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请问哪个科目是反应企业当年缴纳了的增值税额
小锁老师 | 提问时间：06/08 18:46

#实务#

您好，这个是未交增值税的借方

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小企业会计准则不可以用以前年度损益调整科目吗？
文文老师 | 提问时间：06/08 11:07

#实务#

可以用未分配利润科目

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发票额度已不够使用？是不是报完税后，就有额度了？
东老师 | 提问时间：06/03 14:01

#实务#

对，报完税以后就恢复这个月的额度。

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想咨询下：本来要退给一个人5万，现在要扣除一部分2000元，付给对方48000元，付给另一个人2000元，这怎么做分录？
东老师 | 提问时间：05/21 10:10

#实务#

你好，之前收钱的时候是怎么做的呢？

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老师，帮我看下这个题目选什么
波德老师 | 提问时间：06/07 08:12

#实务#

同学你好，四个选项都选

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老师空调维护费开票时候属于什么
刘艳红老师 | 提问时间：06/08 17:03

#实务#

...

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密钥容器不存在金税盘怎么处理
朴老师 | 提问时间：10/13 12:07

#实务#

...

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这种骑缝章怎么盖出来？纸的边缘没章
小菲老师 | 提问时间：06/08 17:18

#实务#

同学，你好后面还有纸吗

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我想请教一下，外账公司内账怎么做
邹老师 | 提问时间：06/06 19:51

#实务#

你好，内账：根据实际发生的经济业务，做相应分录，登记账簿，编制报表

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老师好，有一笔专项资金，应该是乡政府转到村委会账户，再由村委会转至合作社账户，合作社支付给个人，4.28村委会转合作社 4.28合作社支付给个人了但是这笔钱应该是乡政府转村委会后才能支付的，现在村委会还没收到，就转入合作社了，村委会4月支出的这笔借:写啥项目呢？贷:（用啥钱），6月退回又重新支付，怎么处理呢？
朴老师 | 提问时间：06/05 18:12

#实务#

借：预付账款/待摊费用（或其他类似科目，根据实际情况确定）贷：银行存款借：银行存款贷：其他应付款（或类似科目，用于记录暂收的、需支付给个人的款项）（随后支付给个人时）借：其他应付款贷：银行存款借：银行存款贷：其他应付款（或之前用于记录暂收款项的科目）（实际退款时）借：其他应付款贷：银行存款借：银行存款贷：预付账款/待摊费用（冲销之前预付的款项）借：银行存款贷：专项应付款（或其他合适的科目，用于记录专项资金）借：专项应付款贷：银行存款借：银行存款贷：其他应付款（支付给个人时）借：其他应付款贷：银行存款

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老板将个人住房出租给公司，要交什么税，税率多少
东老师 | 提问时间：05/28 09:01

#实务#

你好！1、增值税个人出租住房减按1.5%计征增值税，应缴增值税=房租全额÷（1+5%）×1.5% 2、附加税，增值税的12%， 3、房产税 4%，4，个人所得税看你当地税局要求看是否有优惠等

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处置交易性金融负债的分录处置进损益是记哪个科目
小锁老师 | 提问时间：06/08 14:24

#实务#

您好，这个的话，是计入到投资收益

阅读 11202

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请问，已发出的确认单和已发出的信息表有什么区别
王壹新老师 | 提问时间：06/04 00:33

#实务#

同学您好，红字发票信息表与红字信息确认单的区别：分三种情况讨论。 ①销售方为使用税控设备开具发票的纳税人时，只能发起红字发票信息表。 ②销售方为使用税控设备和电子发票服务平台开具发票的纳税人时，以对应蓝票的票种判断，税控票发起红字发票信息表，数字化电子发票发起红字信息确认单。 ③当销售方为电子发票服务平台开具发票的纳税人，只能发起红字信息确认单。

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你好，房贷的还款期限可以修改不，以及还款方式从等额本息变成等额本金
郭老师 | 提问时间：05/28 09:52

#实务#

你好，两种方式都可以的，你可以去问一下银行。

阅读 11202

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你好老师，我想问一下，如果当月运费计提多了，次月全额冲回的话发生额就变成负数了，是可以这么冲吗？
玲老师 | 提问时间：04/27 08:53

#实务#

你好。当期要是没有发生，你只做了这一笔重回当期就会是负数。

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请问老师，我们收到一笔结汇收入，应该如何做凭证呢，在本月征期应如何申报纳税？谢谢
meizi老师 | 提问时间：03/06 10:45

#实务#

你好；借银行存款 -美元账户等贷应收账款 -某客户；月末调汇：借银行存款-人民币贷银行存款-美元账户等；差额走财务费用 -汇兑损益

阅读 11202

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公司想要做出口，然后办理出口退税，打开电子税务局的出口退税管理模块，进入免退税申报，显示您不是外贸企业，不符合申请条件。进入免抵退税申报，又提示您不是生产企业，不符合申报，这是怎么回事呢？
apple老师 | 提问时间：06/09 08:14

