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老师,这道题第4问看不懂。为什么要减去1900,分公司不是亏损吗?为什么要加上200?
答疑苏老师
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提问时间:12/18 11:05
#税务师#
你好,因为内投资收益是不需要缴纳企业所得税的,分公司亏损不允许抵,所以要加回200.
阅读 952
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10%扣除率和销售货物的适用税率分不清 这到底啥情况,怎么一会用9%,10%一会用再销售货物得适用税率,
青老师
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提问时间:09/22 12:11
#税务师#
你好; 正常的企业是按照 收到 自产自销的 普票免税; 按 9%来抵扣进项税 ; 如果是 拿到这个自产自销的货物 在拿去加工生产 出来的产品是 按13%去开票报税的; 那么可以加计扣除1% ; 所以就是10%
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小规模纳税人给一般纳税人开具专普票,一般纳税人可以抵扣吗?
艳子老师
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提问时间:12/01 21:21
#税务师#
同学,你好, 普票不可以抵扣增值税
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例题13为什么固定资产折旧是实现利润?
悠然老师01
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提问时间:08/03 09:22
#税务师#
学员你好,一般的产品是销售实现利润,固定资产是生产产品的,当折旧了就说明成本计入产品实现了,所以固定资产折旧是实现利润
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老师你好; 我公司是国际货运运输代理公司; 请问客人委托我司报关以及拖车我司再委托代理公司报关公司拖车公司;这两部分属于国际货物运输代理费用吗; 可以开免税的发票吗
青老师
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提问时间:02/15 16:55
#税务师#
你好; 这个是代理服务; 这个是国际代理服务 是可以免税的
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注册税务师的税一和税二的考试题型和分数占比是?
易 老师
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提问时间:10/30 14:00
#税务师#
1.《税法一》分值占比:单项选择题60分、多项选择题40分、计算题16分、综合分析题24分。 2.《税法二》分值占比:单项选择题60分、多项选择题40分、计算题16分、综合分析题24分。 3.《涉税服务实务》分值占比:单项选择题30分、多项选择题20分、简答题40分、综合分析题50分。 4.《涉税服务相关法律》分值占比:单项选择题60分、多项选择题40分、综合分析题40分。 5.《财务与会计》分值占比:单项选择题60分、多项选择题40分、计算题16分、综合分析题24分
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1.土地增值税,房子坐落两个地区的,预交也是分开预交吗?2.分期开发的项目,合期清算方式应该保持一致。有哪几种清算方式?
赵老师
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提问时间:10/27 00:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.是的,如果房子坐落于不同的地区,土地增值税需要分别预缴。 2.分期开发的项目在合期清算时,主要采用两种方式:一是按每期分别清算;二是整个项目作为一个整体进行清算。 祝您学习愉快!
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通过当地政府捐赠给啤酒节的啤酒应计算的增值税销项税额=[6000×(1+10%)×10+10×250]×13%=8905,为啥计算增值税需要10*250呀?
赵老师
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提问时间:08/24 10:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 消费税是价内税,计算增值税的计税依据要包含消费税 祝您学习愉快!
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加工成本1100为什么不算入成本中?另外画圈的数字有什么用?
小王老师
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提问时间:01/19 16:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 加工成本是将原材料加工成Y产品尚需发生的成本,要计入到Y产品的成本,而不计入原材料的成本。 画圈的数字属于混淆条件,在本题没有用处。 祝您学习愉快!
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与盈亏临界点销售量呈同比或反比变化有哪些,什么叫同比和反比变化
张老师
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提问时间:11/12 14:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 同比变化是指与盈亏临界点销售量呈正向变化的因素,包括固定成本和单位变动成本。 反比变化是指与盈亏临界点销售量呈反向变化的因素,包括单价。 同比变化是指当一个因素增加时,另一个因素也增加; 反比变化是指当一个因素增加时,另一个因素减少。 祝您学习愉快!
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市净率计算公式当中的每股净资产如何计算
小王老师
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提问时间:11/12 09:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 每股净资产=期末净资产/期末发行在外的普通股股数 祝您学习愉快!
阅读 952
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请问老师这个为什么不安装登记顺序?
