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老师咨询一下,公司拿到营业执照是8月13号,今天才到税务报道,第三季度的报表那些还需要补申报不,但是我在电子税务局上查询没有要报的税
廖君老师
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提问时间:12/13 21:41
#税务师#
您好,不用补的,今天才税务报道,最早也是下月申报,这里看 【我要查询】-【一户式查询】-【一户式查询】-【纳税人信息】-【税费种认定信息】
阅读 193
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印花税本来如果是季度缴纳的话应该1月交四季度,但是现在想3月交可以吗
耿老师
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提问时间:12/13 20:30
#税务师#
你好,这样的话会产生滞纳金和罚款
阅读 174
收藏 0
异地预交的增值税抵扣本地开具的增值税销项分录怎么做??
波德老师
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提问时间:12/13 20:29
#税务师#
你好,您好,预交增值税转入未交增值税 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-预交增值税 当月的销项-进项,最终也是转入未交增值税 借 应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷应交税费-未交增值税 这样达到抵消的效果。
阅读 180
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运输行业增值税税负率和企业所得税税负率怎么计算的
邹老师
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提问时间:12/13 16:40
#税务师#
你好 增值税税负率=增值税应纳税额/不含税收入*100% 企业所得税税负率=企业所得税应纳税额/不含税收入*100%
阅读 565
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你好老师,电子税务局一个公司如何添加多个开票人员。或者说是开通多个人员的权限,比如查询 报税等
小菲老师
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提问时间:12/13 15:14
#税务师#
同学,你好 【第一步】登录电子税务局后首先进入账户中心,点击菜单栏“人员权限管理”-“添加办税人员”进入添加办税人员信息界面。 【第二步】录入需要添加的办税人员的姓名、选择证件类型并输入证件号码、选择身份类型、设置功能集及有效期截止日期。 功能集是根据选择的身份类型默认展示所选身份具有的所有功能,按照实际需求进行选择,点击“全选”一次选择所有功能。 【第三步】点击【确认】按钮,展示所添加办税员的详细信息。 第四步】信息确认无误后,点击【确定】按钮提交,会弹出已添加办税人字样。 【第五步】点击【查看详情】按钮,相关信息校验成功后,该办税人员信息转为待确认状态,可在“待确认办税人员”列表中进行查看. 该办税人员通过电子税务局自然人账户登录进入账户中心确认授权。 【第一步】登录电子税务局后首先点击我的信息,进入账户中心。 【第二步】在账户中心下拉列表里点击待确认授权,如果企业已经授权在这里可以带出信息,确认即可完成。
阅读 1010
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老师,银行付的农民工工资没有报个税,汇算清缴扣除就可以吗?但是金额有点多……
宋生老师
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提问时间:12/13 15:11
#税务师#
你好,这样子严格来说是不可以的。
阅读 235
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公司新成立,各种费用放到开办费,怎样界定开办费的时间
家权老师
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提问时间:12/13 14:52
#税务师#
就是开始取得第1笔经营收入前的月份都是开办期
阅读 210
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老板个人买东西,把钱打到公户,用公户付钱,发票开公司抬头,可以做成本费用吗?
文文老师
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提问时间:12/13 14:40
#税务师#
用公户付钱,发票开公司抬头,可以做成本费用
阅读 290
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购买新车交纳的车船税计入哪个科目?
刘艳红老师
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提问时间:12/13 14:15
#税务师#
您好,计入税金及附加里面
阅读 222
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公司公户收进来5万的收款,当月对方未要发票,也不确定什么时候要票,我这笔收入应该什么时候申报,我如果当月申报了无票收入,他后面又要票了,我该怎么办
郭老师
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提问时间:12/13 12:45
#税务师#
你好,你业务发生了就可以确认收入,无票收入。后期开了发票之后,红冲之前的无票收入再做发票。
阅读 313
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总分支机构汇总纳税,分摊缴纳所得税,只有二级分支机构,三级参与吗?
