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请问老师，我是粮食一般纳税人企业，收到了一张农村合作社出具的普通发票，我可以抵扣进项税吗？
董孝彬老师 | 提问时间：02/04 07:50

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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您好，我公司起一般纳税人，要开"建筑服务*工程款"的发票，可以开出来简易计税3个点的发票吗？需要满足什么条件
郭老师 | 提问时间：02/04 07:32

#税务#

只有老项目可以其他的不行现在取消了甲供材如果你还是26年之前的项目才行

阅读 60

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营业成本怎么填？是开出去的发票额吗？
钟存老师 | 提问时间：02/04 06:54

#税务#

收到的发票+雇佣的人员工资+资产折旧金额等

阅读 54

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小规模主营业务收入一般多少区间增值税会被预警
朴老师 | 提问时间：02/04 05:40

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 95

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老师，代理记账公司收到客户半年代理费，可以不分期确认收入吗？如果分期确认太麻烦了，而且增值税收入和企业所得税收入不一致啊
朴老师 | 提问时间：02/04 05:37

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 92

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年销售额500万是滚动的，要怎么计算，是连续12个月销售500万吗
郭老师 | 提问时间：02/04 00:49

#税务#

是连续滚动的比如25年1-12月 25年2月-26年一月 25年3月-26年2月

阅读 89

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老师你好！年终奖与工资合并申报年终奖5000 工资5800 合并是直接10800元吗
郭老师 | 提问时间：02/03 23:52

#税务#

你好对的是这个意思

阅读 34

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根据新规，现在还能开＊建筑服务＊劳务费吗？还是必须改成＊建筑服务＊其他建筑服务
董孝彬老师 | 提问时间：02/03 23:11

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 83

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老师你好，咨询一下，我是开药店的，医药公司里每单货都开了增值税，我这次边零售的还需要开发票吗？
家权老师 | 提问时间：02/03 23:03

#税务#

零售的可以不开票的

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在2025年度个人所得税汇算清缴中新增工资薪金收入产生税款，会产生滞纳金吗？
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 22:40

#税务#

您好，不会，这种是调增，不产生滞纳金

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我问的是建筑业，2026年1月1日新增值税法实施后，发布10号公告说：纳税人提供建筑服务适用简易计税方法计税的，支付的分包款允许从含税销售额中扣除。请举例说明：如何开票、税率、如何账务处理？谢谢
朴老师 | 提问时间：02/03 22:11

#税务#

一、核心政策（2026.1.1起，10号公告）一般纳税人建筑服务简易计税：仅清包工/老项目可用，3%征收率，取消甲供简易分包款差额扣除：代付工资/社保/公积金不再单独扣除，仅限支付给分包方的工程款（凭分包发票/合同/付款记录扣除）开票新规：差额可开专票，分包扣除部分只能开普票，否则分包款不得扣除二、计税方法（简易计税3%，差额扣除分包款）计税销售额=（全部价款+价外费用−分包款）÷1.03 应纳税额=计税销售额×3%（不得抵扣进项）示例：总包含税100万，分包含税80万（可扣除）差额销售额=（100万−80万）÷1.03≈194174.76元应纳税额=194174.76×3%≈5825.24元（非全额3万）三、开票规则（必差额，分包扣除部分禁专票）两种合规开票方式（二选一）：方式1（推荐）：差额征税开票功能开一张票，税率3%，税额按差额算；全额与扣除额同票列明，备注差额征税：扣除金额800000元方式2：差额20万开专票（3%，税额5825.24）；分包80万开普票（3%，税额23300.97，此部分不得抵扣）易错：分包扣除部分开专票=分包款不得扣除，按全额100万计税（3万），风险极高下游抵扣：专票部分3%进项可抵扣，普票部分不可抵扣四、账务处理（全额收入，差额计税，分包入成本）收到总包100万（含税）：借：银行存款 1000000 贷：主营业务收入 970873.79（100万÷1.03）贷：应交税费—简易计税 29126.21（全额3%）支付分包80万（含税，取得普票）：借：工程施工—分包成本 776699.03（80万÷1.03）借：应交税费—简易计税 23300.97（分包对应的3%）贷：银行存款 800000 差额计税（自动体现）：应交税费—简易计税余额=29126.21−23300.97=5825.24（即差额应纳税额）缴纳增值税：借：应交税费—简易计税 5825.24 贷：银行存款 5825.24 五、跨区域预缴（3%预征率，差额预缴）预缴税款=（全部价款−分包款）÷1.03×3%（同应纳税额）分录（异地项目）：借：应交税费—简易计税 5825.24 贷：银行存款 5825.24（回机构地申报抵减）六、误区澄清不是“全额计税”：是差额计税、差额开票（分包扣除部分禁专票）会计上全额确认收入（体现业务全貌），税务上差额算税（降税基），通过应交税费—简易计税借贷方差额衔接简易计税不得抵扣进项，分包款直接差额扣除，无需进项抵扣