周老师
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提问时间:10/29 11:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里考查的是超级优先权的规定。 动产抵押担保的主债权是抵押物的价款,标的物交付后10日内办理抵押登记的,该抵押权人优先于抵押物买受人的其他担保物权人受偿,但是留置权人除外。 清风公司为明月公司设定的抵押就是为了担保设备的价款,并且满足10日内登记的要求,所以明月公司的抵押权是优先于银行的抵押权的。 超级优先权是不适用一般的抵押权顺序的。 祝您学习愉快!
阅读 952
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有限合伙又向下投资了一家有限公司,被投资的有限公司在向有限合伙进行分红时税收怎么交?有限合伙向其自然人出资人进行分红时,税收又怎么交?
堂堂老师
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提问时间:11/03 22:04
#税务师#
有限合伙企业从被投资的有限公司获得的分红通常视为投资收益,按照合伙企业的性质可能需要按照企业所得税或个人所得税处理。当有限合伙向其自然人出资人分红时,这部分收益通常视为个人所得,按照个人所得税的相关规定进行纳税。每个出资人按其收到的分红部分缴纳个人所得税。
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境外受雇所得协定待遇:无住所个人为对方税收居民个人,其取得的工资薪金所得可享受境外受雇所得协定待遇的,可不缴纳个人所得税。 这个无住所的个人是满183天-不满6年的人,和连续满6年的人吗?
朴老师
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提问时间:04/19 14:20
#税务师#
对于在中国境内无住所,但在一个纳税年度内在中国境内居住累计满183天但不满6年的个人,其来源于中国境外的、由境外单位或个人支付的所得,可以免予缴纳个人所得税。这一规定主要适用于那些虽然在中国境内有短暂居住,但主要收入来源于境外的个人。 对于连续满6年的情况,一般来说,如果个人在中国境内连续居住满6年,他们可能会被视为中国的税收居民,从而需要就其全球所得缴纳个人所得税
阅读 951
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一般纳税人,公司办加油卡开具普票,能直接计入管理费用-加油费吗?加油费列支费用比例是多少?
小样儿demo
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提问时间:03/05 17:03
#税务师#
是的,直接可以列支了。
阅读 951
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这几个税计入成啊的会计分录?
耿老师
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提问时间:02/23 21:10
#税务师#
进口关税、耕地占用税、车辆购置税在发生当期会**计入相关资产的成本,并且在以后各期分摊扣除**。 具体来说,这些税费的会计处理方式如下: 1. **进口关税**:当企业进口商品或原材料时,需要支付的关税会被计入该商品或原材料的采购成本中。这意味着关税成为资产成本的一部分,而不是在当期直接作为费用扣除。随后,随着商品的销售或使用,这部分成本会在利润表中逐步分摊确认为费用。 2. **耕地占用税**:企业在占用耕地进行建设时需缴纳的税费,同样计入相关固定资产的原值中。随后,通过折旧的方式在固定资产的使用期限内逐期分摊扣除。 3. **车辆购置税**:购买车辆时支付的购置税会计入车辆的初始成本。在车辆的使用寿命内,这部分税费会随着车辆折旧而逐期分摊到各期成本中。 综上所述,这种会计处理方法有助于更准确地反映资产的成本,并在其使用期内合理分配成本。这样做可以避免在购置资产的当期因大额税费而导致的利润波动,从而实现成本和收益的匹配原则。
阅读 951
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老师这题答案错了吗?
明静老师
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提问时间:11/28 08:48
#税务师#
是的,应该是征收契税 按照《中华人民共和国继承法》规定,非法定继承人根据遗嘱承受死者生前的土地、房屋权属,属于赠与行为,应征收契税。
阅读 951
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18大税种中,哪五个税可以计入成本?
艳子老师
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提问时间:11/26 11:22
#税务师#
您好,计入资产成本中的税金:车辆购置税,契税,耕地占用税,进口关税,烟叶税。
阅读 951
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老师,A公司项目让我们和B公司签订2套设备18984合同, 我们一万的合同都走完流程了 也打款开票了。 但是这个项目是A公司的项目,我们卖给A设备两套一共12000, 这样我们还需要转给A6984, 另外,A公司又拿了我们一套6400的设备, 我们怎么和A公司平账呢,收到B公司的款,然后开票,上月已经做账了,借方银行18984,贷方主营业务收入,应交税金。 接下来怎么和A凭证 如果是不互抵的话, 我们是不是应该给他付6984元,他给我们开6984的发票,18984-12000=6984。 然后,他们给我付6400,然后我们给他开6400元发票, 这样谁也不欠谁,就平了 是吗?
