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公司股权转让给公司,要交什么税?
家权老师
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提问时间:12/12 16:03
#税务师#
需要交产权转移书据印花税,转股的收入超过本金部分交所得税
阅读 348
收藏 1
企业年金是全体员工缴纳,才能在企业所得税税前扣除,是吗?如果有几个员工不愿意缴纳的话,还可以扣除吗?
钟存老师
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提问时间:12/12 15:23
#税务师#
可以扣除 缴纳的人员的部分可以扣除
阅读 422
收藏 2
分支机构独立核算,符合小微企业,可以享受六税两费减免吗?
杨聪亮老师
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提问时间:12/12 14:53
#税务师#
同学您好,因企业所得税为法人税制,如果分支机构不与总机构汇总纳税,自己独立纳税,但因其不具有独立法人资格。所以不得按照小型微利企业享受“六税两费”减免税收优惠但如果独立纳税的分支机构
阅读 529
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您好,建筑业一般纳税人企业,暂估成本、红冲暂估,还有来票做账的会计分录怎么写?
文文老师
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提问时间:12/12 14:32
#税务师#
借:主营业务成本 贷:应付账款-暂估 红冲,借:主营业务成本(红字) 贷:应付账款-暂估(红字) 来票,借:主营业务成本 贷:应付账款-供应商
阅读 355
收藏 1
购入写字楼,是按照原值计算契税还是折旧后的值计算契税呢
周老师
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提问时间:12/12 14:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 按照购买的价款计算契税。 祝您学习愉快!
阅读 711
收藏 3
老师,公司竞标得到一个矿上开采权,在这经营过程中,遇到了一些村民的补偿,请问仅凭这个入成本费用可否?如果不行,需要提供哪些佐证材料
朴老师
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提问时间:12/12 14:13
#税务师#
仅凭村民补偿收据入账不可行。 需要的佐证材料包括:补偿协议,明确补偿原因、金额等;评估报告(若有需要)确定补偿金额合理性;内部审批文件;支付凭证,如银行转账记录;相关土地使用等证明文件(若与土地相关)
阅读 234
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老师,我想查总分支机构税务问题处理,应该参考哪个文件?
小菲老师
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提问时间:12/12 11:39
#税务师#
同学,你好 可以参考 财税[2013]74号 财政部 国家税务总局关于重新印发《总分机构试点纳税人增值税计算缴纳暂行办法》的通知
阅读 238
收藏 1
老师,你好,今年汇算清缴的时候审计在填汇算清缴申报表的时候把账上长期未收回的应收账款填上了资产减值损失,再做了纳税调增,但是账上我没有计提坏账,要不要在今年账上计提坏账
小愛老师
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提问时间:12/12 11:27
#税务师#
您好,可以在今年账上补上计提坏账
阅读 293
收藏 1
郭老师您好,8月份咨询您的,建筑业一般纳税人企业暂估成本,之后收票的会计分录,先做暂估的反向会计分录,再入账时间收票的主营业务成本,但我的财务报表上主营业务成本数越来越大,本来一个项目暂估成本400多万,但看到主营业务成本辅助余额表上,成了600多万,比暂估成本还多出来180多万,利润表上利润总额都快—200万了,这个怎么调整会计分录,还是怎么做账务处理呀?
朴老师
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提问时间:12/12 11:26
#税务师#
暂估的分录你咋做的 收到发票之后红冲暂估的分录咋做的 可以写一下吗
阅读 153
收藏 1
误餐费,入哪个科目?
文文老师
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提问时间:12/12 10:06
#税务师#
可计入管理费用-福利费
阅读 294
收藏 1
总分机构各税种怎么报?
羊小羊老师
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提问时间:12/12 09:54
#税务师#
独立核算各自申报,小规模季报,在电子税务局网站上,个税在个税App扣缴端申报
阅读 323
收藏 1
老师,请问我们今年没有收入,只有10万理财利息,这个理财利息算收入吗?汇算清缴的时候招待费是不是要按10万千分之五,或者是实际业务发生额的60%孰低原则来调增。目前没有收入股东可以领工资吗?
小菲老师
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提问时间:12/12 09:46
#税务师#
同学,你好 这个利息不算收入的,因为是计入财务费用-利息收入的 汇算清缴的时候招待费是不是要按10万千分之五,或者是实际业务发生额的60%孰低原则来调增 是的。 目前没有收入股东可以领工资吗? 可以领取工资
阅读 123
收藏 1
残疾人就业比例>1%,是和谁比?
东老师
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提问时间:12/12 07:24
#税务师#
是你们录用的残疾人数和你们的总人数比
阅读 266
收藏 1
公司从外面请车回来干活,公司加油给他,油费支出。可以出费用?
雪儿老师
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提问时间:12/11 23:08
#税务师#
同学你好,可以的。直接做账计入费用就行
阅读 248
收藏 1
老师 税务师只有 财务与会计 才能抵扣继续教育吗[捂脸] 其他科目都没有选项
廖君老师
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提问时间:12/11 19:53
#税务师#
您好,不是的,考过一门就能抵继续教育的,不用自己操作的,系统自动抵的嘛
阅读 147
收藏 1
老师,审计报告的目的不一样,审计内容也不一样吗 比如目的是贷款或者招投标
朴老师
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提问时间:12/11 17:43
#税务师#
贷款目的审计报告内容 重点关注资产负债情况,包括资产质量、负债水平等。 分析现金流状况,如经营、投资、筹资活动产生的现金流量。 审查盈利能力,像营业收入、毛利率、净利润等指标。 招投标目的审计报告内容 核实企业资质和合规性,包括证照有效性、遵守法规情况。 关注财务状况稳定性,如资产负债率、资金实力和流动性。 突出经营业绩和项目经验,包括以往项目情况和项目管理能力。 不同目的的审计报告内容不同。
阅读 732
收藏 3
老师我们清税以后还可以登录电子税务局导出往期申报表吗?
