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你好，请问我是景区公司的，旅行社和我们签订协议帮我们销售门票，取得的收入需要缴纳印花税吗？
赵老师 | 提问时间：04/15 14:35

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这要看签订的协议是否属于印花税的征税范围。如果协议属于《印花税法》列明的应税凭证，则需要缴纳印花税；若不在列明范围内，则无需缴纳。可参考《中华人民共和国印花税法》所附印花税税目税率表，其中列明的合同有借款、融资租赁、买卖、承揽、建设工程、运输、技术、租赁、保管、仓储、财产保险合同等。若该销售门票协议不属于这些类型，就不用缴纳印花税。祝您学习愉快！

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咨询下，企业季度预缴申报，关于职工薪酬，已计入/实际支付给职工的应付职工薪酬，是统计应付职工薪酬，看另一端科目？比如计入费用，还是计入生产成本，这个有影响吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 14:34

#实务#

你好就是看应付职工薪酬科目汇总1-3月份累计

阅读 50

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老师，补交23年分红，应该怎么做分录？
朴老师 | 提问时间：04/15 14:34

#实务#

宣告分配时借：利润分配 — 未分配利润贷：应付股利实际支付时借：应付股利贷：银行存款代扣个税时（如有）借：应付股利贷：应交税费 — 应交个人所得税缴纳：借：应交税费 — 应交个人所得税贷：银行存款

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资产负债率怎么计算的？利润率怎么计算的？
小菲老师 | 提问时间：04/15 14:34

#实务#

同学，你好资产负债率 = 负债总额 ÷ 资产总额 × 100%。

阅读 17

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老师，去年的账务：借：管理费用-快递费贷：其他应付款-A快递公司借：其他应付款-A快递公司贷：银存，如果现在想把其他应付款调整为应付账款，如何做账呢
王一老师 | 提问时间：04/15 14:33

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：由于是去年的账务调整，需要通过“以前年度损益调整”科目来处理。以下是调整分录：借：其他应付款-A快递公司贷：应付账款-A快递公司借：以前年度损益调整贷：其他应付款-A快递公司借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整这样调整后，就将其他应付款调整为应付账款，同时对以前年度的损益进行了相应调整。祝您学习愉快！

阅读 92

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在电子税务局修改财务制度备案有没有风险，企业是小微企业，之前一直报送现金流量表，现在不想报了，可以取消吗，有没有什么风险
小菲老师 | 提问时间：04/15 14:32

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 51

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税务登记在哪里登记申请
小菲老师 | 提问时间：04/15 14:32

#实务#

同学，你好电子税务局

阅读 19

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经营一家个人独资企业，在申报第一季度经营所得税时提示已在综合所得里扣除了，不能在申报经营所得税重复扣除……跟原来申报的单位联系也申诉了，对方说在2月份申报的劳务报酬所得（0税款）不能删除，只能修改？是不能删除申报记录吗？
朴老师 | 提问时间：04/15 14:31

#实务#

已申报的劳务报酬不能删除，只能更正或作废。你申报经营所得时，把6 万减除费用填 0，就能正常申报，不用纠结对方那条记录

阅读 32

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房租还没有付，这样做分录可以吗，预付账款的负数，填列报表的时候怎么处理
暖暖老师 | 提问时间：04/15 14:29

#税务#

你好，预付可以未负数这个

阅读 39

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月末可以自动结算汇兑损益，我这边只需要生成汇兑损益凭证
朴老师 | 提问时间：04/15 14:27

#实务#

同学你好是什么财务软件

阅读 16

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2026年补交2023年的一个增值税，增值税进项转出，那产生补交的附加税，如何做分录
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 14:27

#实务#

您好，借：利润分配-未分配贷：应交税费（各面写补交税费就可以）

阅读 15

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高管生病住院，公司打算从工会拨款慰问，以何种名义拨款能符合会计法规及税法规定，该高管的劳动关系不在该公司下，在总公司。
Fenny老师 | 提问时间：04/15 14:26

