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月末可以自动结算汇兑损益，我这边只需要生成汇兑损益凭证
朴老师 | 提问时间：04/15 14:27

#实务#

同学你好是什么财务软件

阅读 16

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2026年补交2023年的一个增值税，增值税进项转出，那产生补交的附加税，如何做分录
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 14:27

#实务#

您好，借：利润分配-未分配贷：应交税费（各面写补交税费就可以）

阅读 15

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高管生病住院，公司打算从工会拨款慰问，以何种名义拨款能符合会计法规及税法规定，该高管的劳动关系不在该公司下，在总公司。
Fenny老师 | 提问时间：04/15 14:26

#CPA#

你好，可以以职工福利名义。

阅读 117

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郭老师，老师，我是小企业会计准则，现在发现23年度工资少计提了，执行小企业会计准则，没有以前年度损益调整这个科目，我需要调整哪个科目，老师
小愛老师 | 提问时间：04/15 14:26

#税务#

你好同学，郭老师有点忙，小企业直接计入利润分配就可以

阅读 24

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老师，我公司1-2月份漏报几个员工个税，现在启动更正1-2月份报表可以正常享受5000元/月减除费用吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 14:26

#税务#

您好，可以的，如果前面没有增员，网上更正不了的

阅读 24

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请问下1季度企业所得税申报职工薪酬：已计入成本费用是按“应付职工薪酬”科目3月本年累计贷方金额吧？实际支付是按“应付职工薪酬”-工资薪金科目3月借方累计金额吧
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 14:26

#实务#

您好，是的，就是您说的这样的

阅读 16

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老师，我们公司钢质车间及办公楼于2026年3月13日房租到期延迟一个月交房租，于今天4月15日才交半年含9%税的房租239734.56元，请问老师，3月份房租怎么摊销，会计分录怎么做呢
小菲老师 | 提问时间：04/15 14:24

#实务#

同学，你好 3月份房租怎么摊销，在3月份做分录借：管理费用-房租贷：其他应付款

阅读 40

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老师，我们这边有个员工休产假，公司一直给她发最低工资 2520，现在生育津贴下来了发到公司账户2w多，这个给员工多少合适啊
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 14:24

#实务#

您好，算下给了他多少，再用津贴的减去给他的，把这个差额给他

阅读 36

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老师，所得税汇算清缴，财务费用手续费没有发票调增填105000表的哪一行？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 14:24

#实务#

您好，找下上面有没有财务费用，没有就填在第30行其他这里

阅读 35

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老师。那个公司里上个月有个产品开票出去名称开错了，然后对方也没要求重开，导致做账发现价格开低了，亏损很多，这个有没有关系的
小菲老师 | 提问时间：04/15 14:24

#实务#

同学，你好有关系的，建议是和对方沟通，发票收回重开

阅读 29

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12月利润表有误，所得税多计提，已经上交了。现在更正报表，所得税费用是按之前多上交的计提？还是按准确的计提啊
郭锋老师 | 提问时间：04/15 14:23

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：应该按准确的金额计提。如果12月利润表有误，导致所得税多计提且已上交，在更正报表时，要按照准确的应纳税所得额和适用税率重新计算应交所得税金额。若执行企业准则，可通过“以前年度损益调整”科目冲减多计提的所得税费用并结转至未分配利润；若执行小企业准则，直接计入当期损益调整。同时，可向税务机关申请更正申报，退回多缴纳的税款。建议先向主管税务机关咨询，确认更正的可行性及所需材料，避免因操作不当导致后续问题。此外，需留存所有更正说明、原始申报表和沟通记录，以备后续核查。祝您学习愉快！

阅读 79

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郭老师在吗，郭老师请教个问题
朴老师 | 提问时间：04/15 14:23

#实务#

同学你好老师这个点不在晚上回在线

阅读 34

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老师，混凝土公司，3月份生产的混凝土当月没开票，4月初开的票，申报3月份增值税必须得先申报无票收入吗？3月份没有进项，所以4月份开的票。但是税务要求只要是哪怕就生产完1车混凝土，不开票也得先做无票收入。他们这么要求合理吗，谢谢
王小龙老师 | 提问时间：04/15 14:22

