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老师个体户是按季度申报，开票月超过10万，季度不超30万需要缴纳税吗
小菲老师 | 提问时间：02/03 19:36

#税务#

同学，你好不需要的

阅读 67

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哪位老师可以发下总账和明细账的账簿封面
小菲老师 | 提问时间：02/03 19:33

#税务#

同学，你好类似这样的

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新成立的公司1月是小规模下的单没有申请开票，2月升级为一般纳税人那可以补开1月按小规模开票吗
小菲老师 | 提问时间：02/03 19:18

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 52

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个税手续费返还需要申报增值税？怎么申报？
小菲老师 | 提问时间：02/03 19:04

#税务#

同学，你好需要的无票收入，6%

阅读 34

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增值税免税的范围是哪一些？
Fenny老师 | 提问时间：02/03 18:59

#税务#

你好，这是税局给的数据。 (一)农业生产者销售的自产农产品，农业机耕、排灌、病虫害防治、植物保护、农牧保险以及相关技术培训业务，家禽、牲畜、水生动物的配种和疾病防治；农业生产者，是指从事农业生产的单位和个人；农产品，是指初级农产品。 (二)医疗机构提供的医疗服务；医疗机构，是指依据有关规定设立的具有医疗机构执业资格的机构，包括军队、武警部队各级各类医疗机构，不包括营利性美容医疗机构。 (三)古旧图书，自然人销售的自己使用过的物品；古旧图书，是指向社会收购的古书和旧书。 (四)直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备； (五)外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备； (六)由残疾人的组织直接进口供残疾人专用的物品，残疾人个人提供的服务； (七)托儿所、幼儿园、养老机构、残疾人服务机构提供的育养服务，婚姻介绍服务，殡葬服务；托儿所、幼儿园，是指依据有关规定设立的取得托育或者学前教育资格的机构，其免征增值税的收入是指有关收费标准规定以内的保育费、保育教育费；养老机构，是指依据有关规定设立的为老年人提供集中住宿和照料护理服务的各类养老机构；残疾人服务机构，是指依据有关规定设立的专门为残疾人提供相关服务的机构。 (八)学校提供的学历教育服务，学生勤工俭学提供的服务；学校，是指依据有关规定设立的提供学历教育的机构，以及技工学校、高级技工学校、技师学院。 (九)纪念馆、博物馆、文化馆、文物保护单位管理机构、美术馆、展览馆、书画院、图书馆举办文化活动的门票收入，宗教场所举办文化、宗教活动的门票收入。门票收入，是指第一道门票收入。提示：《中华人民共和国增值税法》及其实施条例自2026年1月1日起施行。政策依据：根据《中华人民共和国增值税法》（中华人民共和国主席令第四十一号）及《中华人民共和国增值税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第826号）规定。

阅读 81

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老师，收到短信提示专项附加扣除截止3月，要是没填报，过了能填报扣除吗
小菲老师 | 提问时间：02/03 18:57

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 76

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老师：可以直接拿着发票记账，不填报销单吗？
朴老师 | 提问时间：02/03 18:35

#税务#

同学你好这个可以的公户直接付款或者公司直接现金付款的就可以

阅读 41

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老师1我们租入A房子，重建后转租。这个收入按照自建收入缴从价房产税还是按照转租不缴纳房产税？2，A房子所在土地是租赁村上的，现在签订了一次性协议支付款项并取得开具的租赁发票，以后我们直接与村上签订土地租赁协议。不再支付A租金。以后是算自建缴纳房产税还是算作一次性协议已经对方缴纳了房产税我们只能算转租。
朴老师 | 提问时间：02/03 18:30

#税务#

租入 A 房重建后转租，你方无需缴纳房产税，房产税由产权方承担，不按自建从价计征；后续直接租村上土地、不付 A 房租金，核心看房产产权：产权仍属原业主，你方仍为转租，不缴房产税；产权归你方，才按自建房产从价计征房产税，一次性协议付款不改变房产税缴纳主体判定。

