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老师:员工宿舍的热水器和床计入了固定资产,折旧时候可以借:管理费用福利费,贷 累计折旧吗?
文文老师
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提问时间:02/03 17:16
#税务#
可以借:管理费用福利费 贷 累计折旧
阅读 39
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我单位受政府等部门安排,企业员工去外部第三方培训机构培训,后期政府会根据学习情况返还一部分技能用工补贴,此款项会转给培训企业,最后再给企业。但是三方培训机构需要我单位开具相关票据才给钱,请问开615与销售行为不挂钩财政补贴收入给培训机构是否可行。
郭老师
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提问时间:02/03 17:14
#税务#
可以的,可以开这个的
阅读 169
收藏 1
2月份什么时候报税截止
文文老师
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提问时间:02/03 17:05
#税务#
2月申报纳税期限顺延至2月24日
阅读 31
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水库管养服务开几个点税发票,我们是建筑公司
家权老师
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提问时间:02/03 17:05
#税务#
只是提供纯劳务就可以开3%
阅读 37
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委外加工金属制品,挡块 螺套这种属于加工合同吗?印花税税率0.0005对吗?
刘艳红老师
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提问时间:02/03 16:51
#税务#
您好,这个是加工合同
阅读 36
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这个月我有一张27万多的油票没开出来,怎么办,就只能交税吗?这个月多交了税,以后可以都不怎么交税吗
文文老师
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提问时间:02/03 16:44
#税务#
是的,只能交税,后期可少交税
阅读 40
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您好老师,新增值税法中关于建筑业的规定有哪些
朴老师
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提问时间:02/03 16:41
#税务#
一、税率与计税方法 一般计税:建筑服务税率 9%,销项减进项计算应纳税额。 简易计税:征收率统一为 3%,仅适用于清包工、2016 年 4 月 30 日前开工的老项目;2026 年 1 月 1 日起甲供工程(含地基与基础、主体结构)不再适用简易计税,新签甲供项目须按一般计税 9% 执行,存量项目可延续原政策。 小规模纳税人:适用 3% 征收率。 二、预缴与纳税地点 跨地级行政区(含直辖市下辖县区)提供建筑服务,以及预收款方式提供建筑服务,均需预缴;一般计税预征率 2%,简易计税 3%。 预缴基数:含税价款减支付的分包款后的余额,按项目分别预缴,余额为负可结转下期。 纳税地点:机构所在地申报,跨区预缴后抵减应纳税额。 三、差额征税与开票 简易计税可差额扣除分包款,但差额部分不得开具专票,仅剩余部分可开专票(差额征税差额开票)。 一般计税全额计税、全额开票,分包款进项税凭专票抵扣。 四、视同销售与混合销售 视同销售:无偿提供建筑服务不再视同销售(如集团内无偿调拨材料、机械、资金借贷等)。 混合销售:判断扩展至服务 + 服务,按主要业务适用税率,合同应明确主业务以减少争议。 五、其他关键规则 纳税主体:以被**人名义经营且由其承担责任的,被**人为纳税人。 进项抵扣:一般计税可抵扣进项,混用长期资产(500 万以上)需年度清算调整,500 万以下可全额抵扣。 存量衔接:2026 年 1 月 1 日前已适用简易计税的项目,可按原政策执行至完工。
阅读 115
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出口退税款收到比计提多怎么处理
文文老师
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提问时间:02/03 16:39
#税务#
再做计提分录即可
阅读 46
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你好,广告公司开具的发票内容是定制实木床、柜及床垫,公司提供;营业执照经营范围是广告设计、办公用品、日用百货等,无家具定制类范围,想请教这张发票合规吗,财务能报销吗?
暖暖老师
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提问时间:02/03 16:38
#税务#
你还,确认买了这些东西的话可以报销的
阅读 122
收藏 1
老师现在国家不是要求5年内实缴完毕吗,如果没法做实缴,国家会怎么处理
家权老师
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提问时间:02/03 16:32
#税务#
没实缴到位就会被罚款的
阅读 45
收藏 0
老师,怎么知道分公司有没有在总公司电子税务局备案?
文文老师
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提问时间:02/03 16:29
#税务#
你好,直接在首页搜索栏输入“汇总纳税报告”
阅读 34
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小规模公司怎么能看到自己的无票收入!之前的都是开了部分发票,一部分未开,从哪里可以统计这个结果!
文文老师
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提问时间:02/03 16:21
#税务#
用账上的收入减去开票收入,就是未开票收入
阅读 75
收藏 0
老师,进项只能做成本不能做费用,增值税就高,是什么情况呢?做成本和做费用的区别是啥呢?
