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计提出口退税的记账凭证附件放什么单据
宋老师2
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提问时间:02/26 17:56
#税务师#
你好!你可以用申报表来
阅读 954
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小于0.5按2倍面积。那0.6不应该按实际占地面积吗
棉被老师
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提问时间:02/24 12:25
#税务师#
你好不是的呀,大于0.5按照房产面积算的哈
阅读 954
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某供热企业为增值税一般纳税人,2019年4月取得供热含税收入860万元,其中向居民个人收取含税120万元,当月外购原材料取得增值税专用发票注明税额70万元。该企业2019年4月可以抵扣的进项税额为( )万元。 为啥不用价税分离
朴老师
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提问时间:09/28 11:14
#税务师#
同学你好 哪里不用价税分离
阅读 954
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老师,留存收益资本成本什么时候用股利增长模型来计算,什以时候不用股利增长模型呢?
青老师
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提问时间:07/26 10:11
#税务师#
你好; 比如 留存收益资本成本:与普通股资本成本计算相同,也分为股利增长模型法和资本资产定价模型法,不同点在于留存收益资本成本率不考虑筹资费用。 1、股利增长模型法是依照股票投资的收益率不断提高的思路计算留存收益成本。留存收益成本的计算公式为:Ks=Dc/Pc+G 式中:Ks:留存收益成本; Dc:预期年股利额; Pc:普通股市价; G:普通股利年增长率。 2、资本资产定价模型法按照“资本资产定价模型法”,留存收益成本的计算公式则为:Ks=Rs=Rf+β(Rm-Rf) 式中:Rf无风险报酬率; β股票的贝他系数; Rm平均风险股票必要报酬率。
阅读 954
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意识是如果境外缴纳比例是12.5%(25%的50%)按已缴纳的境外的12.5%作为抵免限额吗
东老师
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提问时间:07/11 23:46
#税务师#
您好,没错就是这个意思
阅读 954
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老师,请看图片的问题
财会老师
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提问时间:10/19 11:10
#税务师#
计算递延所得税费用的时候,用的是递延所得税资产和递延所得税负债的发生额 而您上述计算中的165是递延所得税负债的期末余额,所以计算不正确,应当用的是事项3中确认的递延所得税负债,因为事项2中递延所得税负债对应的是其他综合收益而不是所得税费用,所以不考虑 关于递延所得税资产,245就是当期的发生额,所以不用减去期初的125,又因为245中涉及事项5确认的可抵扣暂时性差异,而事项5中虽然产生了暂时性差异,但不确认递延所得税资产,所以245+135=380 所以正确的递延所得税费用=75-380×25%
阅读 954
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请问这个第六问,管理不善不是非正常损失么,不应该纳税调增么
注会会计老师
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提问时间:02/22 15:27
#税务师#
管理不善造成的存货净损失属于实际发生的资产损失,是允许税前扣除的。
阅读 954
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这个广告费和职工教育经费理解怎么不同
小林老师
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提问时间:01/19 13:57
#税务师#
您好,图片没有职工教育经营,以后抵扣部分都确认递延所得税资产
阅读 954
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税二梦想成真应试指南是杨军老师的讲义吗
范老师
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提问时间:07/24 15:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税法二梦想成真应试指南跟杨军老师税二讲义基本一致,您可以参考应试指南来学习杨老师的税二基础班的课程的。 祝您学习愉快!
阅读 954
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对尚未取得稽核相符结果的海关专用缴款书的进项税额,企业的会计处理不明白?
郭锋老师
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提问时间:01/06 18:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 尚未取得稽核结果的,都是先在“待认证进项税额”中的过渡,等到实际认证了,再转到“应交税费——应交增值税(进项税额)” 祝您学习愉快!
阅读 954
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老师您好!请问这道题目在计算“与转让房产有关的税金”时,城建税及教育附加的税基中为什么要减掉1100? 以及330万的契税为什么要加在“与转让房产有关的税金里”,这个契税是购买房产时缴纳的,并不是转让时缴纳的。 谢谢老师指导!
张老师
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提问时间:10/28 22:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.本题是在计算土地増值税时,准予扣除的“与转让房地产有关的税金” 应先计算该公寓楼本身应负担的增值税(在整体而言,销项税额减去相应的进项税额),并以此计算相应的城建税等附加税费,所以应减去相应的进项税额1100。 2.买地时交纳的契税允许计入为取得土地使用权所支付的金额中扣除,不区分新房还是旧房。 转让旧房时如果没有给出评估价格,买房的契税能提供完税凭证,准予作为转让环节的税金扣除。如果给出了评估价格,买房的契税要理解包含在评估价格中了,不能再单独扣除。 本题中买房缴纳契税330万元,准予作为转让环节的税金扣除。 祝您学习愉快!
阅读 954
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这个D错哪了,征税目的物,不就是物品吗
周老师
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提问时间:10/03 09:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 课税对象又称征税对象,是税法中规定的征税的目的物,是国家据以征税的依据。通过规定课税对象,解决对什么征税这一问题。 选项中的表述物品,范围小了,比如房屋属于不动产,不能称之为物品。 祝您学习愉快!
