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出口涉及到的账务处理分别是什么,所附的文件都分别是什么
郭老师
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提问时间:03/16 11:00
#CPA#
你好 生产企业还是商贸的
阅读 209
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您好老师,我想问下图片中这道题,资本化研发支付为什么记入研究开发费用调整项,不是只有研发费用和当期确认为无形资产的开发支出才记入调整项吗
王一老师
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提问时间:03/16 10:03
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 研究开发费用调整项是指企业财务报表中“期间费用”项下的“研发费用”和当期确认为无形资产的开发支出。 资本化研发支出就是当期确认为无形资产的开发支出。 祝您学习愉快!
阅读 452
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普通诉讼时效。购买商品第四个月有权要求退货退款吗?属于普通诉讼时效三年内吗
汪老师
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提问时间:03/16 08:48
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果是发现质量问题等,一般可以退货退款,适用普通诉讼时效3年。 但如果只是因为不想要了,卖方没有问题,那么不可以。除非和卖方之间有约定可以无理由退货。 祝您学习愉快!
阅读 589
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企业还没有企业所得税汇算清缴先填报完数据发现有纳税调增,主要是业务招待费调增 4392.40 ,资产减值准备金调增853657.24,怎么调整四大财务报表再出具年审报告
小锁老师
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提问时间:03/15 20:35
#CPA#
您好,这个的话,是就这俩调整没有其他吗
阅读 189
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(多)下列各项中,属于关键宙计事项和强调事项的共同点的有()。 A.均已恰当列报或披露 B.均不能代替按照审计业务的具体情况发表的非无保留意见 C.均从与治理层沟通的事项中进行选择 D.均不影响审计意见类型 答案里面有A选项,不理解为什么有A选项,老师能给讲讲?
小锁老师
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提问时间:03/15 20:28
#CPA#
您好,这个事项段,是相当于要披露或者列报后,才属于构成这个事项段的一个原因,是这个意思
阅读 138
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空气净化除甲醛公司是什么公司?涉及税费政策有哪些
小菲老师
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提问时间:03/15 19:12
#CPA#
同学,你好 服务型公司。 这个服务行业,没有什么特别的政策。
阅读 129
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老师 这道题 没有收到银行回函不是应该再次发函吗 再次没回复再采用替代的审计程序。
王雁鸣老师
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提问时间:03/15 18:27
#CPA#
同学你好,理论上来说,没有收到银行回函应该再次发函,实际操作中,如果替代程序合理,也可以不用再次发函处理的。
阅读 202
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老师,是那里画错了,递延期不是2吗?
小锁老师
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提问时间:03/15 18:07
#CPA#
您好,这个是年初流入,是三个递延期的
阅读 156
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问问老师第四小问,我的理解是 购进烟丝已承担的165*30%=49.5可以在领用完80%销售后纳税义务发生抵扣49.5的80%,但是当月并没有销售啊,为什么可以抵扣80%部分呢
董孝彬老师
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提问时间:03/15 17:16
#CPA#
您好,当月领用80%用于连续生产卷烟,就可以在当月抵扣已纳消费税,不需要等到卷烟销售出去 《中华人民共和国消费税暂行条例》第四条的规定,纳税人自产自用应税消费品用于连续生产应税消费品的,不纳税;用于其他方面的,于移送使用时纳税。如果当月领用的外购或委托加工收回的应税消费品用于连续生产应税消费品,可以按照生产领用量抵扣已纳的消费税
阅读 130
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问问老师暂缓征收的意思是不征吗?
张瑞雪老师
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提问时间:03/15 15:47
#CPA#
你好,是的,等时机成熟了就开始征收了。
阅读 253
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下家供应商开出来的发票被税局认定有问题,要我们进项转出,分录如何做
张瑞雪老师
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提问时间:03/15 15:38
#CPA#
你好,借相关成本费用(按原来的处理),贷应交税费—应交增值税—进项税转出。
阅读 200
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老师问一下 23年的应付职工薪酬之前的账不是我做的,然后导致现在应付职工薪酬贷方一直有余额,我应该怎么调整呢
文文老师
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提问时间:03/15 14:38
#CPA#
借:管理费用-工资(负数) 借:应付职工薪酬
阅读 231
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进项税额转出有余额 一般怎么调整?