贾冬老师
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提问时间:12/13 11:27
#税务师#
学员您好。三级分支机构不就地缴纳企业所得税,三级分支机构的营业收入、工资总额、资产总额统一计入二级分支机构由二级分支机构汇总缴纳。
阅读 349
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老师好,请问个体工商户怎么缴纳企业所得税,税率是多少?
文文老师
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提问时间:12/13 10:47
#税务师#
个体工商户,不缴纳企业所得税。缴纳经营所得个税
阅读 217
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异地预交:我们合同11月-12月 我现在12月开票 我预交时间选在11月还是12月影响不大?
刘艳红老师
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提问时间:12/13 10:37
#税务师#
您好,这个影响不大,交了就可以了
阅读 219
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老师好,请问公司做公共租赁住房的,每个月都是不用缴纳增值税的,2024年利润有500多万,那在企业所得税上有哪些优惠吗?
小菲老师
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提问时间:12/13 10:32
#税务师#
同学,你好 利润有500多万,那不符合小微,所得税上没有优惠
阅读 104
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请问老师,税务师的这道题没完全看懂,和老师讲课给的公式也不一样。麻烦老师给详细解析解析
周老师
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提问时间:12/13 10:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:“免、抵、退”税公式的思路如下: 1.先将因为退税率低于征税率而不得在当期抵扣或退税的进项税额从全部进项税额中剔除; 2.计算内销货物的销项税额,但对出口货物的销售额不计算销项税额,并以剔除后的当期进项税额去抵扣内销货物的销项税额,如果抵扣完的,则不予退税并可能还要缴税;如果未抵扣完的,则退税,其未抵扣完的进项税额可以结转下期继续抵扣。 3.只有在出现进项税额未抵扣完的情形下,才准予退税; 4.在实际计算退税额时,应先计算出一个退税的限额(免抵退税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率-免抵退税额抵减额),然后将未抵扣完的进项税额与此限额相比较,最后,以相对较小的数额为退税额。 我们再来看公式的具体计算顺序 1.免抵退税不得免征和抵扣税额=出口离岸价格×外汇牌价×(出口货物征税率-退税率)-免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额。 2.免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额=当期免税购进原材料价格×(出口货物征税率-出口货物退税率)。 3.当期应纳税额=内销销项税额-(进项税额-免抵退税不得免征和抵扣税额)-上期末留抵税额 4.免抵退税额=出口离岸价格×外汇牌价×退税率-免抵退税额抵减额。 5.免抵退税额抵减额=当期免税购进原材料价格×出口货物退税率。 6.比较后确定应退税额、免抵税额或留抵税额。 建议参考下面的内容,包括概念和计算,都进行了相关的阐述:(假设退税率为13%) 1、先说一下“免抵退税不得免征和抵扣税额”;我国对出口货物实行零税率,即免税并退税。但实务中并不是真正的零税率,而是低税率。比如税率为13%,可实务中并不是按13%计算退税额,还有一个退税率假设9%,那另外4%就是应该要交纳的增值税,税法上称之为“免抵退税不得免征和抵扣税额”。因为退税率总是小于征税率,所以退税率和征税率之间有一个差率,出口的销售收入乘以这个差率就是当期免抵退税不得免征和抵扣税额,要做进项税转出。意思就是这部分税款不能抵减内销的销项税,也不能退税。计算公式为:免抵退税不得免征和抵扣税额=出口货物离岸价*外汇人民币牌价*(出口货物征税率-出口货物退税率)-免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额。 2、“免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额”故名思义,就是可以抵减“免抵退税不得免征和抵扣税额”的税额。哪一部份的税额可以抵减“免抵退税不得免征和抵扣税额”呢?我国对进料加工的进口业务不征收进口环节的增值税和消费税。但这些进口料件的价值在料件复出口时已经包含出口销售额里了,在计算“免抵退税不得免征和抵扣税额”时也就包含该部份的税额,所以必须扣减。故称为“免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额”。计算公式为:免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额=进料加工免税进口料件金额*(征税率13%-退税率9%),免税购进原材料包括国内购进免税原材料和进料加工免税进口料件。