财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师打开电子税务局弹出税费优惠政策红利账单的提醒，这个不管可以吗？
家权老师 | 提问时间：04/13 08:46

#实务#

是的，只看看就行，不管他

阅读 20

收藏 0
融资性售后回租小规模纳税人是1%税率还是5%征收率
家权老师 | 提问时间：04/13 08:40

#实务#

那个还是按1%的税率的

阅读 51

收藏 0
比如投资方占比20%，被投资方有个资产减值100万，投资方怎么做分录第二张图不是全额确认吗？这样还是只按投资比例确认减值损失塞？这个感觉没对呢
黄老师 | 提问时间：04/13 08:37

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在合并报表中，对于子公司可辨认资产的减值损失是全额确认，不考虑持股比例。但在权益法下，投资方是按照持股比例确认被投资方的资产减值损失。已知投资方占比20%，被投资方资产减值100万，投资方应确认的减值损失为100×20%=20万，分录如下：借：资产减值损失20 贷：长期股权投资——损益调整20 这里的情况和合并报表不同，合并报表是站在集团整体角度，对子公司资产减值全额确认；而权益法是投资方根据自身持股比例对被投资方的经营成果进行核算，所以按比例确认减值损失。祝您学习愉快！

阅读 121

收藏 0
老师好，一年支付一次或者五年支付一次的房请问需要摊销吗？
apple老师 | 提问时间：04/13 08:37

#实务#

同学你好。提到的是房租吗

阅读 55

收藏 0
这里的减值损失，全额自己认和按份额认，是什么意思，请举例说明一下
张老师 | 提问时间：04/13 08:35

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在合营安排中，合营方自共同经营购买不构成业务的资产，在该资产等出售给第三方或相关资产消耗之前，减值损失“全额自己认”和“按份额认”的情况如下： “全额自己认”指的是当交易表明投出或出售的资产发生符合资产减值损失准则等规定的资产减值损失时，合营方要全额确认该损失。比如，A、B共同设立一项共同经营安排C，A、B对安排C的资产、负债及损益分别享有50％的份额。A从安排C购入一批产品作为存货入账，尚未对外出售。若这批产品发生了符合资产减值损失准则规定的减值损失，不管A在共同经营中的份额是多少，A都要全额确认该减值损失。 “按份额认”是指若资产减值并非是因交易导致的符合资产减值损失准则规定的减值，而是正常情况下的减值，合营方则按其在共同经营中的份额来确认减值损失。例如，还是上述A、B共同设立的安排C，A购入的存货在正常市场环境下出现减值迹象，经测试发生了减值。此时A只需按照其50%的份额来确认相应的减值损失。祝您学习愉快！

阅读 103

收藏 0
老师，印花税不足1元的，已审报，用计提，做营业外收入，还是红冲原来计提的，那种规范
暖暖老师 | 提问时间：04/13 08:29

#实务#

你好，需要转入营业外收入是对的这个

阅读 20

收藏 0
这里不是很明白
黄老师 | 提问时间：04/13 08:27

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：下面为你逐一分析各选项不符合合伙企业法要求的原因： 1.选项B：有限合伙人不能以劳务出资。在这个有限合伙企业中，乙是有限合伙人，所以乙以劳务作价出资不符合规定。 2.选项C：有限合伙企业名称中应当标明“有限合伙”字样，而不能用“有限合伙公司”，所以丙提出的企业名称不符合要求。 3.选项D：有限合伙企业由2个以上50个以下合伙人设立，题目中甲乙丙丁共4人，人数是符合要求的，这里可能是题目表述有误。另外，有限合伙企业由普通合伙人执行合伙事务，丙作为普通合伙人执行合伙事务是符合规定的。祝您学习愉快！

