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3月份申报个税是报的2月份发的1月的工资的金额吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 22:31

#实务#

您好，这个看公司，一般都是当月申报上月的工资

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3月份申报个税报哪个月的工资
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 22:30

#实务#

您好，一般都是当月申报上月的工资

阅读 49

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老师，零售商店的主营业成本如何核算
董孝彬老师 | 提问时间：04/12 22:16

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 36

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老师你好，公司有一笔承兑没到期，转给别人兑现了，贴现的钱是私户转的，对公是打的原额，应该怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 22:16

#实务#

您好，借：银行存款贷：应收票据您把应收票据红冲掉

阅读 18

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企业所得税小微企业优惠政策，这视频里是之前的截止到24年，现在的政策变了吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/12 22:13

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 70

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老师，麻烦问下企业采购的米面油三样，各30份，给员工发福利，这个应该怎么做账报税，能不能啊报福利费的个税，需要附件做什么
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 22:10

#实务#

您好，这个用发票计入福利费就可以

阅读 45

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老师好。公司办公场地租用个人房屋，房东代开发票给公司，税率大概多少？
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 22:08

#实务#

您好，这个税率表，那个5%的现在是3%，其他都是一样的

阅读 31

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老师好，话费充值跟对方要发票，对方让加税点才给开，请问加多少税点才合适？这个应该怎么计算呢？谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：04/12 22:05

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 63

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根据最新增值税法，关联方资金拆借收取借款利息是否需要开具增值税发票？
欧阳老师 | 提问时间：04/12 21:28

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：关联方资金拆借收取的利息属于金融服务-贷款服务应税行为，有偿拆借（收取利息）需依法开具增值税发票，一般应开具增值税普通发票（贷款服务进项税不得抵扣，无需开具专票）；若为无偿拆借（无利息收入），则无需开具发票。祝您学习愉快！

阅读 152

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应付职工薪酬包含员工工资及单位社保缴费部分吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 21:14

#实务#

您好，你是指季度申报要填的那里吧，这个是包括的，工资，社保，公积金

阅读 48

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咨询下，合并报表编制，这个调增分录的含义是什么？记不住，可以解释下吗？调整内部未实现利润（若分公司存货未对外销售）：借：营业成本（内部利润部分）贷：存货
apple老师 | 提问时间：04/12 21:08

#实务#

同学你好。首先不是分公司应该是子公司我给你代入数字说明

阅读 62

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前年多入5000元管理费用怎么冲掉
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 21:03

#实务#

您好，借：其他应付款贷：利润分配-未分配

阅读 46

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老师你好，这个支付的金额（应付职工薪酬-职工工资本年累计借方发生额）有补去年没有发的工资，所以金额就比较大，这样填写可以吗？谢谢然后就跳出这个了那请问老师，这个正确应该怎么操作？工资当年就当年发放，不要跨年。之前有个说法说，汇算清缴之前的25年工资只要实发了，都可以税前扣除吗？
苏晓燕老师 | 提问时间：04/12 21:01

#实务#

汇算清缴前发放了25年计提的工资，都可以税前扣

阅读 62

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出口收入100万，进项110万，退税额是多少如何做分录
apple老师 | 提问时间：04/12 20:58

#实务#

同学你好制造型自营出口企业。还是贸易型出口公司，

阅读 44

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老师，公司承担了个人的失业保险，直接和单位部分一起计入了管理费用，汇算清缴时把个人部分调增，这样操作可以不？
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 20:57

#实务#

您好，可以的，汇算清缴调增就可以

阅读 19

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你好老师小规模纳税人年终会算清缴总工资是69202元福利费是23115元纳税调整吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 20:45

#实务#

您好，要的，69202*0.14=9688.26，只能抵扣这么多要调增23115-9688.26

阅读 24

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现在个人注册的一个公司之前计划作为副业用没有产生实际业务就这样零申报不会有问题吧地址的小区自己家里的地址注册作为副业用但是现在没有合适的变现路径就先零申报这样养着会不会有问题
苏晓燕老师 | 提问时间：04/12 20:41

#实务#

您好如果真实没有发生收入，零申报税局一般不会预警

阅读 53

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请问如何在1688平台下单然后直发到国外消费者，因为有可能采购一件也卖出去，没办法报关，考虑税的问题，我们这个公司是要用香港公司采购1688的产品卖出去还是要用香港公司控股大陆公司去采购能，资金如何规范流转呢
朴老师 | 提问时间：04/12 20:31

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 32

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咨询下，发票丢失重新补开，补开日期是本月，但之前发票是三月，这张新发票，为什么不能直接附到三月份的报销单上？
言-老师 | 提问时间：04/12 20:31

#实务#

你好，这里的三月做的分录是直接做的成本吗，按照税务的所得税法，发票放在三月也是可以的，但是避免风险，还是按发票开具日期来做分录

阅读 56

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老师，个税做零申报。有个同事他正常工资是8000，这个月也是做的零申报，但是为什么会有税额。
苏晓燕老师 | 提问时间：04/12 20:22

