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老师您好, 外币会计报表折算差额,可以结转至当期损益吗
青风老师
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提问时间:02/28 10:34
#税务师#
同学,你好,这个差异一般是进其他综合收益,不进当期损益
阅读 919
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下列关于非同一控制下企业合并购买方以发行权益性证券作为合并对价的处理中,不正确的有( )。 A企业发行权益性证券的发行费用,应直接计入当期管理费用 B企业应将取得被购买方可辨认净资产公允价值的份额与发行股票的面值的差额计入资本公积(股本溢价) C企业应将取得被购买方可辨认净资产公允价值的份额与发行股票的公允价值的差额计入资本公积(股本溢价) D企业应将发行权益性证券的公允价值与其面值的差额计入资本公积(股本溢价)
微微老师
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提问时间:01/14 15:04
#税务师#
您好,这个题目选的是ABC的呢。
阅读 919
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老师,记账凭证上的制单是出纳还是会计
艳子老师
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提问时间:12/29 10:42
#税务师#
您好, 这个是一般是会计做的
阅读 919
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请问老师,复核独立性原则怎么判断?
小枫老师
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提问时间:12/02 14:27
#税务师#
您好,独立性问题实践中有些复杂,考试题目中一般会作为已知条件给出
阅读 919
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老师,请解释一下边际贡献等于固定成本+息税前利润的原理。。谢谢
小天老师
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提问时间:09/13 18:14
#税务师#
您好,从利润表的构成 收入-变动成本-固定成本=息税前利润 所以 边际贡献-固定成本=息税前利润 边际贡献=固定成本+息税前利润
阅读 919
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下列中国公民无须办理个人所得税纳税申报的是()。 A.从我国境外取得专利权转让所得的李某 B.取得转让某境内上市公司股票所得16万元的王某 C.取得年经营所得12万元的个体工商户赵某 D.每月从我国境内两家企业分别取得工资所得,且综合所得年收入额减去专项扣除后的余额为8万元的张某 正确答案:B答案解析:有下列情形之一的,纳税人应当依法办理纳税申报:①取得综合所得需要办理汇算清缴(选项D);②取得应税所得没有扣缴义务人(选项C);③取得应税所得,扣缴义务人未扣缴税款;④取得境外所得(选项A);⑤因移居境外注销中国户籍;⑥非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得;国务院规定的其他情形。不太明白为何选B?
金金老师
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提问时间:07/27 13:40
#税务师#
您好,转让股票的话,不在这个范围以内的呀
阅读 919
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老师 这个括号3的税率为啥是5%,不是10%
金金老师
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提问时间:07/26 11:42
#税务师#
您好,是零售啊,零售的话,是5%
阅读 919
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老师,这个题不会做,麻烦讲解一下
桂龙老师
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提问时间:07/21 09:47
#税务师#
特殊性税务处理旳资产收购,应当仅就非股权支付部分交税。 因此,选项A: 甲企业获得旳乙企业资产旳计税基础=6000×(7000/8000)+1000=6250(万元); 选项B: 转让企业获得受让企业股权旳计税基础,以被转让资产旳原有计税基础确定,因此乙企业获得旳甲企业股权旳计税基础=6000×(7000/8000)=5250(万元); 选项C: 非股权支付对应旳资产转让所得=(8000-6000)×(1000/8000)=250(万元), 选项D与选项C属于冲突性选项,因此选项D错误。 选项E: 甲企业不需要确认股权转让所得。
阅读 919
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农产品,什么时候是除以1+9什么情况下是除以1-9的?
金金老师
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提问时间:06/24 09:50
#税务师#
您好,含税的是除以1+9,然后如果是成本要包含税款的时候,是除以1-9
阅读 919
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其他个人出租住房和非住房应该怎么交纳增值税?
东老师
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提问时间:06/18 10:26
#税务师#
你好,这个可以给您参考一下
阅读 919
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请教老师:我公司是非房产企业,现出售新建的办公楼,但土地是另一家公司的(实际上这两家都是我们的),是地上,地下单独卖,还是一起卖,交的税少一些?
罗雯老师
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提问时间:06/17 09:50
#税务师#
你好,土地和房屋是分别计算税费的,因此土地和房屋分开转让可以减免税费。具体来说,根据《中华人民共和国土地管理法》和《中华人民共和国房产税法》,土地和房屋的所有权可以分别转让。在土地和房屋分别转让时,每项的交易价格都可以单独计算,从而减少实际需要缴纳的税费。需要注意的是,土地和房屋的转让需要遵守相关的法律法规和程序,例如需要取得相应的许可证和证书,以及缴纳相关的税费和费用等。此外,不同地区和不同情况下,相关的税费和费用也可能存在差异,具体的情况需要根据当地的相关政策和法规来确定。
阅读 919
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房地产开发企业在营改增后进行房地产开发项目土地增值税清算时,按以下方法确定相关金额: (一)土地增值税应税收入=营改增前转让房地产取得的收入+营改增后转让房地产取得的不含增值税收入 ,请问老师,营改增前可以扣除的税金及附加:营业税、城建税、教育附加、地方教育附加对吗?
青老师
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提问时间:06/09 17:10
#税务师#
你好; 对的 ; 是对的; 营改增前,纳税人缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加,允许据实扣除;
阅读 919
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这里的资本公积,其他资本公积是什么情况才出现的?