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一月份忘记申报2025年12月份的个人所得税可以在2025年汇算清缴补申报吗？
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 22:08

#税务#

您好，可以的，现在补申报就可以

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2026年1月1日新增值税法实施后，发布10号公告说：一般纳税人提供劳务派遣服务，代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理的社会保险及住房公积金，允许从含税销售额中扣除。这是否意味只有一般纳税人可以差额计税，而对于小规模纳税人就没有差额计税了？针对一般纳税人差额计税，如何开票，税率、账务处理，请讲解？
郭老师 | 提问时间：02/03 21:16

#税务#

小规模没有差额了，截止到2027年都是按照1% 人力资源服务劳务派遣税率1% 借应收账款贷主营业务收入，应交税费，借主营业务成本，贷应付职工薪酬

阅读 400

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2026年1月1日新增值税法实施后，发布10号公告说：纳税人提供建筑服务适用简易计税方法计税的，支付的分包款允许从含税销售额中扣除。请举例说明：如何开票、税率、如何账务处理？谢谢！
朴老师 | 提问时间：02/03 21:14

#税务#

1. 税率：6%（一般计税，取消5%简易计税，可抵扣进项） 2. 开票：用差额征税功能开全票，税率栏6%，备注扣除额，可开专/普票 3. 账务：全额确认收入提销项，代付成本入账后，按扣除额计算销项税额抵减冲成本，正常抵扣进项后结转缴纳增值税

阅读 195

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老师好，清包工简易征收开出去的销项票，分包出去一部分对方同样开进来的简易征收进项票，可以抵扣吗？
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 21:07

#税务#

...

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货已经发出去发票也开了，但是没收到尾款要怎么做账呀
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 20:58

#税务#

您好，借：应收账款贷：主营业务收入应交税费

阅读 58

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请问这些预警要提交什么资料？
董孝彬老师 | 提问时间：02/03 20:34

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 115

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个体户定率征收的，需要客户开材料票回来吗，是不是可以不用
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 20:30

#税务#

您好，不用，核定征收的不用的

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老师，我想问个发票问题，广告公司开具的发票内容是定制实木床，营业执照范围是广告设计，办公用品，日用百货，无家具定制，票据合规吗？能报销吗？
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 20:24

#税务#

您好，这种是跨经营了，最好不要开这个

阅读 185

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北京某公司职员赵某，2022 年全年在该公司收入不足 6 万元。2023 年因表现优异，工资上涨。2023 年前 9 个月每月取得工资、薪金收入 15000 元，生计费 6 万元，专项扣除 2600 元，专项附加扣除 5000 元，其他扣除 0 元。10 月份，赵某工资调整为 23000 元，其他不变。请计算赵某 10 月份应预缴的个人所得税税额。
朴老师 | 提问时间：02/03 20:08

#税务#

赵某 2023 年 10 月份无需预缴个人所得税（累计应纳税额为负，预缴税额为 0）。分步计算（累计预扣法）步骤 1：确定月扣除总额每月可扣除 = 基本减除费用 5000 + 专项扣除 2600 + 专项附加扣除 5000=12600 元步骤 2：计算 1-9 月累计应纳税所得额累计收入 = 15000×9=135000 元累计扣除 = 12600×9=113400 元累计应纳税所得额 = 135000-113400=21600 元 1-9 月累计预缴个税 = 21600×3%=648 元步骤 3：计算 1-10 月累计应纳税所得额累计收入 = 135000+23000=158000 元累计扣除 = 12600×10=126000 元累计应纳税所得额 = 158000-126000=32000 元 1-10 月累计应缴个税 = 32000×3%=960 元步骤 4：计算 10 月当期应预缴个税 10 月应预缴个税 = 累计应缴 - 累计已预缴 = 960-648=312 元

阅读 39

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为什么公司发福利，必须要从网上买
小菲老师 | 提问时间：02/03 19:49