独情
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提问时间:08/25 16:28
#税务师#
你好,你这边相当于是三方协议收款吗?
阅读 951
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税率差怎么计算,由百分之17降到百分之13,金额一万九
郭老师
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提问时间:07/31 14:39
#税务师#
你好,这个金额一万九是不含税的是吗?
阅读 951
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我想问下为什么这题只考虑城建税和教育费附加? 地方教育附加呢?给个总结到底什么时候要考虑地方附加 什么时候不考虑地方附加
玲竹老师
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提问时间:07/26 22:50
#税务师#
您好 题干明确写了不考虑 这是给出的条件
阅读 951
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1. 李女士在2021年5月首次通过跨境电商平台购买名牌香水1瓶(30毫升),电商平台对该香水海外代购报价500元,该价格是海外代购商品的海关口径实际交易价格假定进口高档化妆品关税税率3%,消费税税率15%,则电商平台应代收代缴李女士消费税( ) 元。 A.61.76 500/(1-15%)*15%*70% 怎么理解列式
小林老师
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提问时间:09/06 16:39
#税务师#
您好,500是按不含消费税金额,需要反算消费税金额
阅读 951
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经典题解,257页,例题1,单选题。对所得税的影响175,是暂时性差异的金额吗?补记的管理费用摊销会影响利润,也会影响所得税吖,为什么不考虑?
财会老师
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提问时间:08/06 18:02
#税务师#
是的,是暂时性差异。虽然会计补提摊销额,但是税法摊销的年限还是按照税法要求,8年来计算。按照税法的摊销计算应纳税所得额了,所以不调所得税了。
阅读 951
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出口货物是0税率吗?
郭老师
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提问时间:12/10 20:11
#税务师#
你好对的 你开发票0税率
阅读 951
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老师,我想问一下如果a1税务师事务所想担任b1税务师事务所的合伙人或股东,条件之一是a1税务师事务所的合伙人或股东由三师担任,税务师占比不低于50%,那由三师担任指的是三师同时担任吗?一家税务师事务所的合伙人或股东有人数限制吗?
鲁老师
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提问时间:07/11 22:05
#税务师#
你好,不用同时担任,比如公司合伙人有3个,其中一个是律师,二个是税务师,那就没问题。有人数限制2个以上,50个人以下
阅读 951
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请问老师财产租赁所得是先拿租金扣一些相关税费再和4000比较 还是先和4000比较之后再扣除
税法老师
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提问时间:11/12 18:56
#税务师#
按照注会税法教材例题解题思路,是按照扣除前的收入与4000元相比。 而不是扣除可依法减除规定费用和有关税、费后的金额
阅读 951
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5月18号扣的5月社保,公司承担的还有个人的,这个怎么做账?先扣款了,是不是就不用做工资表计提社保了?
晓宁老师
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提问时间:06/17 15:59
#税务师#
您好,是先扣的社保后发的工资吗?是在一个月进行的吗?
阅读 951
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老师结算单盖财务专用章可以吗。
微微老师
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提问时间:01/11 11:37
#税务师#
您好,这个是可以的呢
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这里D个人专利技术入股,为什么第一问中是销售无形资产征增值税,第二问是免征增值税?是纳税人技术转让免征增值税还是这里是以技术成果对外投资吗?
税法老师
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提问时间:11/10 11:10
#税务师#
以技术投资,属于非货币性资产投资,本题中以专利技术这一技术成果对外投资,应按照转让无形资产计征增值税,但因为纳税人提供技术转让免增值税,其依据的是纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税的规定。 以技术对外投资,视为转让技术,适用免征增值税规定。
阅读 951
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老师请问这个1-10%是什么意思
嘟嘟老师
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提问时间:08/25 18:29
#税务师#
同学你好 是哪一步计算呢,是计算组价时的吗,如果是的话,因为10%的部分可以作为进项税额抵扣,剩余90%的才计入成本,所以要乘以1-10%
阅读 951
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