细）填写第 12 行 3% 征收率的服务不动产和无形资产，将含税销售额价税分离后填入对应列，销售额为全部价款和价外费用减去分包款后的余额。附表三（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）对应 3% 征收率行次，填写本期扣除额，即异地预缴时已抵减的分包款金额，需与预缴表及分包发票金额一致。附表四（税额抵减情况表）第 3 行建筑服务预征缴纳税款，本期发生额和本期实际抵减税额均填异地预缴的增值税额，不足抵减部分结转下期。主表（增值税纳税申报表）第 5 行按简易办法计税销售额，填写差额后的销售额。第 24 行应纳税额合计，按差额销售额 ×3% 计算。第 28 行分次预缴税额，填写附表四的本期实际抵减税额。第 34 行本期应补退税额，为应纳税额合计减去分次预缴税额后的余额

阅读 109

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变更法人前有一笔存货，后来他自行留下了，我们接盘时，不知道这个事儿，后来过了几个月才看到，现在如何处理，就是这笔存货前法人已经留下了，
暖暖老师 | 提问时间：02/03 14:05

#税务#

你好，那这个存货mei在账面上?

阅读 49

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您好，老师，请问最新增值税保安服务费一般纳税人是简易征税方式，税率是多少呢？谢谢
小菲老师 | 提问时间：02/03 14:03

#税务#

同学，你好你是差额征税吗？现在还没有明确通知，大几率是6%

阅读 42

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旅客运输服务电子普通发票没有注明旅客身份可以抵扣进项税额吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 14:01

#税务#

您好旅客运输的增值税电子普通发票没有备注旅客信息，仍然可以抵扣进项税额。根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）第六条规定，纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额

阅读 93

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老师好，请问我们是农业公司，外购草莓再出售，草莓税率几个点？
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 13:56

#税务#

您好，这个是按9%的税率

阅读 101

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最新增值税起征点规定
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 13:55

#税务#

您好，你说的是小规模吗？

阅读 89

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老师，异地施工开人工费还用外管证吗
小菲老师 | 提问时间：02/03 13:39

#税务#

同学，你好还需要的

阅读 33

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社保年度工资申报成功，查询申报工资也有，为何申报社保时显示未申报工资啊
小菲老师 | 提问时间：02/03 13:37

#税务#

同学，你好这个不用管。你申报成功就行，一般是延迟导致的

阅读 38

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融资租赁机器名义货价100元，账务处理
朴老师 | 提问时间：02/03 13:23

#税务#

融资租赁期满支付 100 元名义货价（留购）账务处理名义货价是资产所有权转移对价，支付后结转融资租入资产为自有固定资产 1. 支付名义货价时借：长期应付款 — 应付融资租赁款 100 贷：银行存款 100 2. 结转资产所有权（转为自有固定资产）借：固定资产 — 生产经营用固定资产（机器）贷：固定资产 — 融资租入固定资产补充（若此前未计提完融资租入资产折旧）折旧正常计提至所有权转移当月，分录不变：借：制造费用 / 工程施工等贷：累计折旧 — 融资租入固定资产结转时同步转累计折旧：借：累计折旧 — 融资租入固定资产贷：累计折旧 — 生产经营用固定资产

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老师你好，一个机械租赁建筑公司，小规模纳税人，平时工人开机械工作，但是每一次的工人不一样，有些员工一直工作，但是工作地方不一样所以每个月发工资都是不一样人员，这个公司报个人所得税怎么报合适，做账会计分录怎么做
朴老师 | 提问时间：02/03 13:18

#税务#

个税申报固定员工按工资薪金申报（扣缴端采集信息、正常填报，离职做非正常处理）；临时工人按劳务报酬申报（500 元以下凭收款凭证入账不扣税，500 元以上需代开发票并预扣个税），全员全额申报，按项目归集人员费用。会计分录计提固定员工工资借：工程施工 - 合同成本 - XX 项目 - 人工费贷：应付职工薪酬 - 工资 / 个税 / 社保个人部分发放工资 / 缴个税社保借：应付职工薪酬 - 工资 / 个税 / 社保个人部分借：管理费用 - 社保单位部分贷：银行存款支付临时工人劳务费借：工程施工 - 合同成本 - XX 项目 - 人工费贷：银行存款（实发）贷：应交税费 - 代扣代缴个人所得税确认租赁收入 / 提折旧 / 结转成本借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费 - 应交增值税借：工程施工 - 合同成本 - XX 项目 - 机械使用费贷：累计折旧借：主营业务成本贷：工程施工 - 合同成本（人工费 / 机械使用费）

