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无论小规模 一般纳税人 销售使用过固定资产 都是3%减按2 % 简易计税吗?
税法老师
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提问时间:10/24 16:22
#税务师#
是的,您的理解正确
阅读 953
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注会的复核成绩什么时候出结果
立峰老师
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提问时间:01/24 22:59
#税务师#
根据《注册会计师全国统一考试成绩复核办法》,考生可在2022年11月28日—12月9日,于工作日上午8:00至晚上8:00,通过网报系统提出注会成绩复核申请,中注协应当在考生成绩复核申请结束之日起40个工作日内进行成绩复核,并公布成绩复核结果。
阅读 953
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从一般纳税人处购买农产品,取得税率9%的普通发票,将这批货物直接出售。是否能凭普票做进项抵扣?
一鸣老师
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提问时间:08/16 14:18
#税务师#
不 可以凭普票做进项抵扣
阅读 953
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第一个问题应收出租包装物的租金分录是怎么写?第二个问题是:**5,支付租入包装物的租金选了计其他应收款,**13为什么不选c。它也不是通过其他应付款核算啊,它不是通过其他应收款吗?为什么不选
彭彭老师
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提问时间:07/29 13:42
#税务师#
您好,应收出租包装物租金, 借:其他应收款 贷:其他业务收入 贷:销售税 **5,E选项说的是租入包装物支付的押金,不是租金,押金是其他应收款核算 **13是预付账款核算,不是其他应收款
阅读 953
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2023年1.1-2023.12.31 小规模纳税人 专票和普票按1%开对? 那2023.1月初开的专票3%可以做红字负数发票?再重新开1%的?
venus老师
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提问时间:01/11 15:47
#税务师#
对的,同学,你的理解是对的
阅读 953
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老师,这两个题不矛盾吗?28题不选a因为拘留只能公安机关执行,而后面是一个案例题解析,确说检察机关可以拘留?
若言老师
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提问时间:10/17 12:34
#税务师#
同学你好 不矛盾呀,后边那个案例解析说的是人民检察院可以做出拘留决定,这个没有提到谁执行的问题,法律要求无论两者谁决定拘留,都是公安机关执行,28题A选项说检察院拘留,肯定就不对了哈
阅读 953
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客户交易不要发票的情况,如何规避税务风险
东老师
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提问时间:08/31 14:18
#税务师#
你好,这种情况要按照未开票收入来申报纳税。
阅读 953
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括号一,该股份是2018年1月1日以500万元取得,每股2.5买了100分,100*2.5=250那支付现金500万。 这题股权转让所得怎么算
税法老师
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提问时间:10/27 22:11
#税务师#
天使投资个人采取股权投资方式直接投资于初创科技型企业满2年的,可以按照投资额的70%抵扣转让该初创科技型企业股权取得的应纳税所得额。 股权转让所得应纳税所得额=(11.5-2.5)×100-500×70%=550(万元) 对个人通过非营利的社会团体和国家机关向农村义务教育的捐赠,准予在计算个人所得税时全额扣除。 程某取得该股份转让所得应该缴纳的个人所得税=(550-300)×20%=50(万元)
阅读 953
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土地增值税怎么算呢?
暖暖老师
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提问时间:11/11 09:38
#税务师#
你好需要计算做好了发给你
阅读 953
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请问集团公司大还是实业公司大??
安妮老师
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提问时间:09/19 20:25
#税务师#
同学,你好,一般集团公司大,因为集团公司可包括多个行业,而实业公司一般指某个行业。
阅读 953
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老师,请问什么情况下用月度表?什么情况下用年度表呢???是不并入综合所得用月度吗?
悠然老师01
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提问时间:11/05 15:47
#税务师#
学员你好,月度表只有算全年一次性奖金的时候采用,其他都是用年度表的
阅读 953
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老师,这两道题大致一样的情形,为啥计算方法不同?
郭锋老师
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提问时间:10/23 13:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为产品不同,农产品是免征增值税的,计算增值税是计算抵扣,所以是成本=购入价-购入价*扣除率 而其他是按照发票抵扣的,也就是不含税价直接计入成本 所以导致转出的时候农产品需还原成买价=成本/(1-扣除率),而其他直接用专票上注明不含税价格计算即可。 祝您学习愉快!
阅读 953
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某企业为增值税一般纳税人,拥有房产原值1000万元,2020年7月1日将其中的300万元对外投资,不承担经营风险,投资期限3年,当年取得的固定利润分红30万元(不含增值税)。当地政府规定的扣除比例为20%。 本题当年应缴纳的房产税=1000×80%×6/12+30×80% 想问下老师,从价房产税的应税月份是如何界定的?以本题举例,如果在2020年7月20日将该房产对外投资,那还是按照6个月算从价房产税么?