#实务#

同学你好，有没有到税局备案，属于哪种类型的退税形式，或者符合哪种类型的退税方式，要去税局退税课，办理相关手续的。税局会给你一个专门的软件，平时在那里录入相关信息，然后，再传输到电子税局。

阅读 11201

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请问老师，想把自己的公司70股权转让给别的公司，要怎么操作？签什么协议或合同？
郭老师 | 提问时间：06/08 07:42

#实务#

你好你公司股东转让给对方出一个转让书修改章程就可以了

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老师，我6月份发的5月份工资，个税几月份报
家权老师 | 提问时间：06/06 10:53

#实务#

6月份发的5月份工资，个税7月份报

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接手别人的账如何去查账，从哪几个方面去看
宋生老师 | 提问时间：06/03 10:13

#实务#

1.账簿核对：核对总账与明细账是否一致。检查账簿记录是否连续、完整，没有遗漏或涂改。 2.银行对账：获取银行对账单，并与账簿上的银行存款账目进行核对。确认所有银行交易都已正确记录，没有未达账项。 3.往来账项：检查应收账款和应付账款是否准确，与客户和供应商的对账单进行核对。确认没有呆账或坏账未被计提。 4.存货盘点：对库存商品进行实物盘点，与账面记录进行对比。检查存货的计价方法是否正确，存货跌价准备是否充分。 5.固定资产和累计折旧：核对固定资产清单与账簿记录是否一致。检查累计折旧的计算是否准确，资产是否得到妥善维护。 6.费用和收入的确认：检查所有费用和收入是否已正确记录，符合权责发生制原则。确认收入确认和费用计提的时点是否正确。 7.税务核对：核对税务申报表与账簿记录是否一致。确保所有应纳税项都已正确计算并申报。 8.内部控制评估：评估现有的内部控制系统是否有效，是否能防止错误和欺诈行为。检查是否有适当的授权和记录程序。 9.会计政策和估计：检查会计政策是否遵循了适用的财务报告框架。 10.审计跟踪：查看之前的审计报告，了解历史上的审计发现和建议。跟踪审计发现的整改情况。

阅读 11201

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老师，应收账款和应付账款的周转率怎么算？
bamboo老师 | 提问时间：06/09 07:41

#实务#

您好应收账款周转率=赊销收入净额÷应收账款平均余额×100%；　　其中：应收账款平均余额=（期初应收账款余额+期末应收账款余额）÷2；赊销收入净额=当期销售净收入-当期现销收入。

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2023年银行贷款利率表中，个人住房贷款的利率是多少？
李老师 | 提问时间：12/11 14:47

#会计实务#

根据2023年银行贷款利率表，个人住房贷款的利率是根据市场利率和个人信用情况而定的。因此，具体利率可能会因银行和借款人的不同而有所不同。建议您咨询当地的银行或金融机构，以获取最准确的利率信息。

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请列举财务报表中的三个基本报表名称。
周老师 | 提问时间：12/11 14:43

#会计实务#

财务报表中的三个基本报表名称是： 1. 资产负债表（Balance Sheet）：资产负债表反映了企业在特定日期上的资产、负债和所有者权益的情况。它展示了企业的资金来源和运用情况，以及企业的财务健康状况。 2. 利润表（Income Statement）：利润表也被称为损益表或收入表。利润表反映了企业在特定会计期间内的收入、费用和利润情况。它展示了企业的经营绩效和盈利能力。 3. 现金流量表（Cash Flow Statement）：现金流量表反映了企业在特定会计期间内的现金流入和流出情况。它展示了企业的现金收入和支出来源，以及现金的净增减情况。现金流量表帮助分析企业的现金流动性和经营活动的质量。

阅读 2244

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如果将30万定期存款分为3个5年期，每个5年期的利息分别是多少？
秦老师 | 提问时间：12/11 14:40

#会计实务#

根据定期存款的利率计算公式，利息=本金×利率×时间。假设定期存款的利率为r，本金为300,000元，时间为5年。第一个5年期的利息=300,000 × r × 5 第二个5年期的利息=300,000 × r × 5 第三个5年期的利息=300,000 × r × 5 根据题目要求，将30万定期存款分为3个5年期，所以总利息=第一个5年期的利息+第二个5年期的利息+第三个5年期的利息。总利息=300,000 × r × 5 + 300,000 × r × 5 + 300,000 × r × 5 =900,000 × r × 5 所以每个5年期的利息都是900,000 × r。

阅读 983

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根据个人所得税法规定，月薪17000元的个税税率是多少？
周老师 | 提问时间：12/11 14:34

#会计实务#

根据个人所得税法规定，个人所得税的税率是根据应纳税所得额来确定的。月薪17000元的个税税率如下：首先，需要计算应纳税所得额。根据个人所得税法规定，应纳税所得额=月薪-起征点。起征点是5000元。应纳税所得额 = 17000 - 5000 = 12000元。根据个人所得税法规定，12000元的税率为10%，并且有一个速算扣除数。个税 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数。根据个人所得税法规定，12000元的速算扣除数为210。个税 = 12000 × 10% - 210 = 1200 - 210 = 990元。所以，月薪17000元的个税税率为10%，个税金额为990元。