#CPA#

你好，可以以职工福利名义。

阅读 117

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郭老师，老师，我是小企业会计准则，现在发现23年度工资少计提了，执行小企业会计准则，没有以前年度损益调整这个科目，我需要调整哪个科目，老师
小愛老师 | 提问时间：04/15 14:26

#税务#

你好同学，郭老师有点忙，小企业直接计入利润分配就可以

阅读 24

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老师，我公司1-2月份漏报几个员工个税，现在启动更正1-2月份报表可以正常享受5000元/月减除费用吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 14:26

#税务#

您好，可以的，如果前面没有增员，网上更正不了的

阅读 24

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请问下1季度企业所得税申报职工薪酬：已计入成本费用是按“应付职工薪酬”科目3月本年累计贷方金额吧？实际支付是按“应付职工薪酬”-工资薪金科目3月借方累计金额吧
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 14:26

#实务#

您好，是的，就是您说的这样的

阅读 16

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老师，我们公司钢质车间及办公楼于2026年3月13日房租到期延迟一个月交房租，于今天4月15日才交半年含9%税的房租239734.56元，请问老师，3月份房租怎么摊销，会计分录怎么做呢
小菲老师 | 提问时间：04/15 14:24

#实务#

同学，你好 3月份房租怎么摊销，在3月份做分录借：管理费用-房租贷：其他应付款

阅读 40

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老师，我们这边有个员工休产假，公司一直给她发最低工资 2520，现在生育津贴下来了发到公司账户2w多，这个给员工多少合适啊
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 14:24

#实务#

您好，算下给了他多少，再用津贴的减去给他的，把这个差额给他

阅读 36

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老师，所得税汇算清缴，财务费用手续费没有发票调增填105000表的哪一行？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 14:24

#实务#

您好，找下上面有没有财务费用，没有就填在第30行其他这里

阅读 35

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老师。那个公司里上个月有个产品开票出去名称开错了，然后对方也没要求重开，导致做账发现价格开低了，亏损很多，这个有没有关系的
小菲老师 | 提问时间：04/15 14:24

#实务#

同学，你好有关系的，建议是和对方沟通，发票收回重开

阅读 29

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12月利润表有误，所得税多计提，已经上交了。现在更正报表，所得税费用是按之前多上交的计提？还是按准确的计提啊
郭锋老师 | 提问时间：04/15 14:23

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：应该按准确的金额计提。如果12月利润表有误，导致所得税多计提且已上交，在更正报表时，要按照准确的应纳税所得额和适用税率重新计算应交所得税金额。若执行企业准则，可通过“以前年度损益调整”科目冲减多计提的所得税费用并结转至未分配利润；若执行小企业准则，直接计入当期损益调整。同时，可向税务机关申请更正申报，退回多缴纳的税款。建议先向主管税务机关咨询，确认更正的可行性及所需材料，避免因操作不当导致后续问题。此外，需留存所有更正说明、原始申报表和沟通记录，以备后续核查。祝您学习愉快！

阅读 79

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郭老师在吗，郭老师请教个问题
朴老师 | 提问时间：04/15 14:23

#实务#

同学你好老师这个点不在晚上回在线

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利息是多少钱
周老师 | 提问时间：12/11 15:31

#会计实务#

要计算利息的金额，需要知道以下几个因素： 1. 本金：指借款或存款的原始金额。 2. 利率：指借款或存款的年利率或利息率。 3. 时间：指借款或存款的期限，可以是年、月、周或天。利息的计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间。例如，如果有一笔借款本金为10000元，年利率为5%，借款期限为1年，则利息 = 10000 × 0.05 × 1 = 500元。需要注意的是，利率可以是年利率，也可以是其他时间单位的利率。如果利率是月利率或日利率，则需要根据借款或存款的期限进行相应的调整。另外，如果利率是复利，则需要根据复利公式进行计算。复利是指在每个计息周期结束时将利息加入本金，下个计息周期的利息就是基于新的本金计算的。复利计算公式为：利息 = 本金 × (1 + 利率)^时间 - 本金。希望以上解答对你有所帮助，如果有任何进一步的问题，请随时提问。