周老师
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提问时间:03/09 07:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,如果这里是2020年7月20日将该房产对外投资,这里从租计征的房产税是从8月开始计算的,出租、出借房产,自交付出租、出借房产之次月起计征房产税。但是针对考试做题而言,如果题目说2020年7月1日开始对外投资,不承担经营风险,收取固定利润,这里默认的从租计征的房产税就是从7月开始计算的。也就是相关的手续在6月份已经办理好了,所以是从7月开始从租计征房产税的。 祝您学习愉快!
阅读 953
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2018年的发票,由于购买方名称出错,需冲红,重新开的蓝票是按新税率还是老税率
小王老师
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提问时间:09/27 19:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果是以前的发票开错了,红冲重开,还是开原来的税率。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 953
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股权转让,2个股东,一个51%转让给占49%的,实收资本200万,未分配利润-6179910.26,所有者权益13820089.74,请问一下,转让51%以多少金额转让是平价转让
宋生老师
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提问时间:11/15 16:40
#税务师#
你好,你用所有的权益乘以51%就可以了。
阅读 952
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人力资源外包和劳务派遣有什么区别,可以举个例子说明么
刘艳红老师
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提问时间:09/15 14:51
#税务师#
用工关系 人力资源外包:企业将部分或全部人力资源管理职能(如招聘、薪酬管理、员工关系等)委托给第三方专业机构操作。外包的焦点在于管理职能,而非具体的人员。 劳务派遣:劳务派遣单位与劳动者签订劳动合同,并将劳动者派遣到实际用工单位工作。劳动者虽然在用工单位工作,但合同关系属于劳务派遣公司。 增值税处理 人力资源外包:按照经纪代理服务缴纳增值税,销售额不包括代为发放的工资和社保费用,这些费用不能开具增值税专用发票。 劳务派遣:一般纳税人可以选择差额纳税或全额计税方法计算增值税,小规模纳税人则适用简易计税方法。 企业所得税 人力资源外包:涉及的费用通常作为经纪代理服务费用处理,可以按规定税前扣除。 劳务派遣:支付给劳务派遣员工的工资薪金、福利费等可以作为劳务费支出,按规定在税前扣除
阅读 952
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那这样的话是不是月申报工资也是按照年税率表来换算呢?
郭老师
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提问时间:07/09 22:33
#税务师#
你好 按月预缴的工资税率是年累计的那个
阅读 952
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个税汇算中,总收入不超12万,已经预交税款小于应交税款,可以免申报不交税款吗?
若素老师
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提问时间:03/21 15:03
#税务师#
补交税款不超过400元就不用汇算清缴。
阅读 952
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我想问下 像这种账务处理应收的话应收出口退税款这个科目是平了, 那应交税费,应交增值税(出口退税)这个科目呢 这个科目贷方余额 要怎么处理?
cassie 老师
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提问时间:03/15 09:24
#税务师#
同学你好 应交税费-应交增值税(出口退税)科目不需要平,应交增值税及其下级科目都是单边记账,并非借贷抵消。只需要在应缴税费-应交增值税这个二级科目上看余额为零即可算是结平,其下明细科目都是单边余额。
阅读 952
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老师好:销售公司3000元收的房,8000元卖给个人,销售公司都交什么税?税率各多少?谢谢
小天老师
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提问时间:03/10 19:34
#税务师#
您好,税先附上,一会我算好税 一、增值税。 根据我国相关法律规定,转让购买的房产,要按销售不动产的标准来收取增值税,即税率为5%。单位销售或转让其购买的不动产或受让的土地使用权,全部收入与不动产或土地使用权的购买或受让原价后的的差额我们称之为销售额。单位和个人将受赠、政府和主管部门划拨等非购买的不动产再销售时,以全部收入为营业额征收增值税。单位将不动产无偿赠与他人,视同销售不动产。 二、企业所得税。 根据我国相关规定,取得房产销售收入应并入当期收入总额计算缴纳企业所得税。应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-准予允许弥补的以前年度亏损,以上是其计算公式。 三、印花税。 公司卖房子需要要缴纳税0.5‰的印花税,计税依据为应税凭证所载金额。 四、土地增值税。 土地增值税以纳税人出售商品房所取得的增值额为计税依据。增值额为纳税人出售商品房所取得的收入减去扣除项目金额的余额。增值额未超过扣除项目金额的50%。应纳税额=增值额×30%。以上是计算增值税的具体公式。计算土地增值税应纳税额,可按增值额乘以适用的税率减去扣除项目金额乘以速算扣除数的简便方法计算。 五、城市维护建设税和教育费附加 应纳城市维护建设税=实际缴纳的营业税税额×7% 应纳教育费附加=实际缴纳的营业税税额×3% 出售商品房所取得的收入,包括货币收入、实物收入和其他收入的全部价款和有关的经济收益,包括计入售房价款中代县级及县级以上人民政府收取的各项代收款项。 六、堤围防护费。 堤围防护费按照企业性质的不同纳税标准有所差别,分别为内资企业按计税收入额的0.1%缴纳,外资企业按计税收入额的0.09%缴纳。
阅读 952
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这几个税计入成啊的会计分录?
