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老师，零售商店的主营业成本如何核算
董孝彬老师 | 提问时间：04/12 22:16

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 36

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老师你好，公司有一笔承兑没到期，转给别人兑现了，贴现的钱是私户转的，对公是打的原额，应该怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 22:16

#实务#

您好，借：银行存款贷：应收票据您把应收票据红冲掉

阅读 18

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企业所得税小微企业优惠政策，这视频里是之前的截止到24年，现在的政策变了吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/12 22:13

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 70

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老师，麻烦问下企业采购的米面油三样，各30份，给员工发福利，这个应该怎么做账报税，能不能啊报福利费的个税，需要附件做什么
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 22:10

#实务#

您好，这个用发票计入福利费就可以

阅读 45

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老师好。公司办公场地租用个人房屋，房东代开发票给公司，税率大概多少？
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 22:08

#实务#

您好，这个税率表，那个5%的现在是3%，其他都是一样的

阅读 31

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老师好，话费充值跟对方要发票，对方让加税点才给开，请问加多少税点才合适？这个应该怎么计算呢？谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：04/12 22:05

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 63

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根据最新增值税法，关联方资金拆借收取借款利息是否需要开具增值税发票？
欧阳老师 | 提问时间：04/12 21:28

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：关联方资金拆借收取的利息属于金融服务-贷款服务应税行为，有偿拆借（收取利息）需依法开具增值税发票，一般应开具增值税普通发票（贷款服务进项税不得抵扣，无需开具专票）；若为无偿拆借（无利息收入），则无需开具发票。祝您学习愉快！

阅读 152

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应付职工薪酬包含员工工资及单位社保缴费部分吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 21:14

#实务#

您好，你是指季度申报要填的那里吧，这个是包括的，工资，社保，公积金

阅读 48

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咨询下，合并报表编制，这个调增分录的含义是什么？记不住，可以解释下吗？调整内部未实现利润（若分公司存货未对外销售）：借：营业成本（内部利润部分）贷：存货
apple老师 | 提问时间：04/12 21:08

#实务#

同学你好。首先不是分公司应该是子公司我给你代入数字说明

阅读 62

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前年多入5000元管理费用怎么冲掉
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 21:03

#实务#

您好，借：其他应付款贷：利润分配-未分配

阅读 46

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老师你好，这个支付的金额（应付职工薪酬-职工工资本年累计借方发生额）有补去年没有发的工资，所以金额就比较大，这样填写可以吗？谢谢然后就跳出这个了那请问老师，这个正确应该怎么操作？工资当年就当年发放，不要跨年。之前有个说法说，汇算清缴之前的25年工资只要实发了，都可以税前扣除吗？
苏晓燕老师 | 提问时间：04/12 21:01

#实务#

汇算清缴前发放了25年计提的工资，都可以税前扣

阅读 62

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出口收入100万，进项110万，退税额是多少如何做分录
apple老师 | 提问时间：04/12 20:58

#实务#

同学你好制造型自营出口企业。还是贸易型出口公司，

阅读 43

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老师，公司承担了个人的失业保险，直接和单位部分一起计入了管理费用，汇算清缴时把个人部分调增，这样操作可以不？
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 20:57

#实务#

您好，可以的，汇算清缴调增就可以

阅读 19

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你好老师小规模纳税人年终会算清缴总工资是69202元福利费是23115元纳税调整吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 20:45

#实务#

您好，要的，69202*0.14=9688.26，只能抵扣这么多要调增23115-9688.26

阅读 24

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现在个人注册的一个公司之前计划作为副业用没有产生实际业务就这样零申报不会有问题吧地址的小区自己家里的地址注册作为副业用但是现在没有合适的变现路径就先零申报这样养着会不会有问题
苏晓燕老师 | 提问时间：04/12 20:41

#实务#

您好如果真实没有发生收入，零申报税局一般不会预警

阅读 53

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请问如何在1688平台下单然后直发到国外消费者，因为有可能采购一件也卖出去，没办法报关，考虑税的问题，我们这个公司是要用香港公司采购1688的产品卖出去还是要用香港公司控股大陆公司去采购能，资金如何规范流转呢
朴老师 | 提问时间：04/12 20:31

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 32

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咨询下，发票丢失重新补开，补开日期是本月，但之前发票是三月，这张新发票，为什么不能直接附到三月份的报销单上？
言-老师 | 提问时间：04/12 20:31