#税务#

同学，你好没有理解你的意思

阅读 38

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老师个体户是按季度申报，开票月超过10万，季度不超30万需要缴纳税吗
小菲老师 | 提问时间：02/03 19:36

#税务#

同学，你好不需要的

阅读 67

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哪位老师可以发下总账和明细账的账簿封面
小菲老师 | 提问时间：02/03 19:33

#税务#

同学，你好类似这样的

阅读 74

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新成立的公司1月是小规模下的单没有申请开票，2月升级为一般纳税人那可以补开1月按小规模开票吗
小菲老师 | 提问时间：02/03 19:18

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 52

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个税手续费返还需要申报增值税？怎么申报？
小菲老师 | 提问时间：02/03 19:04

#税务#

同学，你好需要的无票收入，6%

阅读 34

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增值税免税的范围是哪一些？
Fenny老师 | 提问时间：02/03 18:59

#税务#

你好，这是税局给的数据。 (一)农业生产者销售的自产农产品，农业机耕、排灌、病虫害防治、植物保护、农牧保险以及相关技术培训业务，家禽、牲畜、水生动物的配种和疾病防治；农业生产者，是指从事农业生产的单位和个人；农产品，是指初级农产品。 (二)医疗机构提供的医疗服务；医疗机构，是指依据有关规定设立的具有医疗机构执业资格的机构，包括军队、武警部队各级各类医疗机构，不包括营利性美容医疗机构。 (三)古旧图书，自然人销售的自己使用过的物品；古旧图书，是指向社会收购的古书和旧书。 (四)直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备； (五)外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备； (六)由残疾人的组织直接进口供残疾人专用的物品，残疾人个人提供的服务； (七)托儿所、幼儿园、养老机构、残疾人服务机构提供的育养服务，婚姻介绍服务，殡葬服务；托儿所、幼儿园，是指依据有关规定设立的取得托育或者学前教育资格的机构，其免征增值税的收入是指有关收费标准规定以内的保育费、保育教育费；养老机构，是指依据有关规定设立的为老年人提供集中住宿和照料护理服务的各类养老机构；残疾人服务机构，是指依据有关规定设立的专门为残疾人提供相关服务的机构。 (八)学校提供的学历教育服务，学生勤工俭学提供的服务；学校，是指依据有关规定设立的提供学历教育的机构，以及技工学校、高级技工学校、技师学院。 (九)纪念馆、博物馆、文化馆、文物保护单位管理机构、美术馆、展览馆、书画院、图书馆举办文化活动的门票收入，宗教场所举办文化、宗教活动的门票收入。门票收入，是指第一道门票收入。提示：《中华人民共和国增值税法》及其实施条例自2026年1月1日起施行。政策依据：根据《中华人民共和国增值税法》（中华人民共和国主席令第四十一号）及《中华人民共和国增值税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第826号）规定。

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老师，收到短信提示专项附加扣除截止3月，要是没填报，过了能填报扣除吗
小菲老师 | 提问时间：02/03 18:57

#税务#

同学，你好是可以的

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老师：可以直接拿着发票记账，不填报销单吗？
朴老师 | 提问时间：02/03 18:35

#税务#

同学你好这个可以的公户直接付款或者公司直接现金付款的就可以

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老师1我们租入A房子，重建后转租。这个收入按照自建收入缴从价房产税还是按照转租不缴纳房产税？2，A房子所在土地是租赁村上的，现在签订了一次性协议支付款项并取得开具的租赁发票，以后我们直接与村上签订土地租赁协议。不再支付A租金。以后是算自建缴纳房产税还是算作一次性协议已经对方缴纳了房产税我们只能算转租。
朴老师 | 提问时间：02/03 18:30

#税务#

租入 A 房重建后转租，你方无需缴纳房产税，房产税由产权方承担，不按自建从价计征；后续直接租村上土地、不付 A 房租金，核心看房产产权：产权仍属原业主，你方仍为转租，不缴房产税；产权归你方，才按自建房产从价计征房产税，一次性协议付款不改变房产税缴纳主体判定。

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你好老师，新的增值税规定公司产品从免税变成13%税率了，一月份开的发票很多也没办法全都红冲，收到的进项也是免税的，现在只能联系专管员看按照多少金额去补税吗？还是需要怎么操作
郭老师 | 提问时间：02/03 18:22

#税务#

最好是联系一下你专管员吧你申报的时候一定要注意，这个无票收入一定要填写负数。要不你的所得税销售额和增值税销售额不一致。因为有些税务局他只要求你填写正确的13%销售额

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