阅读 954
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我司在计提残保金时,职工人数是按平均人数还是期末人数?我司是广西的公司
杨艳红老师
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提问时间:07/31 16:25
#税务师#
您好!职工人数是按平均人数
阅读 953
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@贾apple老师。这个报验户是我公司吗,上海要收什么税呢,我公司又要交什么税呢
apple老师
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提问时间:04/02 19:49
#税务师#
同学你好,在上海要交增值税 报验户 是你们建筑公司 你们公司工程结束后。在广东缴纳剩余的增值税和其他税
阅读 953
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老师 你好 国有企业, 收到政府的专项工程款,在支付工程款时,施工单位开具的专票,可以抵扣吗?
朴老师
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提问时间:03/05 12:09
#税务师#
同学你好 可以抵扣的
阅读 953
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母公司开年会的费用,年会支出怎么分摊到每个子公司呢
文文老师
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提问时间:02/19 11:18
#税务师#
母公司做费用分摊,可按人头分
阅读 953
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驾校提供服务驾培培训,如果是一般纳税人的话,开票几个点
东老师
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提问时间:01/11 12:28
#税务师#
属于生活服务业 按照6%缴纳增值税
阅读 953
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老师,当月没开票,进项税做账是做待认证进项税还是正常做进项税再纳税申报等着留底
一鸣老师
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提问时间:12/20 10:36
#税务师#
就是,进项税做账是做待认证进项税
阅读 953
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老师,我公司是一般纳税人,有购进电信服务,也有购进货物,不过今天查询到购进的电信服务才10万,销售缺有20万,因为前期都和销售货物一起汇总算购进和销售的,没注意到,这个是不是有税务风险啊?
新新老师
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提问时间:12/04 09:10
#税务师#
你好 是服务和销售商品一起计算的 吗 税率不一样 这个考虑是不是正确
阅读 953
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终结期现金流量包括什么?包括持有期间的现金流量吗
王超老师
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提问时间:10/05 10:06
#税务师#
包括固定资产变价净收入、固定资产变现净损益对现金净流量的影响和垫支营运资金的收回。
阅读 953
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税务规范性文件,统一由地方人民政府负责解释。这句话为什么不对呢? 我知道是谁制定谁解释,可是税务规范性文件不就是县以上的税务机关,也就是地方政府制定的吗
羽羽
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提问时间:09/15 00:16
#税务师#
税务规范性文件,是指县以上税务机关依照法定职权和规定程序制定并发布的,影响纳税人、缴费人、扣缴义务人等税务行政相对人权利、义务,在本辖区内具有普遍约束力并在一定期限内反复适用的文件。
阅读 953
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请问为什么市场组合的贝塔系数恒等于1呢?
文文老师
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提问时间:08/19 16:11
#税务师#
市场组合收益与其本身收益变动完全相同,一项资产与其本身或者说两项相同的资产之间的相关系数是1,所以市场组合与自身的相关系数为1。
阅读 953
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这题为什么不考虑契税?
邹老师
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提问时间:07/17 13:35
#税务师#
你好,计算增值税和附加税,与契税也没有关系啊
阅读 953
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为什么从租计征的部分不是按照30*4%*9/12算呢,不是只租了9个月吗?
青老师
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提问时间:06/27 10:45
#税务师#
你好; 你前面1-3月按 从价计算房产税 ; 4-12月 按从租计算 房产税哦 ; 问的是21年 应该缴纳的房产税金额
阅读 953
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债务重组确认收入吗?
朴老师
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提问时间:05/31 17:24
#税务师#
债务重组利得不属于营业收入,是偶发性的经济业务,应当计入营业外收入的范畴。债务重组的收入需要缴纳所得税,债务重组的收入本质上是交换资产产生的收益,虽然不计入营业收入,但要计入企业的应纳税所得。 债务重组利得不属于营业收入。债务重组收益是偶发性的经济业务,属于非经营性收入,因此债务重组收益只能归属于非经营性收入,
阅读 953
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今年报考中级三科的建议可以一起报考税务师哪几科?
文文老师
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提问时间:05/30 18:16
#税务师#
建议报考税一,税二。
阅读 953
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公司去年暂估了几十万成本,今年5月底前暂估的发票开不回来了。汇算清缴需要调这部分成本吗?如果需要调填哪张表。账务处理怎么做,还是直冲今年成本,今年交所得税
新新老师
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提问时间:05/09 11:03
#税务师#
没有回来,发票的汇算清缴纳税调整调表不调账。
阅读 953
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这张发票金额看不到,老师有没有办法查询到
向阳老师
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提问时间:04/06 10:53
#税务师#
您好,同学,写的262什么意思
阅读 953
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各位老师餐饮行业的研发费用一般占销售收入的比例多少合适,还有是含税的还是不含税的销售收入,同时餐饮行业里面有开服务费,陪餐费这些包括在销售收入里面求研发费用的占比吗
冉老师
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提问时间:09/02 16:20
#税务师#
你好,收入是不含税的金额的 这个占比没有固定的要求的
阅读 953
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无论小规模 一般纳税人 销售使用过固定资产 都是3%减按2 % 简易计税吗?
税法老师
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提问时间:10/24 16:22
#税务师#
是的,您的理解正确
阅读 953
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