财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

民营医院取得的医疗机构许可证为XX医院，营业执照执照名称为XX医院有限公司，税务局以许可证少了”有限公司”4字与营业执照不附为由，说医院不能享受医疗服务免税的政策，有这说法吗
朴老师 | 提问时间：12/22 14:16

#税务#

税务局该说法无政策依据。医疗服务免税核心看两点：①取得《医疗机构执业许可证》；②提供合规医疗服务。许可证与营业执照名称差异是行政登记口径不同，只要统一社会信用代码一致，能证明为同一主体，就不影响免税资格。

阅读 30

收藏 0
公司证券投资产生的收益需要交增值税吗？
文文老师 | 提问时间：12/22 14:10

#税务#

公司证券投资产生的收益需要交增值税。

阅读 24

收藏 0
公司向自然人股东借款，然后支付给股东的借款利息，这部分的利息是否需要借款人向税务局代开发票呢
文文老师 | 提问时间：12/22 14:10

#税务#

需要借款人向税务局代开发票。

阅读 23

收藏 0
比如A是公司的股东，占股10%，投资10万元属于今年新成立的公司，公司今年有亏损，目前账上利润-5万元，现在A想退股，请问A总共能拿到多少钱？请帮我算一下具体要交多少税，最后拿到手是多少？
朴老师 | 提问时间：12/22 14:09

#税务#

公司账面净资产 = 实收资本 + 资本公积 + 盈余公积 + 未分配利润 = 100 万元（假设总实收资本）+0+0+(-5 万元)=95 万元 A 股东对应净资产份额 = 95 万元 ×10%=9.5 万元（即退股可拿金额）个人所得税财产转让所得 = 收入 - 原值 - 合理费用，无所得则不缴（税率 20%） 9.5 万元 - 10 万元 - 0=-0.5 万元（无所得） 0 元印花税按产权转移书据，税率 0.05%，通常双方缴纳，此处仅算 A 股东承担部分 9.5 万元 ×0.05%=0.00475 万元 47.5 元 9.5 万元 - 0.00475 万元 = 9.49525 万元（即 94,952.5 元）

阅读 54

收藏 0
我司是工地安装服务为主的，都是包工包料材料票开进来13%，现在我司开安装服务费发票，开9%的税率是不是可以？另外像我司这种公司，增值税税负大概是多少？
刘艳红老师 | 提问时间：12/22 14:06

#税务#

您好，可以的，是按9%来开的，这个是税负表

阅读 39

收藏 0
上月做不开票收入，这月报税时怎么抵不开票收入
小菲老师 | 提问时间：12/22 14:00

#税务#

同学，你好你这个月是开票了吗？

阅读 20

收藏 0
新开一般纳税人本月还没有销项，但是有5-6千的进项，税务上正常抵扣，正常账务怎么结转，报税怎么填表
暖暖老师 | 提问时间：12/22 13:58

#税务#

你好，不要抵扣没销项的情况下，放在待抵扣里，需要时再勾选

阅读 19

收藏 0
21年出口退税业务，订单是CIF成交方式，还原了FOB价格确认收入，缴纳增值税义务时间，是以什么时候确认，开具了纸质发票，原先会计以开票时间确认收入，这个确认收入时间可以吗
暖暖老师 | 提问时间：12/22 13:53

#税务#

你好，按规定是出口当月确认收入的

阅读 42

收藏 0
在北京11个月的工资，11月份个税，5000基础扣除和社保费，没有专项附件扣除，个税是多少，怎么算的
郭老师 | 提问时间：12/22 13:53

#税务#

你好，个人负担的社保是多少？如果没有的话：5700×8+5806.67+5735.01+8735.01-55000=10876.02 10876.02×3%-前十个月预缴个税

阅读 88

收藏 0
老师我们首批也没跑就不打算退了若是注销他会监控到我们是出口企业么需要经过退税科么
郭老师 | 提问时间：12/22 13:52

#税务#

你好，首批没跑是什么意思？报关了吗？只要报关了，税务局都能监控到。这笔是出口业务，你出口符合退税的，不退税可以免税处理

阅读 25

收藏 0
国际货运代理公司的报关业务，和国内段的运输服务我们要开6个点和9个点的发票给客户对吗？我们是免税企业可以开有税点的发票吗？我们开了6个点，9个点以后可以收专票抵扣增值税吗？
暖暖老师 | 提问时间：12/22 13:49