阅读 123

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你好老师，新的增值税规定公司产品从免税变成13%税率了，一月份开的发票很多也没办法全都红冲，收到的进项也是免税的，现在只能联系专管员看按照多少金额去补税吗？还是需要怎么操作
郭老师 | 提问时间：02/03 18:22

#税务#

最好是联系一下你专管员吧你申报的时候一定要注意，这个无票收入一定要填写负数。要不你的所得税销售额和增值税销售额不一致。因为有些税务局他只要求你填写正确的13%销售额

阅读 338

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老师您好，请问下，我公司投资一家公司，被投资公司注册资本1000万，我司占股50%，需要转投资款500万进去，目前我们已转了1000万进去，超过的500万要怎么做账，可以做到长期股权投资吗？还是做到其他应收款？
董孝彬老师 | 提问时间：02/03 18:16

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 105

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老师，收到一张发票货物名称开的是配件，备注栏备注是什么东西的话，这张票可以收么
朴老师 | 提问时间：02/03 18:08

#税务#

不建议收，货物名称笼统开配件不合规，备注栏备注无法替代品名栏的规范填写，会影响进项抵扣和税前扣除

阅读 146

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老师麻烦问一下，我们公司给供应商的很多人各寄了点干果，总计3886元，这个我应该怎么做账呢？
朴老师 | 提问时间：02/03 18:07

#税务#

财务会计分录（全额计入，无进项抵扣）借：管理费用 - 业务招待费 3886 贷：银行存款 / 库存现金 3886

阅读 49

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请问申报工资薪金提现这样什么意思？
朴老师 | 提问时间：02/03 18:02

#税务#

这个提示是因为你所在的企业开通了 “多部门申报” 功能，意思是：当你在个人所得税系统申报工资薪金时，系统要求你选择所属的部门编号。一个纳税人在同一个税款所属期内，只能由一个部门来为你申报综合所得。如果多个部门同时申报，会导致你的收入被重复累计，从而产生多算税款的问题。你需要做的：向公司的财务或人事部门确认你所在部门的3 位以内数字编号。在这个输入框中填写该编号，然后点击 “办理个税业务”，就可以继续正常申报工资薪金了。

阅读 82

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我们是1月转的一般纳税人，1月份没有进项发票，有未开票收入，可以先按开具发票的金额莱申报增值税吗？大征期的时候再全额补上
朴老师 | 提问时间：02/03 17:59

#税务#

不可以，必须按增值税纳税义务发生时间如实申报，1 月未开票收入要在当期填附表一未开具发票栏次，不能只按开票金额申报，大征期再补会有延迟申报风险。后期补开发票时，在开票当期的未开具发票栏填对应负数冲减，避免重复缴税。

阅读 49

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老师，个税专项附加扣除里赡养老人，老人有工资或退休金有影响吗
家权老师 | 提问时间：02/03 17:56

#税务#

那个不影响的哈扣除

阅读 66

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利润总额1209530.23，从业人数不超过300，资产总额7697251.27，满足小型微利企业的条件对吧
家权老师 | 提问时间：02/03 17:38

#税务#

是的，那个是满足的哈

阅读 40

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销售使用过的二手什么情况免税
家权老师 | 提问时间：02/03 17:37

#税务#

个人销售二手车免税

阅读 42

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老师你好有个法人转股权，然后这个法人有4家关键企业，都没有分红，税务要求那边这个未分红的情况说明，怎么写才好
文文老师 | 提问时间：02/03 17:26

#税务#

我司XX（法人名称）作为XX公司股东，基于全体股东协议一致同意暂不分红用于扩大经营等原因，致XXXX年至XXXX年期间未对XX等四家关联企业进行利润分配。相关决议及财务报表已备齐，特此向贵局说明。

阅读 88

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老师，请问我们收到一张劳务发票。需要给他报个税吗？
家权老师 | 提问时间：02/03 17:17

#税务#

是的，需要按劳务申报个税

阅读 74

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老师：员工宿舍的热水器和床计入了固定资产，折旧时候可以借：管理费用福利费，贷累计折旧吗？
文文老师 | 提问时间：02/03 17:16