阅读 1172

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平均库存周转天数的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/11 15:27

#会计实务#

平均库存周转天数的计算公式是：库存周转天数 = 365 / 存货周转率。其中，存货周转率可以通过以下公式计算：存货周转率 = 销售成本 / 平均存货。平均存货可以通过以下公式计算：平均存货 = (期初存货 + 期末存货) / 2。综上所述，平均库存周转天数的计算公式为：库存周转天数 = 365 / (销售成本 / ((期初存货 + 期末存货) / 2))。

阅读 2697

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报价含税计算器中，如何根据含税价格和税率计算出不含税价格？
秦老师 | 提问时间：12/11 15:25

#会计实务#

根据含税价格和税率计算出不含税价格的公式如下：不含税价格 = 含税价格 / (1 + 税率) 举个例子，假设含税价格为100元，税率为10%：不含税价格 = 100 / (1 + 0.1) = 90元所以，不含税价格为90元。

阅读 2826

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除了邮政储蓄，还有哪些其他的储蓄方式可以获得更高的利息收益？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 15:24

#会计实务#

除了邮政储蓄，还有以下几种储蓄方式可以获得更高的利息收益： 1. 银行储蓄：各大商业银行提供的储蓄账户通常有一定的利息收益，具体利率根据银行和储蓄产品的不同而有所差异。一般来说，定期存款的利率较高，但需要在一定期限内锁定资金。 2. 互联网银行：互联网银行是指通过互联网进行银行业务的银行机构，它们通常提供更高的利率收益，因为它们没有实体网点和运营成本。但需要注意的是，选择互联网银行时要确保其合法、可靠和有监管。 3. 基金：投资基金是一种将资金交给专业基金经理进行投资的方式。不同类型的基金有不同的风险和收益特点，一般来说，股票型基金和混合型基金的收益相对较高，但风险也较大。 4. 证券市场：通过购买股票、债券等证券品种，可以获得更高的投资收益。然而，证券市场存在较高的风险，投资者需要具备一定的专业知识和风险承受能力。 5. P2P借贷：P2P借贷平台提供了借贷和投资的机会，投资者可以将资金投入到借贷项目中获取利息收益。然而，P2P借贷市场存在较高的风险，投资者需要谨慎选择平台和项目。需要注意的是，高利息收益往往伴随着较高的风险，投资者在选择储蓄方式时需要根据自身的风险承受能力和投资目标进行综合考虑。同时，投资有风险，投资者需要谨慎决策并充分了解相关投资产品的风险和收益特点。

阅读 900

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贷款银行利息怎么算的
秦老师 | 提问时间：12/11 15:22

#会计实务#

贷款银行利息的计算方法通常根据以下几个因素确定： 1. 利率：贷款银行会根据市场利率和借款人的信用状况确定利率。利率可以是固定的，也可以是根据市场利率浮动的。 2. 期限：贷款的期限是指借款人约定的还款时间。利息的计算通常是基于每个还款周期的利息。 3. 还款频率：还款频率是指借款人偿还贷款的时间间隔，可以是每月、每季度或每年。利息的计算会根据还款频率进行调整。基于以上因素，下面是一个简单的计算贷款银行利息的示例：假设你从银行借款100,000美元，利率为5%，期限为5年，每年还款一次。首先，计算每年的利息：利息 = 贷款金额 × 利率 = 100,000 × 0.05 = 5,000美元然后，计算总利息：总利息 = 每年的利息 × 贷款期限 = 5,000 × 5 = 25,000美元最后，计算每年的还款金额：每年还款金额 = 贷款金额 + 总利息 = 100,000 + 25,000 = 125,000美元请注意，这只是一个简单的示例，实际的利息计算可能会更加复杂，因为还款频率、还款方式等因素都会对利息的计算产生影响。建议在实际操作中，咨询专业的会计师或银行人员以获取更准确的计算方法。