#实务#

您打开个税税款计算看看有交税明细

阅读 54

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老师，我们出纳的现金余额是负数本是负数，怎么整
朴老师 | 提问时间：04/12 20:14

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 36

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出售设备的会计分录中，应如何处理出售产生的收益或损失？
秦老师 | 提问时间：12/11 14:01

#会计实务#

出售设备的会计分录中，应根据出售价格与设备的账面价值之间的差异来确定是否产生收益或损失。具体处理方法如下： 1. 如果出售价格高于设备的账面价值，即出售产生收益，会计分录如下：借：银行存款（或应收账款）- 出售价格借：累计折旧 - 设备的累计折旧借：设备账面价值 - 设备的账面价值贷：设备 - 设备的原值贷：利润（或其他收入账户）- 出售产生的收益 2. 如果出售价格低于设备的账面价值，即出售产生损失，会计分录如下：借：银行存款（或应收账款）- 出售价格借：累计折旧 - 设备的累计折旧借：设备账面价值 - 设备的账面价值贷：设备 - 设备的原值贷：损失 - 出售产生的损失需要注意的是，出售设备时，应同时将设备的原值和累计折旧从资产负债表中删除，并计入利润表中的损益。同时，出售设备的银行存款（或应收账款）应增加相应的金额。

阅读 1782

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如何使用外币汇率换算计算器进行货币兑换？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 14:00

#会计实务#

使用外币汇率换算计算器进行货币兑换的步骤如下： 1. 确定需要兑换的货币种类和金额。例如，将人民币兑换成美元，需要知道人民币的金额。 2. 查询当前的汇率。可以通过银行、外汇交易所或者互联网上的外汇实时报价网站获取最新的汇率。汇率通常以一个货币单位兑换成另一个货币单位的比例表示，例如1美元兑换成6.5人民币。 3. 打开外币汇率换算计算器。大多数计算器都有外币兑换功能，可以在计算器上找到相应的按钮或选项。 4. 输入需要兑换的货币金额。根据计算器的界面提示，输入要兑换的货币金额。例如，如果要将1000人民币兑换成美元，输入1000。 5. 选择货币种类。根据计算器的界面提示，选择要兑换的货币种类。例如，选择人民币。 6. 输入汇率。根据计算器的界面提示，输入当前的汇率。例如，输入1美元兑换成6.5人民币。 7. 点击计算按钮。根据计算器的界面提示，点击计算按钮或者确认按钮进行计算。 8. 查看兑换结果。计算器将显示兑换后的金额。例如，如果计算器显示兑换后的金额为153.85美元，表示1000人民币兑换成了153.85美元。需要注意的是，汇率是不断变化的，所以在进行货币兑换时，应该使用最新的汇率。此外，一些计算器可能会收取一定的手续费或者汇兑差价，所以在实际操作中需要留意相关费用。

阅读 6628

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场地费退回的会计分录在资产负债表中的影响是什么？
李老师 | 提问时间：12/11 13:56

#会计实务#

场地费退回的会计分录通常会影响资产负债表中的两个账户：现金账户和应付账款账户。首先，当场地费退回时，现金账户会增加。这是因为退回的场地费将以现金的形式返还给公司。因此，现金账户的增加会导致资产负债表中的现金和现金等价物总额增加。其次，应付账款账户会减少。原本因为场地费而产生的应付账款将会被减少，因为费用已经退回。这会导致资产负债表中的应付账款总额减少。总结起来，场地费退回的会计分录会使资产负债表中的现金增加，同时应付账款减少。

阅读 510

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存货周转率计算公式：存货周转率 = 销售成本 / 平均存货
秦老师 | 提问时间：12/11 13:51

#会计实务#

存货周转率是衡量企业存货管理效率的指标，计算公式为：存货周转率 = 销售成本 / 平均存货其中，销售成本是指企业在一定时期内销售商品所发生的成本，包括采购成本、生产成本和销售费用等。平均存货是指一定时期内企业存货的平均值，可以通过以下公式计算：平均存货 = (期初存货 + 期末存货) / 2 其中，期初存货是指某一时期开始时的存货价值，期末存货是指某一时期结束时的存货价值。通过计算存货周转率，可以评估企业存货管理的效率。存货周转率越高，说明企业存货的周转速度越快，资金周转效率越高。相反，存货周转率越低，说明企业存货的周转速度较慢，资金周转效率较低。

阅读 2871

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9800工资按照当前个税税率表，需要扣除多少个人所得税？
周老师 | 提问时间：12/11 13:50