国内购进免税原材料在国内没有负担过增值税,进料加工料件在进口时免征进口环节的增值税,由于都是免税的,不存在免抵退的计算问题,但由于用免税购进原材料生产的产品出口,是包括免税购进原材料的外销收入的,而计算免抵退不得免抵税额时,是直接以离岸价的外销收入按征退税率差计算,如果不减去免税购进原材料的外销收入,就会多计算免抵退不得免抵税额,这就是免抵退不得免征和抵扣税额的抵减额。 3、“当期免抵退税额”,也就是按照免抵退政策计算的当期应抵顶的进项税额,也可以理解为按企业当期出口额以所适用的名义退税率计算的名义退税额。为什么要说是名义应退税额呢?因为后面还有一个实际退税额。实际退税额,这是与名义退税额即当期免抵退税额相对而言的,为什么这样说呢,因为假设不实行免抵退管理办法而是该缴的缴该退的退的话,这部分所谓的免抵退税额就是企业应该收到的退还税款,而在抵顶制下,要先以这部分应退的进项税额抵顶内销产品应纳税额,抵顶之后还有剩余的,才退还抵顶剩余部分的税款。至于在实际计算的时候,还要再作一个比较,就是看企业当期名义期末未抵顶完的与名义退税额孰低,然后以较低者为限实际退还税款。这样的过程其实就是确认有无抵顶额以及抵顶额为多少的过程,以进一步确定应退税额。计算公式:免抵退税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率-免抵退税额抵减额; 4、“免抵退税额抵减额”,计算公式:免抵退税额抵减额=免税购进原材料价格×出口货物退税率,免税购进原材料包括从国内购进免税原材料和进料加工免税进口料件,其中进料加工出口货物耗用的保税区进口料件金额=进料加工出口货物人民币离岸价×进料加工计划分配率,如前所述,这个公式中计算的“免抵退税额”就是名义应退税额或者免抵退制度下的可抵顶进项税额。公式最后一个减项“免抵退税额抵减额”的实质含义是,免税购进的原材料本身是不含进项税额的,所以在计算免抵退税额时就不应该退还这部分原本不存在的税额,因此要通过计算予以剔除。 祝您学习愉快!
阅读 1039
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老师,请问报关单成交方式CIF,出口发票金额怎么开?运保费怎么入帐?运保费挂什么科目?
赵老师
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提问时间:12/13 10:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:1.成交方式是CIF价,在报关单运费和保费的相关栏次填写运费和保费的金额,而且算在报关的总金额里面。 2.出口发票金额应按货物的实际价值(即FOB价格)来开具。实际离岸价应以出口发票上的离岸价为准。 3.运保费应首先计入“其他应付款”科目。 祝您学习愉快!
阅读 3901
收藏 16
公司股东退股18万,已对公转给退钱给退股股东,那做股权转让合同时,转让金额是按多少钱填写?
宋生老师
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提问时间:12/13 09:48
#税务师#
你好,这个税务局一般是要求按照所有者权益里面对应的金额。
阅读 297
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老师您好,本公司是小规模纳税人,本月要税务注销。资产清零,其他应付款挂账27万元。在汇算清缴所得税时,清算费用30万元,那本月应交所得税的税额是零吗?
家权老师
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提问时间:12/13 09:20
#税务师#
是的,本月应交所得税的税额是零
阅读 109
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老师,你好!人力资源外包一般计税可以全额开具6%的普通发票对吗?劳务派遣全额一般计税也可以按6%全额开具普通发票对吗?
卫老师
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提问时间:12/13 09:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,人力资源外包和劳务派遣在选择全额一般计税方式时,都可以按照6%的税率全额开具增值税普通发票。 祝您学习愉快!
阅读 1483
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您好,建筑公司购买材料怎么写会计分录?
宋生老师
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提问时间:12/13 09:01
#税务师#
你好,这个可以借原材料,应交税费,应交增值税进项税额,贷应付账款。
阅读 187
收藏 1
老师,我公司是做暖通消防工程的,合同业务一般两三年才结束,是不是应该做合同负债,归集每个项目的成本,按进度结账成本确认收入?请老师把这个过程的思路帮我说一下,然后,合同签了之后,分录怎么写?谢谢(๑>◡<๑)
郭老师
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提问时间:12/13 07:08
#税务师#
合同履约成本归集成本 合同结算做结算借合同履约成本 贷原材料 应付职工薪酬等 借银行存款 贷合同结算 应交税费
阅读 134
收藏 1
麻烦老师解答一下这道题,这道题应该怎么做?