#税务#

你好，你们只是国际部分免增值税，其余的是什么税率就按什么税率开具的

阅读 31

收藏 0
单位买的地下储藏室需要缴纳房产税吗？没有证书
小菲老师 | 提问时间：12/22 13:46

#税务#

同学，你好单位买的地下储藏室需要缴纳房产税

阅读 53

收藏 0
老师核定征收的个体户第一季度开票22万第二季度开票18万第三季度开票28万第四季度开票50万请问这需要缴纳增值税吗
刘艳红老师 | 提问时间：12/22 13:45

#税务#

您好，要的，这个超过30W了

阅读 16

收藏 0
老师，我们单位和食堂共用一路水电，财务是各自分开单独核算，每个月我们交水电费，水电公司开发票也给了我们，我们就都做了成本费用了，之前的会计没有说过水电费是分开算的，后来他们食堂的人说他们的水电费交给了我们，记账也是给了我们单位了，但是我们没有记收他们的水电费这一档子事，现在我们单位是不是要冲了食堂交水电费这部分的费用，怎么记账
朴老师 | 提问时间：12/22 13:39

#税务#

已收食堂款项借：银行存款 / 库存现金 X贷：管理费用 / 制造费用 — 水电费 X（跨年则贷以前年度损益调整）未收食堂款项借：其他应收款 — 食堂 X贷：管理费用 / 制造费用 — 水电费 X收款时：借：银行存款 X贷：其他应收款 — 食堂 X 开票情形需按税率计提销项税，冲减费用金额为不含税部分。

阅读 22

收藏 0
税务局代开劳务费发票，都需要缴纳什么税
朴老师 | 提问时间：12/22 13:38

#税务#

增值税征收率 1%（原 3%，阶段性减免）；按次≤500 元免征；公式 = 含税收入 ÷（1+1%）×1% 代开时现场缴纳附加税费（城建税 + 教育费附加 + 地方教育附加）以实缴增值税为基数：城建税市区 7%/ 县镇 5%/ 其他 1%；教育费附加 3%；地方教育附加 2%。小规模可享六税两费减半，月销≤10 万免征教育费附加、地方教育附加代开时随增值税缴纳个人所得税（劳务报酬所得）代开环节不代扣，由支付方预扣预缴：≤4000 元减 800 元，>4000 元按收入 ×（1-20%）算应纳税所得额，适用 20%-40% 超额累进预扣率；次年并入综合所得汇算清缴支付方预扣预缴