#会计实务#

根据当前个税税率表，我们可以计算出9800工资需要扣除的个人所得税。首先，我们需要查找当前个税税率表，以确定适用的税率和税级。假设当前个税税率表如下： - 不超过3000元的部分，税率为3% - 超过3000元至12000元的部分，税率为10% - 超过12000元至25000元的部分，税率为20% - 超过25000元至35000元的部分，税率为25% - 超过35000元至55000元的部分，税率为30% - 超过55000元至80000元的部分，税率为35% - 超过80000元的部分，税率为45% 根据以上税率表，我们可以计算出9800工资需要扣除的个人所得税： - 不超过3000元的部分，税率为3%，所以扣除税款为3000 * 3% = 90元 - 超过3000元至12000元的部分，税率为10%，所以扣除税款为(9800 - 3000) * 10% = 680元综上所述，9800工资按照当前个税税率表，需要扣除的个人所得税为90元 + 680元 = 770元。

阅读 3965

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个税速算怎么算
李老师 | 提问时间：12/11 13:50

#会计实务#

个税速算是一种简化个人所得税计算的方法，适用于工资、薪金所得的个人纳税人。个税速算的计算公式如下：应纳税所得额 = 工资、薪金所得 - 个人所得税起征点个人所得税 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数其中，税率和速算扣除数根据个人所得税税率表确定。以下是2021年个人所得税税率表：应纳税所得额（元）税率速算扣除数（元） 0 - 36000 3% 0 36000 - 144000 10% 2520 144000 - 300000 20% 16920 300000 - 420000 25% 31920 420000 - 660000 30% 52920 660000 - 960000 35% 85920 960000及以上 45% 181920 举个例子，假设某人的工资、薪金所得为50,000元，个人所得税起征点为5000元。应纳税所得额 = 50,000 - 5,000 = 45,000元根据税率表，45,000元在36,000元以下的部分税率为3%，速算扣除数为0；在36,000元至144,000元之间的部分税率为10%，速算扣除数为2,520元。个人所得税 = （36,000 × 3%）+ （45,000 - 36,000）× 10% - 2,520 = 1,080 + 9,000 - 2,520 = 7,560元因此，该人的个人所得税为7,560元。需要注意的是，以上是个税速算的简化计算方法，实际个人所得税计算可能还涉及其他因素，如专项扣除等。具体情况需要根据个人实际情况进行计算。

阅读 2660

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以月薪八千元为基础，个人所得税的计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/11 13:50

#会计实务#

根据中国个人所得税法，个人所得税的计算公式如下：应纳税所得额 = 月薪 - 个人所得税起征点（目前为5000元）应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数根据个人所得税法的税率表，税率和速算扣除数如下： 0%：不超过3000元 3%：超过3000元至12000元部分 10%：超过12000元至25000元部分 20%：超过25000元至35000元部分 25%：超过35000元至55000元部分 30%：超过55000元至80000元部分 35%：超过80000元部分根据以上公式和税率表，可以计算出个人所得税额。但需要注意的是，个人所得税是按年度计算，如果只知道月薪，需要将月薪乘以12转化为年薪后再进行计算。

阅读 930

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在编制资产负债表时，应如何确定资产和负债的分类？
李老师 | 提问时间：12/11 13:35

#会计实务#

在编制资产负债表时，资产和负债的分类是根据其性质、流动性和预期使用期限等因素来确定的。以下是一些常见的资产和负债分类：资产分类： 1. 流动资产：预计在一年内能够变现或消耗的资产，如现金、应收账款、存货等。 2. 非流动资产：预计在一年以上能够变现或消耗的资产，如长期投资、固定资产、无形资产等。 3. 投资性房地产：用于投资或租赁的房地产，通常包括出租物业或待售的房地产。 4. 其他资产：不属于上述分类的资产，如长期待摊费用、递延所得税资产等。负债分类： 1. 流动负债：预计在一年内到期偿还的负债，如应付账款、短期借款等。 2. 非流动负债：预计在一年以上到期偿还的负债，如长期借款、长期应付款等。 3. 所有者权益：企业所有者对企业的权益，包括股本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。 4. 长期负债：超过一年的负债，如长期借款、长期应付款等。在编制资产负债表时，需要根据企业的具体情况和会计准则的要求进行分类，并确保分类准确、合理、一致。

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出售设备的会计分录中，应如何处理设备的原值和累计折旧？
秦老师 | 提问时间：12/11 13:35

#会计实务#

在出售设备的会计分录中，应该同时处理设备的原值和累计折旧。首先，设备的原值应该从固定资产账户中减少，以反映设备的价值减少。同时，累计折旧账户也应该减少相应的金额，以反映设备的使用年限和价值减少。其次，出售设备的会计分录还需要包括出售收入的账户。出售收入应该计入收入账户，以反映出售设备所获得的现金或其他资产的价值。最后，如果设备的出售价值高于其原值减去累计折旧的余额，会产生一笔利益。这笔利益应该计入其他收入账户，以反映出售设备所带来的额外收益。总结起来，出售设备的会计分录应该包括以下几个账户： 1. 固定资产账户（借方）：减少设备的原值 2. 累计折旧账户（借方）：减少设备的累计折旧 3. 出售收入账户（贷方）：增加出售设备所获得的收入 4. 其他收入账户（贷方）：增加出售设备所带来的额外收益（如果有）

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