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小规模报表的填写顺序是什么？
周老师 | 提问时间：12/11 15:20

#会计实务#

小规模企业报表的填写顺序一般按照以下顺序进行： 1. 资产负债表：首先填写资产负债表，包括资产和负债的各项具体内容，如货币资金、应收账款、短期借款等。 2. 损益表：接着填写损益表，包括营业收入、营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用等各项具体内容。 3. 现金流量表：最后填写现金流量表，包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量情况。在填写过程中，需要注意以下几点： 1. 按照会计准则的要求填写，确保报表的准确性和完整性。 2. 根据企业的实际情况填写，不同企业的报表内容可能会有所不同。 3. 填写时要注意各项指标的计算方法和公式，确保计算准确。 4. 填写时要注意报表的格式和布局，保持整洁和清晰，方便阅读和理解。总之，小规模企业报表的填写顺序应该是资产负债表、损益表和现金流量表。在填写过程中，要遵循会计准则的要求，准确填写各项指标，并注意报表的格式和布局。

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个人所得税预算会计账务记录的核算对象是什么？
王一老师 | 提问时间：12/11 15:16

#会计实务#

个人所得税预算会计账务记录的核算对象是纳税人个人。个人所得税是根据个人所得税法规定，对个人的各项收入进行征税的一种税种。在会计实务中，个人所得税预算会计账务记录的核算对象是纳税人个人的收入和缴纳的个人所得税。具体包括个人工资薪金所得、个体工商户的营业收入、个人劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得、利息、股息、红利所得、财产转让所得等。根据个人所得税法规定，纳税人需要根据自己的收入情况，自行计算个人所得税，并按规定的时间向税务机关缴纳。会计部门需要记录个人所得税的收入和缴纳情况，以便核算和报告个人所得税的预算情况。

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在材料验收入库过程中，会计部门需要注意哪些问题？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 15:10

#会计实务#

在材料验收入库过程中，会计部门需要注意以下问题： 1. 确认材料的数量和质量：会计部门需要核对材料的数量和质量是否与采购订单一致，确保所收到的材料符合要求。 2. 检查材料的单价和金额：会计部门需要核对材料的单价和金额是否与采购订单一致，确保所收到的材料的价格正确。 3. 检查材料的计量单位：会计部门需要核对材料的计量单位是否与采购订单一致，确保计量单位的准确性。 4. 确认材料的供应商信息：会计部门需要核对材料的供应商信息是否正确，确保所收到的材料来自合法的供应商。 5. 确认材料的存放位置：会计部门需要核对材料的存放位置是否正确，确保所收到的材料被妥善存放。 6. 记录入库凭证：会计部门需要及时记录入库凭证，包括入库日期、入库数量、入库金额等信息。 7. 进行库存盘点：会计部门需要定期进行库存盘点，确保库存数量的准确性。 8. 与其他部门进行沟通：会计部门需要与采购部门、仓库部门等进行沟通，及时了解材料的入库情况和库存变动情况。通过注意以上问题，会计部门可以确保材料验收入库过程的准确性和完整性，保证会计记录的准确性。

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提前还部分房贷后，利息如何进行调整？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 14:59

#会计实务#

当借款人提前还部分房贷时，房贷的利息可以进行相应的调整。一般来说，有两种方法可以进行利息的调整： 1. 简单利息调整：根据提前还款的本金和剩余期限来计算未偿还本金所对应的利息，然后将这部分利息从原有的利息中扣除。简单利息调整的计算公式为：提前还款利息 = 剩余本金 × 剩余期限 × 原利率。 2. 复利息调整：复利息调整是根据提前还款后的剩余本金重新计算利息，然后将新的利息与原有的利息进行比较，将差额作为调整后的利息。复利息调整的计算公式为：提前还款利息 = 剩余本金 × (1 + 原利率) ^ 剩余期限 - 提前还款后的本金。需要注意的是，不同的银行和贷款机构可能有不同的计息方法和规定，因此在实际操作中，最好与贷款机构进行沟通，了解其具体的利息调整方式。

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