阅读 85

收藏 0
老师，请问下之前2023年度是小微，现在修改后不是小微，那享受啦六税2费的减免怎么补缴，
董孝彬老师 | 提问时间：04/13 08:24

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 16

收藏 0
学校采购我方个体户商品无对公账户如何进行个人帐户收款
朴老师 | 提问时间：04/13 08:16

#实务#

可以直接用个体户经营者本人的银行卡收款。给学校提供：营业执照经营者身份证手写一份委托个人收款说明（签字按手印）发票、合同学校财务审核通过后，就能公户转你私人卡。

阅读 29

收藏 0
一般纳税人的个体户，经营者有那个每年6万的扣除额吗老师，就是一般纳税人的个体户，是不是如果一年之内，应纳税额，不超6万，是不是也不交个人税得税啊
朴老师 | 提问时间：04/13 08:12

#实务#

一般纳税人个体户可以享受每年 6 万元基本减除费用。全年应纳税所得额不超过 6 万，不用交经营所得个人所得税。

阅读 63

收藏 0
一般暂估费用凭证是怎么做。
朴老师 | 提问时间：04/13 08:08

#实务#

借费用科目贷应付账款暂估

阅读 10

收藏 0
图片中是1月一笔专票勾选抵扣入账的分录，3月发现这笔业务不能抵扣，3月申报时做了进项转出，这笔进项税额转出分录怎么写？
朴老师 | 提问时间：04/13 08:07

#实务#

3 月做进项税额转出分录，直接把原来抵扣的进项税转入成本即可：借：主营业务成本贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额转出）金额就是你在申报表填的进项转出税额。

阅读 21

收藏 0
老师，企业满足什么条件才可以开具自产自销的农产品发票？
朴老师 | 提问时间：04/13 07:51

#实务#

企业自身直接种植、养殖、饲养，产品为自产初级农产品经营范围含农业种植 / 养殖等相关项目能提供土地承包、租赁、生产记录等证明自产的资料在税务局做自产农产品免税备案仅可开具免税增值税普通发票，不得开具专用发票

阅读 59

收藏 0
请问我公司进项税额转出后，申报增值税是在申报表上手动修改吗
朴老师 | 提问时间：04/13 07:32

#实务#

是的，手动填写进项转出的

阅读 48

收藏 0
物业给我们开房租费发票和物业费发票，那我们如果转租出去，也能开物业费和房租费发票吗？
朴老师 | 提问时间：04/13 06:57

#实务#

房租费：可以开。转租属于不动产经营租赁，一般纳税人9%，可开专票/普票。物业费：不能直接开。你不是物业公司，没提供物业服务。正确做法：租金+物业费打包，全部开“房租费”（9%）。或：物业直接开票给承租方，你代收代付（不开票）。

阅读 26

收藏 0
政府发放的稳岗补贴计入营业外收入了，在汇算清缴的时候填报在哪里？
暖暖老师 | 提问时间：04/13 01:07

#实务#

你好就是计入营业外收入

阅读 14

收藏 0
这个公司25年没有经营，在做工商年报时，因为它是其他公司的股东，在“是否有投资信息或者购买其他公司股权”这里，要填是吗？我们是两个公司的股东，但是填报股东信息那里没有新增按钮，只能填写一个。那要怎么处理比较好？两个公司信息并列填报用逗号隔开可以吗？湖北
朴老师 | 提问时间：04/13 01:03

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 24

收藏 0
印花税，怎么做分录
暖暖老师 | 提问时间：04/13 00:41

#实务#

借税金及附加贷应交水费应交印花税

阅读 43

收藏 0
老师你好，25年税金及附加科目多计提了，冲减之后是负数，导致利润表里税金及附加也是负数，不过金额较小，但财务报表年报无法通过，怎样调整
暖暖老师 | 提问时间：04/13 00:29

#实务#

你好就是调整过来就可以啦

阅读 16

收藏 0
有用友软件的实操吗，找到金蝶的了，有用友的吗
朴老师 | 提问时间：04/12 23:14

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 46

收藏 0
老师，合作社今年没有什么业务，准备注销，帐面没有什么往来，但未分配利润有30多万，货币资金有31万。怎么办？谢谢
朴老师 | 提问时间：04/12 22:56