#实务#

同学您好，假设您3月生产出来了，3月销售出去了，不管您开票还是不开票，都是要做收入的，开票了申报发票收入，不开票申报无票收入。这里的重点是您是否销售出去，只要销售出去了，税务的要求就是合理的

阅读 22

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老师老板用公司名义购买了3套房产，这种情况下是不是就不用做折旧了，因为不是用于经营
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 14:21

#实务#

您好，用公司名义买的，就是公司财产，要正常折旧的

阅读 24

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老师，适用于企业会计制度的一般纳税人填写汇算清缴时财务报表中的利润表，这个本期数和本年累计数填写什么期限的金额，本年累计数是整年的，那这个本期数是填什么的呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 14:18

#税务#

您好，本期数就是1到3月的数

阅读 53

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老师，接了一家企业的账，账上有固定资产，但是一直没有做过折旧，这种情况下，是不是看看固定资产都有哪些，然后根据不同的资产自己做个折旧表，在小企业会计准则下，以前年度的就折旧直接进行以下财务处理：借：利润分配--未分配利润贷：累计折旧
小菲老师 | 提问时间：04/15 14:18

#实务#

同学，你好分录是对的

阅读 20

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老师，公司的新人工资8000，专项附加扣除了1500，申报个税时需缴纳税款45元，这个不是到汇算时才聊么
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 14:18

#实务#

您好，8000-5000-1500=1500*0.03，这个就是要交的税

阅读 20

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我单位国企，民营企业注资49%，国企占51%，现在领导想开拓市场不想让民营企业干预这项业务，民营企业不入再注资是否可以不带他们干此业务，此项业务所得利润是否可以不分给他们。还有什么办法此项业务不让民营企业分利润。
黄老师 | 提问时间：04/15 14:17

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不可以单方不让民营企业参与该业务且不分配利润，民企作为持股49%的股东依法享有分红权与经营相关知情权，单方排除会违反公司法且面临诉讼风险；合法方式一是国企单独设立全资子公司开展该新业务，原合资公司不参与，民企无权分得该子公司利润，二是经全体股东一致书面约定该业务利润分配方式，三是通过合规国资程序回购民企股权或稀释其股份，其中设立全资子公司开展新业务是最稳妥合规的方式。祝您学习愉快！

阅读 81

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老师，我有一个银行承兑账户，这个账户怎么设置科目，科目名称叫什么
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 14:17

#实务#

您好，银行承兑汇票应计入“应收票据”科目。

阅读 23

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老师，电子税务局里面，1-3月的时候按劳务还没改成服务，但是发票已经开了，4月红冲发票重开是否占用本月的开票额度，红冲后，营业收入算在本月，还是算在之前的月份，税费方面是否需要补缴，需要怎么调账？
杨老师 | 提问时间：04/15 14:15

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：冲红重开本身通常不会影响发票当月总额度。冲红会减少当月开票金额，重开会增加当月开票金额，一减一增相互抵消，所以一般不会影响发票当月的总额度。不过，具体情况可能因当地税务政策和企业实际情况有所不同，建议咨询当地税务机关，以确保操作合规。关于营业收入的归属，由于是对1-3月发票进行红冲重开，营业收入仍应算在之前的月份，因为业务实际发生时间是在1-3月。在税费方面，因为1-3月已按原发票缴纳税费，4月红冲时，相应的销项税额会减少，重开新发票又会产生新的销项税额。如果税率等情况没有变化，理论上不需要补缴税费。调账方面，红冲原发票时，账务处理如下：借：应收账款（或银行存款）贷：主营业务收入（负数）应交税费——应交增值税（负数）重新开具蓝字发票时，账务处理如下：借：应收账款（或银行存款）贷：主营业务收入应交税费——应交增值税这样处理可以调整账目，保证财务数据的准确性。祝您学习愉快！