阅读 98

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老师，小规模，范围里面有母婴产品，成本发票开进来好多母婴产品，但没有做销售，销售开的发票是推广服务费，那么这个开进来的母婴发票能做费用还是成本呢
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 13:15

#税务#

您好，这个买来是做什么的？

阅读 69

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25年全年的租金都没有计提。26年1月份可以计提吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 12:53

#税务#

您好，可以的，补计提就可以

阅读 72

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老师，股权转让的原值怎么确定呢，可以帮我举个例子吗？
小菲老师 | 提问时间：02/03 12:51

#税务#

同学，你好你花100万元现金购买某公司股权，另支付5万元手续费、评估费等合理费用，那么你的股权原值就是 105万元。

阅读 65

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老师，瓦斯发电的公司，煤矿提供瓦斯，公司生成电，部分给煤矿用，部分卖给南方电网。在前期，煤矿无偿提供土地给公司，无偿提供瓦斯，公司生产的电也无偿给煤矿用，这种怎么做账务处理和税务处理。
朴老师 | 提问时间：02/03 12:49

#税务#

账务处理（会计分录）（一）接受煤矿无偿提供的土地按评估的公允价值入账（假设 50 万元，使用年限 50 年）借：无形资产 — 土地使用权 500000 贷：营业外收入 — 接受捐赠收入 500000 按月摊销（500000÷50÷12≈833.33 元）借：制造费用 — 摊销费 833.33 贷：累计摊销 833.33 （二）接受煤矿无偿提供的瓦斯按市场公允价值（含增值税）入账（假设当月 10 万元，税率 9%）借：原材料 — 瓦斯 100000 借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）9000 贷：营业外收入 — 接受捐赠收入 109000 领用瓦斯发电借：生产成本 — 燃料费 100000 贷：原材料 — 瓦斯 100000 （三）无偿给煤矿供电（按市场价计税，假设当月供电 20 万元，税率 13%）确认视同销售收入与销项税借：营业外支出 226000 贷：主营业务收入 200000 贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）26000 结转发电成本（假设当月成本 15 万元）借：主营业务成本 150000 贷：库存商品 — 电力 150000 （四）售电给南方电网（正常结算，假设 30 万元，税率 13%）确认收入借：银行存款 339000 贷：主营业务收入 300000 贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）39000 结转成本（假设成本 20 万元）借：主营业务成本 200000 贷：库存商品 — 电力 200000 （一）增值税接受瓦斯：煤矿应按视同销售开具增值税专用发票，发电公司可抵扣进项税。无偿供电：发电公司按市场价计算销项税，进项税正常抵扣（用于应税项目）申报：在增值税申报表中按 “视同销售” 栏次填报销售额与销项税。（二）企业所得税接受土地与瓦斯：按公允价值计入应纳税所得额，缴纳企业所得税。无偿供电：视同销售收入与成本计入应纳税所得额，计算缴纳企业所得税。关联交易：若双方为关联方，需提供价格公允的证明（如第三方评估报告），避免被税务机关调整计税价格。（三）其他税种土地使用税：发电公司作为土地使用人，按当地规定缴纳土地使用税。印花税：签订的土地使用协议、瓦斯供应协议、供电协议等按规定贴花。

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小规模纳税人本月升为一般纳税人。开具 13 点专票，本月开进来的进项可以抵扣吗？
小菲老师 | 提问时间：02/03 12:49

#税务#

同学，你好是可以的

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小规模1月7万2月9万3月15万，怎么交增值税
小菲老师 | 提问时间：02/03 12:42

#税务#

同学，你好季度超过30万了，全额纳税

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请问：对方为个人的，出租鱼塘给合作社，去税务局代开10000元普票过来，他需要多少费用？我合作社需要缴纳哪些税种
小菲老师 | 提问时间：02/03 12:37

#税务#

同学，你好增值税1%，附加税6%，因为金额低，大几率免了。个税，不动产租赁20%

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个人店铺销售额达到10万，需要办理营业执照吗？个人店铺需要报个人所得税和增值税吗
小菲老师 | 提问时间：02/03 12:29

#税务#

同学，你好最好办理一个

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一般纳税人，清包工，可以开 3 个点普票吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 12:25

#税务#

您好，根据2026年实施的《增值税法》及相关政策规定，一般纳税人从事清包工建筑服务，可以选择适用简易计税方法，按照3%的征收率开具增值税普通发票

阅读 42

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老师，独立核算的小规模纳税人的分公司企业所得税税税率是多少
小菲老师 | 提问时间：02/03 12:21

#税务#

同学，你好一般是25%的

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