阅读 3051

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房贷100万，3.8%利率，按等额本息还款方式计算，每月还款额是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 14:31

#会计实务#

根据等额本息还款方式，每月还款额可以通过以下公式计算：每月还款额 = 贷款本金 × 月利率 × (1 + 月利率) ^ 还款月数 / ((1 + 月利率) ^ 还款月数 - 1) 其中，贷款本金为100万，利率为3.8%，即0.038，还款月数为贷款期限（通常以月为单位）。假设贷款期限为20年，即240个月，代入公式计算：每月还款额 = 100万 × 0.038 × (1 + 0.038) ^ 240 / ((1 + 0.038) ^ 240 - 1) 计算得到每月还款额约为6,023.43元。

阅读 8214

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企业财务费用包括利息费用、手续费用和汇兑损益等。
秦老师 | 提问时间：12/11 14:30

#会计实务#

企业财务费用包括利息费用、手续费用和汇兑损益等。具体解答如下： 1. 利息费用：指企业为融资活动所支付的利息支出。这包括借款利息、应付票据利息以及其他形式的借款利息支出。 2. 手续费用：指企业在进行财务活动时所产生的手续费支出。这包括银行手续费、证券交易手续费、保险费用等。 3. 汇兑损益：指企业在进行外币交易或外币资产负债的折算过程中所产生的汇兑损益。当企业的外币资产或负债发生汇率变动时，会对财务报表产生影响，形成汇兑损益。这些费用都是企业在日常经营活动中所发生的费用，会计准则要求企业将其列入财务费用科目中，并在财务报表中进行披露。这样可以准确反映企业的融资成本、手续费支出以及外币汇兑损益对财务状况和经营业绩的影响。

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毛利是什么概念，与利润有何区别？
周老师 | 提问时间：12/11 14:18

#会计实务#

毛利是指在销售商品或提供服务过程中，实际销售收入减去直接与销售相关的成本所得到的金额。它表示了企业在销售商品或提供服务后所获得的经济利益。利润是指企业在经营活动中所获得的净收入，是毛利减去所有其他费用（如管理费用、销售费用、财务费用等）后的金额。利润是衡量企业经营绩效的重要指标，反映了企业经营活动的盈亏状况。可以说，毛利是利润的一个组成部分。毛利主要关注销售活动的收入和直接相关的成本，而利润则综合考虑了所有费用和收入，更全面地反映了企业的经营状况。

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30000的劳务报酬如何计算个人所得税？
周老师 | 提问时间：12/11 14:11

#会计实务#

根据中国税法的规定，个人从劳务报酬中扣除专项附加扣除后的金额，按照以下税率表计算个人所得税： - 不超过3000元的部分，税率为3% - 超过3000元至12000元的部分，税率为10% - 超过12000元至25000元的部分，税率为20% - 超过25000元至35000元的部分，税率为25% - 超过35000元至55000元的部分，税率为30% - 超过55000元至80000元的部分，税率为35% - 超过80000元的部分，税率为45% 假设您的劳务报酬为30000元，首先需要扣除个人所得税的专项附加扣除。根据个人所得税法的规定，目前的专项附加扣除标准为5000元。因此，您的应纳税所得额为25000元（30000元 - 5000元）。根据税率表进行计算，应纳税额为： - 不超过3000元的部分，税率为3%，计算结果为3000元 * 3% = 90元 - 超过3000元至12000元的部分，税率为10%，计算结果为(25000元 - 3000元) * 10% = 2200元总计应纳税额为90元 + 2200元 = 2290元。因此，您的个人所得税为2290元。

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利息的账务处理方法是什么？（利息在账簿中如何记录和处理？）
秦老师 | 提问时间：12/11 14:02

#会计实务#

利息的账务处理方法取决于具体的情况和会计准则的要求。以下是一般情况下利息的账务处理方法： 1. 计提利息费用：如果企业有借入贷款或发行债券等，根据合同或协议约定的利率，按照时间计算利息，并在每个会计期间中计提利息费用。计提的利息费用应当在利息费用科目中记录。 2. 计提利息收入：如果企业有贷出贷款或持有利息收入的投资，根据合同或协议约定的利率，按照时间计算利息，并在每个会计期间中计提利息收入。计提的利息收入应当在利息收入科目中记录。 3. 收取利息款项：当企业收到来自借款人或债券持有人的利息款项时，应当将款项记录在现金或银行存款账户中，并同时在利息收入科目中确认收入。 4. 支付利息款项：当企业支付给贷款人或债券持有人的利息款项时，应当将款项记录在现金或银行存款账户中，并同时在利息费用科目中确认支出。需要注意的是，利息的账务处理方法可能会因为具体情况的不同而有所变化，比如利息的计算方法、计提周期等。因此，在实际操作中，应当根据会计准则和企业的具体情况来确定利息的账务处理方法。

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