#实务#

你好，这里的三月做的分录是直接做的成本吗，按照税务的所得税法，发票放在三月也是可以的，但是避免风险，还是按发票开具日期来做分录

阅读 56

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老师，个税做零申报。有个同事他正常工资是8000，这个月也是做的零申报，但是为什么会有税额。
苏晓燕老师 | 提问时间：04/12 20:22

#实务#

您打开个税税款计算看看有交税明细

阅读 54

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老师，我们出纳的现金余额是负数本是负数，怎么整
朴老师 | 提问时间：04/12 20:14

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 36

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老师好，请问企业所得税季报表中的从业人数和资产总额应该如何填写，如何计算呢？
苏晓燕老师 | 提问时间：04/12 19:56

#实务#

您好您稍等我给您编辑、

阅读 51

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咨询下，如果财务报表，货币资金、其他应收款、其他应付款三个科目，本期变动比例特别大，这种税务申报，会有什么风险吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 19:50

#实务#

您好，这个只要是正常的，一般没事

阅读 53

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2023年银行贷款利率表中，个人住房贷款的利率是多少？
李老师 | 提问时间：12/11 14:47

#会计实务#

根据2023年银行贷款利率表，个人住房贷款的利率是根据市场利率和个人信用情况而定的。因此，具体利率可能会因银行和借款人的不同而有所不同。建议您咨询当地的银行或金融机构，以获取最准确的利率信息。

阅读 893

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请列举财务报表中的三个基本报表名称。
周老师 | 提问时间：12/11 14:43

#会计实务#

财务报表中的三个基本报表名称是： 1. 资产负债表（Balance Sheet）：资产负债表反映了企业在特定日期上的资产、负债和所有者权益的情况。它展示了企业的资金来源和运用情况，以及企业的财务健康状况。 2. 利润表（Income Statement）：利润表也被称为损益表或收入表。利润表反映了企业在特定会计期间内的收入、费用和利润情况。它展示了企业的经营绩效和盈利能力。 3. 现金流量表（Cash Flow Statement）：现金流量表反映了企业在特定会计期间内的现金流入和流出情况。它展示了企业的现金收入和支出来源，以及现金的净增减情况。现金流量表帮助分析企业的现金流动性和经营活动的质量。

阅读 2185

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如果将30万定期存款分为3个5年期，每个5年期的利息分别是多少？
秦老师 | 提问时间：12/11 14:40

#会计实务#

根据定期存款的利率计算公式，利息=本金×利率×时间。假设定期存款的利率为r，本金为300,000元，时间为5年。第一个5年期的利息=300,000 × r × 5 第二个5年期的利息=300,000 × r × 5 第三个5年期的利息=300,000 × r × 5 根据题目要求，将30万定期存款分为3个5年期，所以总利息=第一个5年期的利息+第二个5年期的利息+第三个5年期的利息。总利息=300,000 × r × 5 + 300,000 × r × 5 + 300,000 × r × 5 =900,000 × r × 5 所以每个5年期的利息都是900,000 × r。

阅读 959

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根据个人所得税法规定，月薪17000元的个税税率是多少？
周老师 | 提问时间：12/11 14:34

#会计实务#

根据个人所得税法规定，个人所得税的税率是根据应纳税所得额来确定的。月薪17000元的个税税率如下：首先，需要计算应纳税所得额。根据个人所得税法规定，应纳税所得额=月薪-起征点。起征点是5000元。应纳税所得额 = 17000 - 5000 = 12000元。根据个人所得税法规定，12000元的税率为10%，并且有一个速算扣除数。个税 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数。根据个人所得税法规定，12000元的速算扣除数为210。个税 = 12000 × 10% - 210 = 1200 - 210 = 990元。所以，月薪17000元的个税税率为10%，个税金额为990元。

阅读 2945

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房贷100万，3.8%利率，按等额本息还款方式计算，每月还款额是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 14:31

#会计实务#

根据等额本息还款方式，每月还款额可以通过以下公式计算：每月还款额 = 贷款本金 × 月利率 × (1 + 月利率) ^ 还款月数 / ((1 + 月利率) ^ 还款月数 - 1) 其中，贷款本金为100万，利率为3.8%，即0.038，还款月数为贷款期限（通常以月为单位）。假设贷款期限为20年，即240个月，代入公式计算：每月还款额 = 100万 × 0.038 × (1 + 0.038) ^ 240 / ((1 + 0.038) ^ 240 - 1) 计算得到每月还款额约为6,023.43元。