文文老师
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提问时间:03/15 14:20
#CPA#
可调整到未交增值税
阅读 179
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老师,算企业所得税时有人又用了5%,又用了2.5%,是什么意思呢
小菲老师
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提问时间:03/15 13:34
#CPA#
同学,你好 2.5%是之前的政策了。 现在小微企业,企业所得税是5%
阅读 254
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老师我想问一下,我给员工应发工资3000元,扣除保险415元,实际发工资2585元。老师我计提和发放工资和社保分录怎么做呢?保险单位已经都交完了。
郭老师
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提问时间:03/15 13:20
#CPA#
借管理费用工资3000 贷应付职工薪酬工资3000, 借应付职工薪酬工资3000 贷银行存款2585, 应交其他应收款,个人负担的社保415、 借管理费用,社保 贷应付职工薪酬,社保。 借,应付职工薪酬,社保 其他应收款个人负担的社保415贷,银行存款。
阅读 537
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问问老师,为什么250不用做增值税价税分离呢?我理解的是专票上的金额栏才不用价税分离吧,这里的250万元是销售额不是含了增值税的吗
郭老师
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提问时间:03/15 13:05
#CPA#
增值税专用发票注明的销售额,这个是不含税的金额,不需要加税,分开了 不含税
阅读 316
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老师,我更正24年12月的个税,怎么申报不起呢
董孝彬老师
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提问时间:03/15 09:34
#CPA#
您好,现在是提示什么呀,有员工已经汇缴申报了,要更正的话去税务大厅申报
阅读 124
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老师:保护性看跌期权最高的损失不就是期权费吗?讲义上是最低净损益
董孝彬老师
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提问时间:03/15 06:58
#CPA#
您好,您是对的,保护性看跌期权的最高损失是期权费,而最低净损益则是执行价格减去股票购入价格再减去期权价格
阅读 221
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老师,我们是陶瓷制造业,厂子是融资租赁方式租入的,租赁合同中约定,该厂房场地及机器设备,包含滞留在厂的原材料在内,一共租赁费是25万/年,原材料可由我方任意处置。现在这批原材料我需要盘点入库么?如果盘点,分录如何?老师
波德老师
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提问时间:03/14 23:55
#CPA#
你好,需要盘点入库,借原材料贷 融资租赁发生时做的借方科目
阅读 99
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零售白酒企业不昰销售吗不是消费税纳税人吗'
王琳老师
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提问时间:03/14 20:41
#CPA#
你好,白酒只在生产、委托加工和进口环节缴纳消费税,零售环节不缴纳消费税
阅读 125
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老师,请问这一题为什么没有使用使用有效年利率的公式?月利息12%/12怎么理解
小敏敏老师
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提问时间:03/14 20:35
#CPA#
你好,题目给出的年金现值系数是1%月利率,所以换算成月利率12%/12=1%计算就可以。
阅读 175
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科学计算器上怎么开多次方的根号?如∧后面输入指数1/3怎么输入?
董孝彬老师
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提问时间:03/14 18:19
#CPA#
您好,咱这个计算器没有这个功能 开根号 X^Y是。以4开根号为例,先在计算器中输入“4”,再用鼠标左键单击“X^Y”,再点击“2”,再点击“1/X”,再点击“=”,结果即为“2”
阅读 660
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请问这一题为什么没有考虑出售后公允价值变动结转对损益的影响?
