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小规模企业开了3%税率的专票,是否就不能享受减免2%的政策?
文文老师
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提问时间:11/13 18:39
#税务师#
小规模企业开了3%税率的专票, 不能享受减免2%的政策
阅读 818
收藏 3
如果小规模按照3%减免2%的政策的话,是不是票面可以开3%?还是票面一定要体现1%?如果票面体现3%是不是就不能享受2%减免政策?
文文老师
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提问时间:11/13 18:33
#税务师#
按国家政策来,想享受1%,直接按1%开具
阅读 593
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国际货物运输代理服务公司的账务处理?
小菲老师
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提问时间:11/13 18:20
#税务师#
同学,你好 取得收入 借:应收账款 贷:主营业务收入 结转成本 借:主营业务成本 贷:劳务成本、累计折旧、银行存款
阅读 740
收藏 3
高新技术企业,参加其他企业举办的比赛获得奖金收入一万元,请问应该放在什么科目,需要缴纳多少所得税,除了所得税以外还需要缴纳什么税么
家权老师
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提问时间:11/13 17:43
#税务师#
那个是奖励给企业的,除了所得税以外不需要缴纳其他税了
阅读 615
收藏 0
之前是外账会计在报税,现在第一次在自己的电脑报税,需要把数据备份过来吗?现在打开进去信息采集是空的
家权老师
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提问时间:11/13 17:32
#税务师#
需要把数据备份过来的
阅读 854
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什么性质的房产交易过户交1%个税?
文文老师
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提问时间:11/13 17:08
#税务师#
在房产交易中,满五且唯一的普通住宅在过户时可能只需交1%的个人所得税
阅读 631
收藏 0
老师请教一个问题,一个自然人把自己的房子以260万卖给自己相关联的公司名下 ,后来又以公司再转卖给自己200万。后来税务局要求按300万买给自己,并开具发票,实际只收到200万,这个我们账务上要怎么处理?需要调整账务吗?
郭老师
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提问时间:11/13 17:07
#税务师#
你好,当时做的固定资产是吗?如果是的话,借固定资产清理 累计折旧, 贷固定资产 借银行存款200 销售费用100, 贷固定资产清理应交税费, 然后把固定资产清理余额结转到营业外收支视同销售。但是这个个人有风险,有补交个税的风险,因为少收了他100。
阅读 609
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老师,公司支付的投资加盟费怎么做会计分录?
家权老师
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提问时间:11/13 16:26
#税务师#
那个计入长期待摊费用
阅读 567
收藏 2
老师您好,劳务报酬每次开800 开个10次是不是都可以个税呀
小智老师
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提问时间:11/13 15:55
#税务师#
您好!根据中国的个人所得税法,劳务报酬如果单次收入不超过4000元,可以先扣除800元的费用,然后对余额征税。所以,每次开800元,实际上是在免税额内,不需要缴纳个人所得税。
阅读 1051
收藏 4
老师,从国家购买的土地发生的交易费用、契税、印花税分别计入什么科目?
文文老师
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提问时间:11/13 14:33
#税务师#
从国家购买的土地发生的交易费用、契税、印花税,可计入土地价值中
阅读 836
收藏 4
老师,公司收到接到办转入的党组织补贴,这个怎么做账呢?需要交纳企业所得税吗? 党支部书记补贴,需要申报交纳个人所得税吗?
宋生老师
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提问时间:11/13 14:24
#税务师#
你好,这个是需要交企业所得税的。如果是给个人的话是需要交个税的。
阅读 510
收藏 0
老师您好,社保公司部分和个人部分全部都是个人承担,个税申报只能填报个人部分的对吧,那我实际发放是扣除了全部社保后的实发数,这样的话是不是等于我年度汇算的时候我的收入是按照个税表来汇算的,实际是比个税表的少的,感觉多交了个税,是这样的吗?确认一下
小菲老师
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提问时间:11/13 14:08
#税务师#
同学,你好 是这样的
阅读 1040
收藏 4
老师你好,一般纳税人无成本文创产品分成收入且还需开票给对方,这个增值税怎么算
郭老师
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提问时间:11/13 13:56
#税务师#
看对方要求 增值税6%
阅读 684
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老师咨询一下找成本票回来,一般对方要收几个点才合适呀
小智老师
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提问时间:11/13 13:53
#税务师#
通常找成本票的费率因地区和行业的不同而异,一般在3%到10%之间。具体费率还要根据票据的金额大小、风险程度等因素综合考虑。建议在选择服务提供商时,多比较几家,选择信誉好、价格合理的合作方。
阅读 625
收藏 0
还没拿到房产证,也没使用,要提折旧吗?