#税务#

可以借：管理费用福利费贷累计折旧

阅读 39

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我单位受政府等部门安排，企业员工去外部第三方培训机构培训，后期政府会根据学习情况返还一部分技能用工补贴，此款项会转给培训企业，最后再给企业。但是三方培训机构需要我单位开具相关票据才给钱，请问开615与销售行为不挂钩财政补贴收入给培训机构是否可行。
郭老师 | 提问时间：02/03 17:14

#税务#

可以的，可以开这个的

阅读 169

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2月份什么时候报税截止
文文老师 | 提问时间：02/03 17:05

#税务#

2月申报纳税期限顺延至2月24日

阅读 31

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水库管养服务开几个点税发票，我们是建筑公司
家权老师 | 提问时间：02/03 17:05

#税务#

只是提供纯劳务就可以开3%

阅读 37

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委外加工金属制品，挡块螺套这种属于加工合同吗？印花税税率0.0005对吗？
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 16:51

#税务#

您好，这个是加工合同

阅读 36

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这个月我有一张27万多的油票没开出来，怎么办，就只能交税吗？这个月多交了税，以后可以都不怎么交税吗
文文老师 | 提问时间：02/03 16:44

#税务#

是的，只能交税，后期可少交税

阅读 40

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您好老师，新增值税法中关于建筑业的规定有哪些
朴老师 | 提问时间：02/03 16:41

#税务#

一、税率与计税方法一般计税：建筑服务税率 9%，销项减进项计算应纳税额。简易计税：征收率统一为 3%，仅适用于清包工、2016 年 4 月 30 日前开工的老项目；2026 年 1 月 1 日起甲供工程（含地基与基础、主体结构）不再适用简易计税，新签甲供项目须按一般计税 9% 执行，存量项目可延续原政策。小规模纳税人：适用 3% 征收率。二、预缴与纳税地点跨地级行政区（含直辖市下辖县区）提供建筑服务，以及预收款方式提供建筑服务，均需预缴；一般计税预征率 2%，简易计税 3%。预缴基数：含税价款减支付的分包款后的余额，按项目分别预缴，余额为负可结转下期。纳税地点：机构所在地申报，跨区预缴后抵减应纳税额。三、差额征税与开票简易计税可差额扣除分包款，但差额部分不得开具专票，仅剩余部分可开专票（差额征税差额开票）。一般计税全额计税、全额开票，分包款进项税凭专票抵扣。四、视同销售与混合销售视同销售：无偿提供建筑服务不再视同销售（如集团内无偿调拨材料、机械、资金借贷等）。混合销售：判断扩展至服务 + 服务，按主要业务适用税率，合同应明确主业务以减少争议。五、其他关键规则纳税主体：以被**人名义经营且由其承担责任的，被**人为纳税人。进项抵扣：一般计税可抵扣进项，混用长期资产（500 万以上）需年度清算调整，500 万以下可全额抵扣。存量衔接：2026 年 1 月 1 日前已适用简易计税的项目，可按原政策执行至完工。

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出口退税款收到比计提多怎么处理
文文老师 | 提问时间：02/03 16:39

#税务#

再做计提分录即可

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你好，广告公司开具的发票内容是定制实木床、柜及床垫，公司提供；营业执照经营范围是广告设计、办公用品、日用百货等，无家具定制类范围，想请教这张发票合规吗，财务能报销吗？
暖暖老师 | 提问时间：02/03 16:38

#税务#

你还，确认买了这些东西的话可以报销的

阅读 122

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老师现在国家不是要求5年内实缴完毕吗，如果没法做实缴，国家会怎么处理
家权老师 | 提问时间：02/03 16:32

#税务#

没实缴到位就会被罚款的

阅读 45

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老师，怎么知道分公司有没有在总公司电子税务局备案？
文文老师 | 提问时间：02/03 16:29

#税务#

你好，直接在首页搜索栏输入“汇总纳税报告”

阅读 34

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