朴老师
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提问时间:03/14 18:18
#CPA#
在采用公允价值模式计量的投资性房地产出售时,原公允价值变动损益在以前准则下是要结转到其他业务成本,但现在这一结转不影响损益总额了。 对于这道题计算 2×23 年度损益的影响金额,出售价款 9500 万元与出售时账面价值 9000 万元的差额 500 万元,计入其他业务收入 ,这是影响 2×23 年损益的部分。以前公允价值变动在持有期间已经计入公允价值变动损益影响过损益,现在准则下出售时将公允价值变动损益转其他业务成本,借贷方都是损益类科目,相互抵消,不再额外影响出售当年(2×23 年)的损益。所以本题只考虑出售时售价与账面价值的差额对 2×23 年损益的影响,即 9500 - 9000 = 500 万元 。
阅读 220
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去年12月个税申报有误,需要更正12月的个税,那今年的需要逐月去更正吗
文文老师
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提问时间:03/14 17:11
#CPA#
今年的,不需要逐月去更正
阅读 259
收藏 1
退个税手续费需要在那个时间段以前
文文老师
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提问时间:03/14 16:57
#CPA#
退个税手续费需要在3.31以前
阅读 175
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老师,我公司有个员工去年的个税忘记给她报了,现在还要补报不呢,公司去年11月底刚成立,就没有报,但是工资是12月发的
宋生老师
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提问时间:03/14 16:34
#CPA#
你好,建议你就不用补了,报到今年算了。
阅读 243
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制造业印刷厂,用品种法 分批法和分步法哪种方法核算成本?
朴老师
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提问时间:03/14 14:55
#CPA#
印刷厂通常采用分批法核算成本,也会结合分类法。原因如下: 分批法适用:印刷厂的业务很多时候是按客户订单来组织生产的,不同订单在纸张、油墨、印刷工艺、装订方式等方面要求不同。分批法以产品批别作为成本核算对象,能根据每个订单的生产任务通知单来划分批次,按照批次归集和分配生产费用,精准计算出每批印刷产品的成本,符合印刷厂按单生产的特点。 结合分类法:印刷具有连续、多品种生产和分阶段结算产品的特点。在实际工作中,印刷厂可以在分批核算成本的基础上,按产品类别(比如书籍印刷、宣传页印刷等) 作为辅助的成本核算维度。这样既可以针对每个批次订单精细核算,又能从类别层面汇总分析成本,便于成本管理和控制。 品种法适用于大量大批单步骤生产,且产品品种相对单一的企业,而印刷厂产品多样且按订单生产,所以一般不适用品种法;分步法适用于大量大批多步骤生产,且管理上要求分步核算成本的企业,印刷厂虽然有制版、印刷、装订等步骤,但重点是按订单生产,分步核算不是关键需求,所以通常也不主要采用分步法 。
阅读 463
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老师 这个计提减值时这个借方的资产减值损失,企业实际的这个操作是什么?是把一部分现金用来准备弥补这个贷方的存货跌价准备吗?注会问题
朴老师
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提问时间:03/14 14:48
#CPA#
计提减值时,借方 “资产减值损失” 不是用现金准备弥补贷方 “存货跌价准备”。它是会计核算行为,按谨慎性原则,当存货可变现净值低于账面价值时计提,以调整资产账面价值和反映利润影响,不涉及实际现金变动。
阅读 431
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老师 这个计提减值时这个借方的资产减值损失,企业实际的这个操作是什么?
小菲老师
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提问时间:03/14 14:45
#CPA#
不是,计提减值准备是指企业在会计核算中,为了应对未来资产价值下降或不能按期收回的风险,而提前在财务报表上设置的一种准备金。就是一个准备金。为了使账面价值与实际价值相符。
阅读 423
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请问一下,之前有个人跟我公司借款,现在这个个人要还款说以其他公司名义转到我公司账上还款可以吗,(这个其他公司跟这个个人完全没有关系的)
家权老师
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提问时间:03/14 14:21
#CPA#
那么还款的时候备注一下替某人还款
阅读 224
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