范老师
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提问时间:11/13 13:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 即使没有拿到房产证,但是实际上已经随意由自己支配了,所以也需要计提折旧。 祝您学习愉快!
阅读 621
收藏 3
老师,房地产企业预交了10064719.83元的所得税,毛利5%,现在计算的利润总额152782513.83元,补税的话是利润总额*25%-预交吗?
小智老师
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提问时间:11/13 11:57
#税务师#
是的,你的理解正确。计算补税时,应先计算应纳税所得额的25%作为应纳所得税额,然后用这个数减去已预交的所得税。具体就是152782513.83元*25%-10064719.83元。这样就得到了需要补交的税额。
阅读 652
收藏 3
老师您好跨年去年10月的普通发票,已经做了费用了,现在能作废或者红冲吗? 对企业所得税和做账有没有什么影响呀
家权老师
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提问时间:11/13 11:57
#税务师#
现在可以红冲,减少今年的收入和增值税,不影响上年的
阅读 587
收藏 2
报个税的工资是扣了社保后的工资?
小智老师
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提问时间:11/13 11:24
#税务师#
报税的工资通常是指扣除五险一金(社保和公积金)后的应纳税所得额。这部分收入用于计算应缴纳的个人所得税。
阅读 1023
收藏 0
你好 问下小规模纳税人22年8月份开房屋租赁增值税普通发票14万。交多少增值税
刘艳红老师
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提问时间:11/13 11:22
#税务师#
您好,这个季度总共开了多少,这个开的是专票还是普票
阅读 1027
收藏 4
老师你好,咨询一下我在申报小规模纳税人申报表时减免明细表选择减免编码提示不正确,我本身可享受 1% 的优惠政策嘛,怎么申报不起
家权老师
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提问时间:11/13 11:03
#税务师#
那个不需要填代码的。直接在减免税明细表2-4列填减免的税金
阅读 520
收藏 2
请问老师,24年补缴的21-23年的印花税,请问企业所得税汇算清缴的需要调整吗?
刘艳红老师
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提问时间:11/13 10:51
#税务师#
您好,这个你调下账就可以了
阅读 656
收藏 3
请问老师,在抖音直播,支付的直播费用,开的是现代服务,请问企业所得税汇算清缴要调整至广宣费吗?
堂堂老师
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提问时间:11/13 10:40
#税务师#
直播费用如果是用于宣传推广,确实应该将其计入广告宣传费。在企业所得税汇算清缴时,这部分费用可以按照广告宣传费进行处理。
阅读 653
收藏 0
超市收的电费也做收入吗?税率13%?
文文老师
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提问时间:11/13 10:18
#税务师#
超市收的电费也做收入,一般纳税人是税率13%
阅读 684
收藏 3
在印花税章节中,哪些书面合同个人不缴纳印花税?哪些书面合同企业部缴纳印花税?哪些单位和个人都不需要缴纳印花书,有分析对比表吗?