刘艳红老师
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提问时间:02/03 16:17
#税务#
您好,这个做成本和费用,都是一样,都是减少利润
阅读 48
收藏 0
请问跨年计提奖金,比实际发放的少,需要改季报吗?可不可以改帐不改表。有的人说需要,有的人说收入没变动不需要。改申报了汇算清缴时还要调
家权老师
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提问时间:02/03 16:16
#税务#
改了账,申报错误就要改申报表的
阅读 101
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老师,2024年记了50万的费用,到25年5月补回来发票5万,报24年汇算清缴的时候没有把这45万调增,那我现在要去调增这部分的费用,是要调24年的还是可以在申报25年的时候调增呀
家权老师
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提问时间:02/03 16:14
#税务#
那个是要在24年的汇算里边调整
阅读 47
收藏 0
老师好,劳务票是什么?
家权老师
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提问时间:02/03 16:13
#税务#
就是发票上的名称是劳务
阅读 40
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老师合伙企业持有权益投资情况表,是怎么添的
朴老师
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提问时间:02/03 16:13
#税务#
在自然人电子税务局(扣缴端 / WEB 端)填,路径:经营所得→持有权益性投资情况→添加,据实填合伙企业基本信息、是否持有权益投资、投资标的名称 / 代码 / 比例 / 成本 / 持有时间,未处置的结束时间不填,填完报送即可;有线下需求可带表去税局填。
阅读 69
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老师公司账上还有以前法人往来,现在换法人了。款还给谁?
家权老师
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提问时间:02/03 16:09
#税务#
没有特殊的说明款还是还给原来的法人
阅读 70
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老师请问下员工的高铁票可不可以抵扣增值税?
刘艳红老师
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提问时间:02/03 16:08
#税务#
您好,可以的,按9%来抵扣的
阅读 41
收藏 0
别人给开的发票出现了问题,但是已经入账,这个怎么办
文文老师
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提问时间:02/03 15:59
#税务#
是发票开具的不对吗
阅读 83
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老师,外管证报验登记后才能开票吗
家权老师
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提问时间:02/03 15:55
#税务#
先开票,工程结束后才报验
阅读 41
收藏 0
我每次都是当月申报当月的工资,那我现在1月份申报的时候把12月份的工资在申报一次吗
家权老师
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提问时间:02/03 15:53
#税务#
现在是申报1月发放的工资
阅读 41
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我们是化工行业,目前处于建设期间,我方给各施工单位人员组织安全培训,为了激励作用,在培训期间给施工人员发放小礼品,这些礼品的费用可以计入待摊支出—其他科目吗?存不存在个税风险?
郭老师
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提问时间:02/03 15:51
#税务#
就是建房屋 施工人员是你单位的职工还是外面的? 有个税的风险能分出一个人是多少的需要申报个税
阅读 200
收藏 1
老师,请问开劳务费发票,劳务费是编码大类吗
文文老师
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提问时间:02/03 15:50
#税务#
没有劳务大类了,可直接开现代服务*修理修配服务
阅读 41
收藏 0
请问老师,我公司欠供应商货款,不付款了,用货物抵债,这种情况可行吗?具体怎么操作?有什么风险?
家权老师
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提问时间:02/03 15:48
#税务#
直接开票给对方,正常做收入结转成本就行
阅读 48
收藏 0
老师你好,我们是商贸公司,有些配送员的保险,能抵扣吗专票
文文老师
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提问时间:02/03 15:48
#税务#
配送员的保险,能抵扣。
阅读 40
收藏 0
您好,老师物业公司销售水费可以开具3%税率吗
家权老师
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提问时间:02/03 15:47
#税务#
现在还没明确的文件规定,只是说取消了差额征收。建议咨询当地12366是否允许开3%?
阅读 49
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老师,你好,我是周周,想请教个问题,公司账上挂的预收账款太大,现在税务局要我们进行处理,我不太清楚这个怎么处理
刘艳红老师
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提问时间:02/03 15:45
#税务#
您好,就是要你们确认收入的意思
阅读 47
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我们公司食堂承包的人没有营业执照,他个人去税务大厅开餐饮服务的发票要缴纳什么税
家权老师
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提问时间:02/03 15:42
#税务#
需要交增值税1%,及附加6%,个税1.5%核定征收
阅读 80
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卖家货不好发生销售折让5.8万元,卖家已经开票,5.8万的进项税我们已经抵税,这5.8万的应付账款不用付了,我账上应该怎么做账,卖家不开具红字发票。
刘艳红老师
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提问时间:02/03 15:41
#税务#
您好,把这个不用付的转到营业外收入就可以
阅读 61
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