阅读 8101

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企业财务费用包括利息费用、手续费用和汇兑损益等。
秦老师 | 提问时间：12/11 14:30

#会计实务#

企业财务费用包括利息费用、手续费用和汇兑损益等。具体解答如下： 1. 利息费用：指企业为融资活动所支付的利息支出。这包括借款利息、应付票据利息以及其他形式的借款利息支出。 2. 手续费用：指企业在进行财务活动时所产生的手续费支出。这包括银行手续费、证券交易手续费、保险费用等。 3. 汇兑损益：指企业在进行外币交易或外币资产负债的折算过程中所产生的汇兑损益。当企业的外币资产或负债发生汇率变动时，会对财务报表产生影响，形成汇兑损益。这些费用都是企业在日常经营活动中所发生的费用，会计准则要求企业将其列入财务费用科目中，并在财务报表中进行披露。这样可以准确反映企业的融资成本、手续费支出以及外币汇兑损益对财务状况和经营业绩的影响。

阅读 1968

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毛利是什么概念，与利润有何区别？
周老师 | 提问时间：12/11 14:18

#会计实务#

毛利是指在销售商品或提供服务过程中，实际销售收入减去直接与销售相关的成本所得到的金额。它表示了企业在销售商品或提供服务后所获得的经济利益。利润是指企业在经营活动中所获得的净收入，是毛利减去所有其他费用（如管理费用、销售费用、财务费用等）后的金额。利润是衡量企业经营绩效的重要指标，反映了企业经营活动的盈亏状况。可以说，毛利是利润的一个组成部分。毛利主要关注销售活动的收入和直接相关的成本，而利润则综合考虑了所有费用和收入，更全面地反映了企业的经营状况。

阅读 2857

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30000的劳务报酬如何计算个人所得税？
周老师 | 提问时间：12/11 14:11

#会计实务#

根据中国税法的规定，个人从劳务报酬中扣除专项附加扣除后的金额，按照以下税率表计算个人所得税： - 不超过3000元的部分，税率为3% - 超过3000元至12000元的部分，税率为10% - 超过12000元至25000元的部分，税率为20% - 超过25000元至35000元的部分，税率为25% - 超过35000元至55000元的部分，税率为30% - 超过55000元至80000元的部分，税率为35% - 超过80000元的部分，税率为45% 假设您的劳务报酬为30000元，首先需要扣除个人所得税的专项附加扣除。根据个人所得税法的规定，目前的专项附加扣除标准为5000元。因此，您的应纳税所得额为25000元（30000元 - 5000元）。根据税率表进行计算，应纳税额为： - 不超过3000元的部分，税率为3%，计算结果为3000元 * 3% = 90元 - 超过3000元至12000元的部分，税率为10%，计算结果为(25000元 - 3000元) * 10% = 2200元总计应纳税额为90元 + 2200元 = 2290元。因此，您的个人所得税为2290元。

阅读 2877

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利息的账务处理方法是什么？（利息在账簿中如何记录和处理？）
秦老师 | 提问时间：12/11 14:02

#会计实务#

利息的账务处理方法取决于具体的情况和会计准则的要求。以下是一般情况下利息的账务处理方法： 1. 计提利息费用：如果企业有借入贷款或发行债券等，根据合同或协议约定的利率，按照时间计算利息，并在每个会计期间中计提利息费用。计提的利息费用应当在利息费用科目中记录。 2. 计提利息收入：如果企业有贷出贷款或持有利息收入的投资，根据合同或协议约定的利率，按照时间计算利息，并在每个会计期间中计提利息收入。计提的利息收入应当在利息收入科目中记录。 3. 收取利息款项：当企业收到来自借款人或债券持有人的利息款项时，应当将款项记录在现金或银行存款账户中，并同时在利息收入科目中确认收入。 4. 支付利息款项：当企业支付给贷款人或债券持有人的利息款项时，应当将款项记录在现金或银行存款账户中，并同时在利息费用科目中确认支出。需要注意的是，利息的账务处理方法可能会因为具体情况的不同而有所变化，比如利息的计算方法、计提周期等。因此，在实际操作中，应当根据会计准则和企业的具体情况来确定利息的账务处理方法。

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