小王老师
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提问时间:11/13 08:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 印花税是列举的合同需要缴纳印花税的,不在列举范围内的都不需要缴纳印花税的。 征税范围(四大类)、书面合同借款合同、融资租赁合同、买卖合同、承揽合同、建设工程合同、运输合同、技术合同、租赁合同、保管合同、仓储合同、财产保险合同 【记忆口诀】借资买建仓,纯(承揽)输(运输),记(技术)住(租赁)保(保管)财(财产保险)。产权转移书据土地使用权出让书据、土地使用权、房屋等所有权转让书据、股权转让书据、商标专用权、著作权、专利权、专有技术使用权转让书据营业账簿记载“实收资本”和“资本公积”的账簿证券交易 1.借款合同:指银行业金融机构、经国务院银行业监督管理机构批准设立的其他金融机构与借款人所签订的借款合同,不包括银行同业拆借。 2.买卖合同:指动产买卖合同,包括供应、预购、采购、购销结合及协作、调剂、补偿、易货等合同。 (1)还包括各出版单位与发行单位之间订立的图书、报纸、期刊、音像制品的征订凭证(包括订购单、订数单等)。 (2)发电厂与电网之间、电网与电网之间书立的购售电合同,应当按买卖合同税目缴纳印花税。 (3)不包括个人书立的动产买卖合同。 (4)企业之间书立的确定买卖关系、明确买卖双方权利义务的订单、要货单等单据,且未另外书立买卖合同的,应当按规定缴纳印花税。 3.承揽合同:包括加工、定做、修缮、修理、印刷、广告、测绘、测试等合同。 4.运输合同:指货运合同和多式联运合同,不包括管道运输合同。 5.技术合同:不包括专利权转让、专有技术使用权转让书据,属于“产权转移书据”税目。专利申请转让、非专利技术转让所书立的合同属于“技术合同”税目。 6.财产保险合同:包括财产、责任、保证、信用等保险合同,不包括再保险合同。 7.产权转移书据:土地使用权转让书据不包括土地承包经营权和土地经营权转移。 8.下列情形的凭证,不属于印花税征收范围: (1)人民法院的生效法律文书,仲裁机构的仲裁文书,监察机关的监察文书。 (2)县级以上人民政府及其所属部门按照行政管理权限征收、收回或者补偿安置房地产书立的合同、协议或者行政类文书。 (3)总公司与分公司、分公司与分公司之间书立的作为执行计划使用的凭证。 (4)电网与用户之间签订的供用电合同; (5)在融资性售后回租业务中,对承租人、出租人因出售租赁资产及购回租赁资产所签订的合同。 祝您学习愉快!
阅读 1230
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1、借款合同中的个人需要缴纳印花税吗?在书面合同中,个人签订的买卖合同、租赁合同不缴纳印花税,其他的书面合同都需要缴纳印花税吗?哪些书面合同,个人不缴纳印花税? 2、对企业而言,哪些书面合同一般不缴纳印花书?
小王老师
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提问时间:11/13 08:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.个人签订的借款合同不需要缴纳印花税。个人签订的买卖合同和租赁合同不需要缴纳印花税,但其他类型的书面合同是否需要缴纳印花税取决于具体类型。例如,公司发行债券时签订的承销协议不需缴纳印花税。2.对企业而言,一般不缴纳印花税的书面合同包括但不限于:非金融组织之间的借款合同、公司发行债券时签订的承销协议等。 印花税的征税范围属于列举的情形,在列举的范围内才需要缴纳印花税的,不在列举范围内的不需要缴纳印花税的。 祝您学习愉快!
阅读 1424
收藏 6
老师我们是小规模从10月开始转为一般纳税人,勾选平台之前的专票可以认证抵扣吗?
廖君老师
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提问时间:11/12 21:50
#税务师#
您好,千万不要抵扣哦,我们这种过渡的企业税务会查的,
阅读 674
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增值税计提 缴纳 结转 科目分录
堂堂老师
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提问时间:11/12 21:31
#税务师#
增值税计提、缴纳、结转的会计分录如下: 1. 计提增值税时: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:主营业务收入(或其他相关收入科目) 2. 缴纳增值税时: 借:应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款(或其他支付方式对应的科目) 3. 结转增值税时: 借:应交税费-应交增值税(销项税额-进项税额,如为正) 贷:应交税费-应交增值税(销项税额-进项税额,如为负) 这样处理后,增值税的相关账务就能清晰反映在财务报表中。
阅读 813
收藏 3
老师,请问一下中成药的税率是多少啊?有没有减免政策呢
波德老师
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提问时间:11/12 20:33
#税务师#
你好,按13%的增值税税率,无减免政策
阅读 704
收藏 3
您好,工资表放在计提里还是次月发放的凭证里面?
刘艳红老师
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提问时间:11/12 18:06
#税务师#
您好,工资表放在当月的计提里面
阅读 819
收藏 3
请问老师,出售包装好的熟鸡蛋销售,税率是多少呢?
家权老师
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提问时间:11/12 17:05
#税务师#
出售包装好的熟鸡蛋销售,税率是13%
阅读 600
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