耿老师
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提问时间:02/23 21:10
#税务师#
进口关税、耕地占用税、车辆购置税在发生当期会**计入相关资产的成本,并且在以后各期分摊扣除**。 具体来说,这些税费的会计处理方式如下: 1. **进口关税**:当企业进口商品或原材料时,需要支付的关税会被计入该商品或原材料的采购成本中。这意味着关税成为资产成本的一部分,而不是在当期直接作为费用扣除。随后,随着商品的销售或使用,这部分成本会在利润表中逐步分摊确认为费用。 2. **耕地占用税**:企业在占用耕地进行建设时需缴纳的税费,同样计入相关固定资产的原值中。随后,通过折旧的方式在固定资产的使用期限内逐期分摊扣除。 3. **车辆购置税**:购买车辆时支付的购置税会计入车辆的初始成本。在车辆的使用寿命内,这部分税费会随着车辆折旧而逐期分摊到各期成本中。 综上所述,这种会计处理方法有助于更准确地反映资产的成本,并在其使用期内合理分配成本。这样做可以避免在购置资产的当期因大额税费而导致的利润波动,从而实现成本和收益的匹配原则。
阅读 952
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印花税税目报错了,营收账簿报成了买卖合同,但是印花税金额一样,这种可以更改吗
郭老师
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提问时间:01/11 17:45
#税务师#
你好,应收账款是营业账本吗?如果是的话税率不一样。
阅读 952
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老师,老板准备买个电站,对方资产1亿,准备亿3亿价格买入,这种情况要缴纳哪些税款,税率是多少
朴老师
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提问时间:01/11 11:59
#税务师#
同学你好 这个有证吗
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5000元的为什么不交消费税?
立峰老师
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提问时间:12/23 22:44
#税务师#
你好同学,因为销售外购啤酒,厂家已交过了,我们不需要再交了。
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购买的电脑如果没有签订合同,需要缴纳印花税吗?
金金老师
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提问时间:12/08 16:00
#税务师#
您好,这个的话是需要缴纳的,需要
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销项是9%进项有13%和专票3%怎么抵扣?
小菲老师
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提问时间:11/30 12:51
#税务师#
同学,你好 只要是专票,不管税率,都可以抵扣
阅读 952
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老师,进项专票(不是退税的)开进来,怎么认证呢,认证多少要看什么
东老师
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提问时间:11/30 13:52
#税务师#
你好,现在认证的话是在电子税务局里面就可以操作认证了
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不是很明白,看答案也没看懂,从(1000*5%-35)开始没看懂
小天老师
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提问时间:07/14 20:45
#税务师#
您好,就是求期末摊余成本,这个公式有没有学啊,他把这个公式变开了,有点看不懂了 期末摊余成本=期初摊余成本*(1+实际利率)-面值*票面利率,本题把这个拆开了,期末摊余成本=期初摊余成本+期初摊余成本*实际利率)-面值*票面利率=期初摊余成本1052-(面值*票面利率1000*5%-期初摊余成本*实际利率35)
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公司买的二手车,过户完需要缴纳什么税
星河老师
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提问时间:05/08 16:51
#税务师#
同学 公司车辆过户怎么交税 1. 增值税收费标准:申报二手车实际交易价格高于税务机关核定销售额的,按已申报的实际交易价格计算增值税计税依据;申报交易价格低于核定销售额的,按核定销售额计算增值税计税依据。 2. 置税是购买新车才需要交的,但如果所购买的二手车在新车时属于减免购置税的车型,那么就要补交购置税。按照《中华人民共和国车辆购...
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固定资产加速折旧,老师提到小于500万汇算清缴时享受,大于500万预交时享受。但实操老师讲过小于500万预交时就可享受。请根据税法规定确认小于500万预交时能否享受?大于500万汇算清缴时能否享受?
小林老师
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提问时间:08/31 07:09
#税务师#
您好,是的,都是可以季度申报享受
阅读 952
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