阅读 29

收藏 0
价值500万以下的资产可以一次性折旧。会计账上，做分录还要分年计提折旧吗？汇算清缴报表要调增吗？
刘艳红老师 | 提问时间：12/22 13:36

#税务#

您好，税法上是一次抵扣，，会计上是按月折旧

阅读 58

收藏 0
老师你好一般纳税人劳务发票的税率是多少？
刘艳红老师 | 提问时间：12/22 13:33

#税务#

您好，纯劳务是6%，建筑劳务是9%，修理加工劳务是13%

阅读 86

收藏 0
怎么开具转售电力的发票
刘艳红老师 | 提问时间：12/22 13:22

#税务#

您好，这个是出售电吗？

阅读 367

收藏 2
公司购入一项实用新型专利，合同约定价30.5万元，使用期限4年，银行支付25.5万元，怎么入账，摊销
刘艳红老师 | 提问时间：12/22 13:20

#税务#

借：无形资产30.5 贷：银行存款25.5 其他应付款借：管理费用贷：累计摊销

阅读 47

收藏 0
老师，您好！请问劳务发票需要备注项目名称、项目地址吗？
刘艳红老师 | 提问时间：12/22 12:43

#税务#

您好，是建筑劳务是吧

阅读 81

收藏 0
我们公司员工残疾证的，有没有退税优惠？
郭老师 | 提问时间：12/22 12:39

#税务#

个人所得税减免，年应纳个人所得税税额在8000元（含）以下的，据实减征；超过8000元的，定额减征8000元。如果纳税人同时符合残疾、孤老人员或烈属等多种身份，只能选择其中一种身份享受优惠，不能重复享受。企业所得税，残疾职工的可以加计扣除纳税人（除盲人按摩机构外）月安置的残疾人占在职职工人数的比例不低于25%（含25%），并且安置的残疾人人数不少于10人（含10人）；盲人按摩机构月安置的残疾人占在职职工人数的比例不低于25%（含25%），并且安置的残疾人人数不少于5人（含5人）。　　2.依法与安置的每位残疾人签订了一年以上（含一年）的劳动合同或服务协议。　　3.为安置的每位残疾人按月足额缴纳了基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等社会保险。　　4.通过银行等金融机构向安置的每位残疾人，按月支付了不低于纳税人所在区县适用的经省人民政府批准的月最低工资标准的工资。　　5.纳税人纳税信用等级为税务机关评定的C级或D级的，不得享受此项税收优惠政策。　　6.如果既适用促进残疾人就业增值税优惠政策，又适用重点群体、退役士兵、随军家属、军转干部等支持就业的增值税优惠政策的，纳税人可自行选择适用的优惠政策，但不能累加执行。一经选定，36个月内不得变更。

阅读 72

收藏 0
老师，假如今年老板税前计提的工资总额是 1,121,728.38 元，扣除项总额是161728.38元（含个人承担担的社保、法定扣除费用、专项附加扣除），总共交个税 971,265.96 元，个人税后所得怎么算？
郭老师 | 提问时间：12/22 12:36

#税务#

你好，112172 8.38-161728-38-97126 5.96这个就是税后所得

阅读 78

收藏 0
我们公司员工残疾证的，看看有没有退税优惠？
刘艳红老师 | 提问时间：12/22 12:31

#税务#

您好，要去残联和税务局备案才可以

阅读 82

收藏 0
老师，我们老板买了个儿童电话手表也开了个票，这个怎么做账啊
刘艳红老师 | 提问时间：12/22 12:30

#税务#

您好，计入管理费用-福利费中就可以

阅读 43

收藏 0
24年企业所得税年报调增交了所得税，25年账上做了以前年度损益调整对应交的这笔钱，那么这笔分录我还需要干嘛吗？就是他涉及以前年度损益嘛，是不是还要改所得税年报什么的
刘艳红老师 | 提问时间：12/22 12:04

#税务#

您好，不用这个做账就可以

阅读 18

收藏 0
农产品核定扣除按主副产品产值比进项分配计算主副产品单耗问题。 2012年推行农产品核定扣除时，对于大豆油行业对豆油及豆粕按固定的产值比进行分配，豆油40%豆粕60%，全省加权平均的农产品单耗数量分别乘以固定比例计算豆油和豆粕的单耗，主产品和副产品分别核定单耗。假设投入1吨大豆产出0.16吨的毛油，0.8吨的豆粕，豆油的农产品单耗数量为1/0.16=6.25,豆粕的农产品单耗数量为1/0.8=1.25,假设当月全部销售，当期豆油农产品的耗用数量=0.16*6.25=1，当期豆粕农产品耗用数量=0.8*1.25=1，以单一原材料生产多种货物应依据合理的方法归集和分配，否则会重复扣除进项，因此当时将1吨大豆在豆油和豆粕等副产品的耗用数量间按40%和60%产值比进行分配计算出全省毛油和豆粕的单耗。能详细说一下怎么计算出的毛油和豆粕的单耗的吗？
朴老师 | 提问时间：12/22 11:54

#税务#

按 40%、60% 产值比拆分 1 吨大豆投入量：豆油分配 0.4 吨，豆粕分配 0.6 吨单耗 = 分配的大豆量 ÷ 产出量豆油单耗 = 0.4÷0.16 = 2.5 吨 / 吨豆粕单耗 = 0.6÷0.8 = 0.75 吨 / 吨

阅读 66

收藏 0
入账标识有两个让你选，选啥
家权老师 | 提问时间：12/22 11:53

#税务#

你是税前扣除的就选扣除那个

阅读 19

收藏 0
我想请问一下，如果一家公司资产达到8000万，利润达到500万，能有什么办法按5个点交企业所得税？
文文老师 | 提问时间：12/22 11:45

#税务#

现在是没法转移了，已经12月底了

阅读 115

收藏 0
老婆，我们个人所得税去年申报工资是25万，企业所得税工资表申报了30万，因为有5万块钱是未支付的，但是在汇算清缴支付工资，那么企业所得税实际支付工资那个栏次可以填写30万吗？
家权老师 | 提问时间：12/22 11:40

#税务#

那个在汇算前支付了就可以扣除

阅读 23

收藏 0
老师好，想请问制做及安装工程业务，企业作为甲方应该索要税率为多少的专票，谢谢！
文文老师 | 提问时间：12/22 11:40

#税务#

你好，可以取9%的专票

阅读 43

收藏 0

没有找到问题？直接来提问