文文老师
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提问时间:12/11 17:31
#税务师#
清税以后,登录不了电子税务局了
阅读 256
收藏 1
#提问#蔬菜开免税还是开0税率?免税和0税率有什么区别?
文文老师
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提问时间:12/11 16:53
#税务师#
你好,蔬菜开免税税率
阅读 397
收藏 2
水泥,砂石,矿渣,税负率(增值税)的标准,然后如何计算
郭老师
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提问时间:12/11 16:11
#税务师#
你好,你们单位是买来销售的吗? 缴纳的增值税/不含税的销售额。=增值税税负
阅读 246
收藏 0
有什么办法 可以不通过对方公司 查询对方单位是不是小微企业?
羊小羊老师
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提问时间:12/11 15:13
#税务师#
可通过国家企业信用信息公示系统、国家市场监督管理局官网的小微企业名录、全国个体私营经济发展服务网等官方平台,输入企业名称或统一社会信用代码进行查询,以判断是否为小微企业,无需通过对方公司。
阅读 512
收藏 2
你好,我公司收到境外的销售佣金应该如何缴税记账?
东老师
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提问时间:12/11 14:47
#税务师#
记账方法 - 收到佣金时,借:银行存款等,贷:主营业务收入或其他业务收入等。 - 计提税金时,借:税金及附加,贷:应交税费——应交增值税(销项税额)、应交税费——应交企业所得税、应交税费——代扣代交个人所得税 。 - 实际缴纳税金时,借:应交税费——应交增值税(销项税额)、应交税费——应交企业所得税、应交税费——代扣代交个人所得税,贷:银行存款 。
阅读 378
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所得税三项费用扣除限额,有职工培训费,那两项是什么?有工会经费吗?
文文老师
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提问时间:12/11 14:36
#税务师#
福利费,职工教育经费,工会经费
阅读 191
收藏 1
工会经费基数是应发工资数?
文文老师
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提问时间:12/11 14:31
#税务师#
是,工会经费基数是应发工资数
阅读 320
收藏 0
个人可以给企业代开专票吗
文文老师
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提问时间:12/11 14:29
#税务师#
如是房租,个人可以给企业代开专票
阅读 312
收藏 1
个人的挖掘机(出租机械),个人代开,个人是按财产租赁所得交个税吗?
卫老师
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提问时间:12/11 12:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 个人出租机械设备属于营业税中服务业-租赁业务,按个人所得税法中的财产租赁所得来计算个人所得税。 祝您学习愉快!
阅读 1170
收藏 5
我和老公成立一个有限公司,入股一个建筑公司,占股30%,我们收到公司利润分红需要交税吗?
文文老师
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提问时间:12/11 11:55
#税务师#
收到公司利润,不需要交税 如果利润进一步分红给个人股东,需要交个税
阅读 428
收藏 2
私车公用是需要老板和公司签租车协议吗然后老板给公司开租赁发票马
文文老师
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提问时间:12/11 10:35
#税务师#
是的,签订协议,并代开发票
阅读 368
收藏 2
即征即退适用哪些行业?
朴老师
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提问时间:12/11 09:59
#税务师#
即征即退主要适用于以下行业: 软件和信息技术服务业:销售自行开发软件产品、动漫软件等,超一定税负部分即征即退。 资源综合利用行业:销售资源综合利用产品和提供相关劳务可享受,退税比例不同。 电力行业:三峡电站对外售电、风力发电等有相应即征即退政策。 金融租赁行业:符合条件的融资租赁和售后回租服务,超税负部分即征即退。 航空维修行业:飞机维修劳务,超税负部分即征即退。 贵金属交易行业:进口铂金、国内自产自销铂金即征即退。 安置残疾人就业的单位和个体工商户:按安置人数限额即征即退。 新型墙体材料生产行业:销售目录内新型墙体材料,即征即退 50%。 管道运输服务行业:一般纳税人提供服务,超税负部分即征即退。
阅读 876
收藏 4
老师,股权转让,未分配利润是10000元,A占55%,B占45%,A转B,未分配利润怎么做账吗?是不是借未分配利润5500贷应付股利5500;借应付股利5500贷现金5500
张慧婷老师
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提问时间:12/11 09:31
#税务师#
这个要看你想账上如何处理,有几种方式,一种就是你这样操作,直接转让方上面体现,一种就是留公司账上,也要看转让时上面体现的价格
阅读 345
收藏 0
如果我有汇算清缴退回来的1329.11的增值税,但是没退到公司银行账上,税务局说让我开票的时候抵扣掉就好了,那么我正好开了张税金是1330的专票1%,那么13230增值税是否需要计提?怎么做分录?
廖君老师
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提问时间:12/10 21:05
#税务师#
您好,借: 应交税费-应交增值税 1329.11 贷:主营业务收入 1329.11 (增值税多了就是 我们收入少了) 借:应收账款 贷:主营业务成本 应交税费-应交增值税 132.30 现在能退的就是 1329.11-132.3 借:银行 1329.11-132.3 贷: 应交税费-应交增值税 1329.11-132.3
阅读 168
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