阅读 100

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老师，为了合规，从去年两套账并行一年，应收跟付款都来到正规账上了，收款和付款都来到正规账上了，另一套账也挂着应收预付，没法冲平，应该怎么做账务处理，让账平起来后，把这个不正规的舍弃呢？我要全部返冲回去吗？一整年好多
小菲老师 | 提问时间：04/15 14:15

#实务#

同学，你好你直接把不正规的账舍弃就行。

阅读 17

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2023年银行贷款利率表中，个人住房贷款的利率是多少？
李老师 | 提问时间：12/11 14:47

#会计实务#

根据2023年银行贷款利率表，个人住房贷款的利率是根据市场利率和个人信用情况而定的。因此，具体利率可能会因银行和借款人的不同而有所不同。建议您咨询当地的银行或金融机构，以获取最准确的利率信息。

阅读 893

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请列举财务报表中的三个基本报表名称。
周老师 | 提问时间：12/11 14:43

#会计实务#

财务报表中的三个基本报表名称是： 1. 资产负债表（Balance Sheet）：资产负债表反映了企业在特定日期上的资产、负债和所有者权益的情况。它展示了企业的资金来源和运用情况，以及企业的财务健康状况。 2. 利润表（Income Statement）：利润表也被称为损益表或收入表。利润表反映了企业在特定会计期间内的收入、费用和利润情况。它展示了企业的经营绩效和盈利能力。 3. 现金流量表（Cash Flow Statement）：现金流量表反映了企业在特定会计期间内的现金流入和流出情况。它展示了企业的现金收入和支出来源，以及现金的净增减情况。现金流量表帮助分析企业的现金流动性和经营活动的质量。

阅读 2182

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如果将30万定期存款分为3个5年期，每个5年期的利息分别是多少？
秦老师 | 提问时间：12/11 14:40

#会计实务#

根据定期存款的利率计算公式，利息=本金×利率×时间。假设定期存款的利率为r，本金为300,000元，时间为5年。第一个5年期的利息=300,000 × r × 5 第二个5年期的利息=300,000 × r × 5 第三个5年期的利息=300,000 × r × 5 根据题目要求，将30万定期存款分为3个5年期，所以总利息=第一个5年期的利息+第二个5年期的利息+第三个5年期的利息。总利息=300,000 × r × 5 + 300,000 × r × 5 + 300,000 × r × 5 =900,000 × r × 5 所以每个5年期的利息都是900,000 × r。

阅读 959

收藏 4
根据个人所得税法规定，月薪17000元的个税税率是多少？
周老师 | 提问时间：12/11 14:34

#会计实务#

根据个人所得税法规定，个人所得税的税率是根据应纳税所得额来确定的。月薪17000元的个税税率如下：首先，需要计算应纳税所得额。根据个人所得税法规定，应纳税所得额=月薪-起征点。起征点是5000元。应纳税所得额 = 17000 - 5000 = 12000元。根据个人所得税法规定，12000元的税率为10%，并且有一个速算扣除数。个税 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数。根据个人所得税法规定，12000元的速算扣除数为210。个税 = 12000 × 10% - 210 = 1200 - 210 = 990元。所以，月薪17000元的个税税率为10%，个税金额为990元。

阅读 2935

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房贷100万，3.8%利率，按等额本息还款方式计算，每月还款额是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 14:31

#会计实务#

根据等额本息还款方式，每月还款额可以通过以下公式计算：每月还款额 = 贷款本金 × 月利率 × (1 + 月利率) ^ 还款月数 / ((1 + 月利率) ^ 还款月数 - 1) 其中，贷款本金为100万，利率为3.8%，即0.038，还款月数为贷款期限（通常以月为单位）。假设贷款期限为20年，即240个月，代入公式计算：每月还款额 = 100万 × 0.038 × (1 + 0.038) ^ 240 / ((1 + 0.038) ^ 240 - 1) 计算得到每月还款额约为6,023.43元。

阅读 8101

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企业财务费用包括利息费用、手续费用和汇兑损益等。
秦老师 | 提问时间：12/11 14:30