罗雯老师
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提问时间:05/20 15:58
#税务师#
这个科目是一个备用科目 , 有暂时性的感觉 递延所得税涉及的资本公积, 资产负债表日,预计未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异的,按原已确认的递延所得税资产中应减记的金额,借记“所得税费用-递延所得税”、“资本公积-其他资本公积”等科目,贷记“递延所得税资产”科目。
阅读 919
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请问老师,单位让对方制作并设计手提袋200个,收到对方发票项目名称为设计费 税率6% 对吗?我记得按照购买手提袋 税率13%的呀
郭老师
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提问时间:02/02 09:47
#税务师#
你好,如果对方给你提供设计,不是批量的制作的6%,如果是批量的制作,不提供设计的13%。
阅读 919
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老师您好 无形资产加计扣除产生可抵扣暂时性差异,为什么是暂时性差异?而不是永久性差异?
悠然老师01
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提问时间:11/16 16:12
#税务师#
学员你好,因为等无形资产摊销完毕后这个差异就没有了,所以是暂时性
阅读 919
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退款给消费的钱为啥是个含税价?
小菲老师
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提问时间:09/09 18:43
#税务师#
同学,你好 买的时候就是含税价买的,退款也是含税价退
阅读 919
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之前签了一份合同已收到专票税率是17%,专票已经抵扣。可是后来合同一直未履行,现在对方单位同意退款,现在这个增值税要怎么处理
小菲老师
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提问时间:06/13 15:21
#税务师#
同学,你好 开具红字发票
阅读 919
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在个税APP怎么查累计交个税?
林夕老师
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提问时间:10/20 16:54
#税务师#
同学; 老师看同学登录的是企业软件里的。如果查个人的,在个人的个税APP里进入,收入纳税明细查询,点击最近一次工资薪金,然后点击查看税款计算;里面有个人已经累计缴纳的个税金额。 你这个是企业端的申报软件,这个只能查总数的。需要用员工自己的账号登录个人所得税APP软件里查。
阅读 919
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老师,广告费和业务宣传费支出不超过销售收入15%的部分可在应纳税所得额中扣除,是广告费和业务宣传费的合计数占15%,还是分别占15%呢?
税法老师
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提问时间:10/18 13:08
#税务师#
是广告费和业务宣传费的合计数占15%
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某一般纳税人公司2021年5月处置使用过的一台机器设备,开具了增值税专用发票,价税合计100.5万元。购入该设备时按规定不得抵扣且未抵扣进项税额。该公司处置设备应缴纳增值税(),请老师详细讲解答案过程。
邹老师
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提问时间:11/16 14:16
#税务师#
你好,该公司处置设备应缴纳增值税=100.5万/1.03*2%
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啤酒黄酒在判断是甲类还是乙类的时候,收取的包装物押金是收取的时候计算,还是逾期的时候算
周老师
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提问时间:09/06 17:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 啤酒黄酒在区分甲类乙类的时候,在收取时要加上押金进行判断。 祝您学习愉快!
阅读 919
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专业人员服务费为什么纳入资产成本?
张老师
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提问时间:11/13 20:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 专业人员服务费是指工程设计人员、工程咨询人员等为企业的固定资产设计图纸、提供法律顾问等所发生的费用。这些费用属于固定资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,因此被计入固定资产成本。 祝您学习愉快!
阅读 919
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老师想咨询一下税务师证是2022年拿到的,那今年2023年需要年检吗?
周老师
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提问时间:10/26 18:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:根据政策是需要参加继续教育,具体如何办理请咨询税务师协会确定。具体年检也是需要咨询税务师协会。 祝您学习愉快!
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老师选项B构成累犯吗?怎么看在5年内又犯罪的尼这个时间
范老师
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提问时间:10/24 01:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这王某构成累犯,一般累犯中对于被假释的犯罪分子,规定的5年期限,从假释期满之日起计算。所以说假释的1年是不计算在内的。前罪的逃税罪,于假释期满后的第5年又犯故意杀人罪被判处无期徒刑,构成累犯,可以减刑。 祝您学习愉快!
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进口是不是不分一般纳税人还是小规模,都按照13%9%6%交增值税?
范老师
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提问时间:10/10 16:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,您的理解是正确的。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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非居民企业派遣人员在中国境内提供劳务征收企业所得税有关规定,标红线的部分不理解,为啥接收企业向派遣企业支付的款项超出派遣企业代垫的部分?
赵老师
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提问时间:09/23 22:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 超出的费用肯定是有异常的,所以也是考虑因素,这个简单了解即可,非考试重点。 祝您学习愉快!
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所得税:居民企业之间无论是否上市公司,只要满足条件可以面企业所得税 个税:只有从上市公司取得的超过一年股息红利,才可以免税。非上市公司没有类似政策 请问老师,我这个总结对吗
微微老师
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提问时间:07/17 15:23
#税务师#
你好,总结的是对对的
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企业收到实物赞助(用于举办活动),一部分实物变卖,一部分用于活动,收到赞助怎么入账(按0元还是公允还是向外售出价格),活动部分怎么入账结转成本
丽媛老师
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提问时间:07/11 22:38
#税务师#
你好同学,分录如下借库存商品 贷营业外收入,按照公允价值入账,赞助支出用于活动借销售费用等 贷库存商品 应交税费应交增值税(销项税额)
阅读 918
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个人去税务局开劳务,14938元要交多少税,怎么算?
王 老师
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提问时间:03/05 08:26
#税务师#
你好 增值税:一般2万以内是免增值税的 个人所得税14938*(1-20%)*20%=2390.08
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考了税务师证是不是延迟5年退休?
艳子老师
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提问时间:02/28 10:50
#税务师#
您好, 没有听说有这个政策
阅读 918
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