周老师
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提问时间:12/12 22:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.计算在乙国的纳税额 乙国的所得为20000美元,税率为20%。因此,在乙国的纳税额为:20000*20%=4000(美元)。 2.计算在甲国的应纳税所得额 甲国的总所得为80000美元(来自甲国)+20000美元(来自乙国)=100000(美元)。 3.计算在甲国的纳税额 根据甲国的超额累进税率:0+1200+6000+9000+8000=24200(美元)。 4.应用累进免税法 根据累进免税法,甲国居民可以从甲国的税额中扣除在乙国已缴纳的税额(但不超过甲国对该部分所得的税额)。 在乙国缴纳的税额为4000美元。甲国对乙国所得(20000美元)的税额为:0+1200 =1200(美元)。 因此,甲国可以扣除的税额为1200美元(因为乙国缴纳的税额超过甲国对该部分所得的税额)。 5.计算总纳税额 甲国的最终纳税额为:24200-1200=23000(美元)。 因此,该居民在该纳税年度的纳税总额为23000美元。 祝您学习愉快!
阅读 1409
收藏 6
老师,我们买的商品,我们对公账户打给供应商私户货款(供应商是个人),账务怎么处理?
小菲老师
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提问时间:12/12 18:55
#税务师#
同学,你好 分录这么做 借:库存商品 贷:银行存款
阅读 349
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老师你好,直播服务费,开什么大类?
刘艳红老师
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提问时间:12/12 18:01
#税务师#
您好, 开现代服务大类就可以
阅读 484
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单位人员出差火车票的进项税可以抵扣吗
文文老师
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提问时间:12/12 17:53
#税务师#
单位人员出差火车票的进项税可以抵扣。
阅读 288
收藏 1
老师您好!购买的股票,被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。购买的股票买入价中包含了已宣告但未发放的现金股利。请问这部分现金股利是计入该股票的初始成本中,还是单独确认为应收股利?我多年前考试学习时教材上定义明确写着计入初始成本,但是最近看到小孩学校教材上写着不计入初始成本。所以提问,烦请老师帮忙解惑!谢谢!
赵老师
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提问时间:12/12 17:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 购买的股票买入价中包含了已宣告但未发放的现金股利时,这部分现金股利应单独确认为应收股利,不计入该股票的初始成本。这是当前会计准则的要求。 祝您学习愉快!
阅读 971
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甲公司于2x23年2月20日购买乙公司股票150万股,成交价格每股10元,将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算。购买该股票另支付手续费等22.5万元。6月30日该股票市价为每股8元,2x23年9月30日以每股7元的价格将股票全部售出,则处置该金融资产对所有者权益的影响金额是()万元。 A. -266.25 B.52.5 C. -472. 5 D. -150,请问老师这个题目答案是第三个,不考虑其他综合收益小尾巴要转到留存收益吗?
卫老师
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提问时间:12/12 17:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是考虑了的,150×10+22.5=1522.5万元;公允价值变动150×8-1522.5=-322.5万元;出售时150×7-1500×8=-150万元 -150-322.5=-472.5万元。 祝您学习愉快!
阅读 776
收藏 3
一般计税的建筑服务 按照金额/1.09*0.02 预交增值税?
文文老师
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提问时间:12/12 16:51
#税务师#
是的,异地预缴,一般纳税人,按2%预缴
阅读 258
收藏 1
出口收入增值税申报表写含税的还是不含税的
卫老师
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提问时间:12/12 16:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 出口货物不用缴纳增值税,所以收入是不含税的。 祝您学习愉快!
阅读 997
收藏 5
公司注销后发现还是另一个正在营业中公司的股东,这种情况怎么处理?
刘艳红老师
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提问时间:12/12 16:21
#税务师#
您好,意思公司还在别的公司是股东,是吧
阅读 218
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