#会计实务#

企业财务费用包括利息费用、手续费用和汇兑损益等。具体解答如下： 1. 利息费用：指企业为融资活动所支付的利息支出。这包括借款利息、应付票据利息以及其他形式的借款利息支出。 2. 手续费用：指企业在进行财务活动时所产生的手续费支出。这包括银行手续费、证券交易手续费、保险费用等。 3. 汇兑损益：指企业在进行外币交易或外币资产负债的折算过程中所产生的汇兑损益。当企业的外币资产或负债发生汇率变动时，会对财务报表产生影响，形成汇兑损益。这些费用都是企业在日常经营活动中所发生的费用，会计准则要求企业将其列入财务费用科目中，并在财务报表中进行披露。这样可以准确反映企业的融资成本、手续费支出以及外币汇兑损益对财务状况和经营业绩的影响。

阅读 1964

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毛利是什么概念，与利润有何区别？
周老师 | 提问时间：12/11 14:18

#会计实务#

毛利是指在销售商品或提供服务过程中，实际销售收入减去直接与销售相关的成本所得到的金额。它表示了企业在销售商品或提供服务后所获得的经济利益。利润是指企业在经营活动中所获得的净收入，是毛利减去所有其他费用（如管理费用、销售费用、财务费用等）后的金额。利润是衡量企业经营绩效的重要指标，反映了企业经营活动的盈亏状况。可以说，毛利是利润的一个组成部分。毛利主要关注销售活动的收入和直接相关的成本，而利润则综合考虑了所有费用和收入，更全面地反映了企业的经营状况。

阅读 2855

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30000的劳务报酬如何计算个人所得税？
周老师 | 提问时间：12/11 14:11

#会计实务#

根据中国税法的规定，个人从劳务报酬中扣除专项附加扣除后的金额，按照以下税率表计算个人所得税： - 不超过3000元的部分，税率为3% - 超过3000元至12000元的部分，税率为10% - 超过12000元至25000元的部分，税率为20% - 超过25000元至35000元的部分，税率为25% - 超过35000元至55000元的部分，税率为30% - 超过55000元至80000元的部分，税率为35% - 超过80000元的部分，税率为45% 假设您的劳务报酬为30000元，首先需要扣除个人所得税的专项附加扣除。根据个人所得税法的规定，目前的专项附加扣除标准为5000元。因此，您的应纳税所得额为25000元（30000元 - 5000元）。根据税率表进行计算，应纳税额为： - 不超过3000元的部分，税率为3%，计算结果为3000元 * 3% = 90元 - 超过3000元至12000元的部分，税率为10%，计算结果为(25000元 - 3000元) * 10% = 2200元总计应纳税额为90元 + 2200元 = 2290元。因此，您的个人所得税为2290元。

阅读 2872

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利息的账务处理方法是什么？（利息在账簿中如何记录和处理？）
秦老师 | 提问时间：12/11 14:02

#会计实务#

利息的账务处理方法取决于具体的情况和会计准则的要求。以下是一般情况下利息的账务处理方法： 1. 计提利息费用：如果企业有借入贷款或发行债券等，根据合同或协议约定的利率，按照时间计算利息，并在每个会计期间中计提利息费用。计提的利息费用应当在利息费用科目中记录。 2. 计提利息收入：如果企业有贷出贷款或持有利息收入的投资，根据合同或协议约定的利率，按照时间计算利息，并在每个会计期间中计提利息收入。计提的利息收入应当在利息收入科目中记录。 3. 收取利息款项：当企业收到来自借款人或债券持有人的利息款项时，应当将款项记录在现金或银行存款账户中，并同时在利息收入科目中确认收入。 4. 支付利息款项：当企业支付给贷款人或债券持有人的利息款项时，应当将款项记录在现金或银行存款账户中，并同时在利息费用科目中确认支出。需要注意的是，利息的账务处理方法可能会因为具体情况的不同而有所变化，比如利息的计算方法、计提周期等。因此，在实际操作中，应当根据会计准则和企业的具体情况来确定利息的账务处理方法。

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