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 49

收藏 0
2023年银行贷款利率表中，个人住房贷款的利率是多少？
李老师 | 提问时间：12/11 14:47

#会计实务#

根据2023年银行贷款利率表，个人住房贷款的利率是根据市场利率和个人信用情况而定的。因此，具体利率可能会因银行和借款人的不同而有所不同。建议您咨询当地的银行或金融机构，以获取最准确的利率信息。

阅读 893

收藏 4
请列举财务报表中的三个基本报表名称。
周老师 | 提问时间：12/11 14:43

#会计实务#

财务报表中的三个基本报表名称是： 1. 资产负债表（Balance Sheet）：资产负债表反映了企业在特定日期上的资产、负债和所有者权益的情况。它展示了企业的资金来源和运用情况，以及企业的财务健康状况。 2. 利润表（Income Statement）：利润表也被称为损益表或收入表。利润表反映了企业在特定会计期间内的收入、费用和利润情况。它展示了企业的经营绩效和盈利能力。 3. 现金流量表（Cash Flow Statement）：现金流量表反映了企业在特定会计期间内的现金流入和流出情况。它展示了企业的现金收入和支出来源，以及现金的净增减情况。现金流量表帮助分析企业的现金流动性和经营活动的质量。

阅读 2185

收藏 0
如果将30万定期存款分为3个5年期，每个5年期的利息分别是多少？
秦老师 | 提问时间：12/11 14:40

#会计实务#

根据定期存款的利率计算公式，利息=本金×利率×时间。假设定期存款的利率为r，本金为300,000元，时间为5年。第一个5年期的利息=300,000 × r × 5 第二个5年期的利息=300,000 × r × 5 第三个5年期的利息=300,000 × r × 5 根据题目要求，将30万定期存款分为3个5年期，所以总利息=第一个5年期的利息+第二个5年期的利息+第三个5年期的利息。总利息=300,000 × r × 5 + 300,000 × r × 5 + 300,000 × r × 5 =900,000 × r × 5 所以每个5年期的利息都是900,000 × r。

阅读 959

收藏 4
根据个人所得税法规定，月薪17000元的个税税率是多少？
周老师 | 提问时间：12/11 14:34

#会计实务#

根据个人所得税法规定，个人所得税的税率是根据应纳税所得额来确定的。月薪17000元的个税税率如下：首先，需要计算应纳税所得额。根据个人所得税法规定，应纳税所得额=月薪-起征点。起征点是5000元。应纳税所得额 = 17000 - 5000 = 12000元。根据个人所得税法规定，12000元的税率为10%，并且有一个速算扣除数。个税 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数。根据个人所得税法规定，12000元的速算扣除数为210。个税 = 12000 × 10% - 210 = 1200 - 210 = 990元。所以，月薪17000元的个税税率为10%，个税金额为990元。

阅读 2945

收藏 12
房贷100万，3.8%利率，按等额本息还款方式计算，每月还款额是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 14:31

#会计实务#

根据等额本息还款方式，每月还款额可以通过以下公式计算：每月还款额 = 贷款本金 × 月利率 × (1 + 月利率) ^ 还款月数 / ((1 + 月利率) ^ 还款月数 - 1) 其中，贷款本金为100万，利率为3.8%，即0.038，还款月数为贷款期限（通常以月为单位）。假设贷款期限为20年，即240个月，代入公式计算：每月还款额 = 100万 × 0.038 × (1 + 0.038) ^ 240 / ((1 + 0.038) ^ 240 - 1) 计算得到每月还款额约为6,023.43元。

阅读 8101

收藏 34
企业财务费用包括利息费用、手续费用和汇兑损益等。
秦老师 | 提问时间：12/11 14:30

#会计实务#

企业财务费用包括利息费用、手续费用和汇兑损益等。具体解答如下： 1. 利息费用：指企业为融资活动所支付的利息支出。这包括借款利息、应付票据利息以及其他形式的借款利息支出。 2. 手续费用：指企业在进行财务活动时所产生的手续费支出。这包括银行手续费、证券交易手续费、保险费用等。 3. 汇兑损益：指企业在进行外币交易或外币资产负债的折算过程中所产生的汇兑损益。当企业的外币资产或负债发生汇率变动时，会对财务报表产生影响，形成汇兑损益。这些费用都是企业在日常经营活动中所发生的费用，会计准则要求企业将其列入财务费用科目中，并在财务报表中进行披露。这样可以准确反映企业的融资成本、手续费支出以及外币汇兑损益对财务状况和经营业绩的影响。

阅读 1968

收藏 8
毛利是什么概念，与利润有何区别？
周老师 | 提问时间：12/11 14:18

#会计实务#

毛利是指在销售商品或提供服务过程中，实际销售收入减去直接与销售相关的成本所得到的金额。它表示了企业在销售商品或提供服务后所获得的经济利益。利润是指企业在经营活动中所获得的净收入，是毛利减去所有其他费用（如管理费用、销售费用、财务费用等）后的金额。利润是衡量企业经营绩效的重要指标，反映了企业经营活动的盈亏状况。可以说，毛利是利润的一个组成部分。毛利主要关注销售活动的收入和直接相关的成本，而利润则综合考虑了所有费用和收入，更全面地反映了企业的经营状况。

阅读 2857

收藏 12
30000的劳务报酬如何计算个人所得税？
周老师 | 提问时间：12/11 14:11

#会计实务#

根据中国税法的规定，个人从劳务报酬中扣除专项附加扣除后的金额，按照以下税率表计算个人所得税： - 不超过3000元的部分，税率为3% - 超过3000元至12000元的部分，税率为10% - 超过12000元至25000元的部分，税率为20% - 超过25000元至35000元的部分，税率为25% - 超过35000元至55000元的部分，税率为30% - 超过55000元至80000元的部分，税率为35% - 超过80000元的部分，税率为45% 假设您的劳务报酬为30000元，首先需要扣除个人所得税的专项附加扣除。根据个人所得税法的规定，目前的专项附加扣除标准为5000元。因此，您的应纳税所得额为25000元（30000元 - 5000元）。根据税率表进行计算，应纳税额为： - 不超过3000元的部分，税率为3%，计算结果为3000元 * 3% = 90元 - 超过3000元至12000元的部分，税率为10%，计算结果为(25000元 - 3000元) * 10% = 2200元总计应纳税额为90元 + 2200元 = 2290元。因此，您的个人所得税为2290元。

阅读 2877

收藏 12
利息的账务处理方法是什么？（利息在账簿中如何记录和处理？）
秦老师 | 提问时间：12/11 14:02

#会计实务#

利息的账务处理方法取决于具体的情况和会计准则的要求。以下是一般情况下利息的账务处理方法： 1. 计提利息费用：如果企业有借入贷款或发行债券等，根据合同或协议约定的利率，按照时间计算利息，并在每个会计期间中计提利息费用。计提的利息费用应当在利息费用科目中记录。 2. 计提利息收入：如果企业有贷出贷款或持有利息收入的投资，根据合同或协议约定的利率，按照时间计算利息，并在每个会计期间中计提利息收入。计提的利息收入应当在利息收入科目中记录。 3. 收取利息款项：当企业收到来自借款人或债券持有人的利息款项时，应当将款项记录在现金或银行存款账户中，并同时在利息收入科目中确认收入。 4. 支付利息款项：当企业支付给贷款人或债券持有人的利息款项时，应当将款项记录在现金或银行存款账户中，并同时在利息费用科目中确认支出。需要注意的是，利息的账务处理方法可能会因为具体情况的不同而有所变化，比如利息的计算方法、计提周期等。因此，在实际操作中，应当根据会计准则和企业的具体情况来确定利息的账务处理方法。

阅读 1223

收藏 0

没有找到问题？直接来提问