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个人所得税汇算清缴，单位只需要通知一下员工让员工自己做汇算清缴就可以吧？
刘艳红老师 | 提问时间：06/14 15:35

#税务#

您好，是的，12万以下的不用做

阅读 8652

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面试问有接触过供应链怎么回答？面试会计供应链是什么？得怎么回答
小宝老师 | 提问时间：06/14 09:15

#税务#

供应链指的是一个产品从原材料、零部件、到半成品、再到成品，通过计划、采购、制造、订单履行等业务运作，然后通过销售网络把产品送到用户手中，这个从上游到下游的整体网链结构。供应链公司一般都会涉及到上下游的采销一体化操作。，财务与其他公司。差别不大。

阅读 8649

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我们是出口退税企业，现在有几笔业务已经收汇并结汇，但是还没有给供应商支付这部分的货款（但发票已开），可以申请出口退税吗？
王雁鸣老师 | 提问时间：06/14 11:32

#税务#

同学你好，可以申请出口退税了。

阅读 8643

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家庭农场，用水灌溉后交的水费，怎么写分录
刘艳红老师 | 提问时间：06/14 11:29

#税务#

您好，这个计入成本就可以了

阅读 8642

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使用权资产（租赁）中的折现率怎么计算，月租金是20万，租赁期10年，租赁负债，使用权资产，利息总额，月折旧额，年、月折现率怎么计算，或者计算公式是怎么来的
南疆老师 | 提问时间：02/23 19:35

#税务#

您好，折现率不是计算出来的，是根据公司的资金成本得出的。把租赁付款额折现就是使用权资产，然后通过利率计算其他的金额。

阅读 8641

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老师您好，是发放工资就要报个税，还是等临时工开了劳务票后报。
郭老师 | 提问时间：06/14 09:49

#税务#

你好，发工资的次月申报个税的

阅读 8639

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你好，单位车已经计提折旧完了，车卖给其他公司如何开发票了
家权老师 | 提问时间：06/14 09:12

#税务#

开票项目乘用车：含9座（含）以下客车乘用车、基本型乘用车、多功能乘用车、运动型多用途乘用车、交叉型乘用车 1090305010000000000 载货汽车：指货运机动车，包括平板式、油布篷式、封闭箱式等各种送货汽车、搬家具车货车、货运汽车、载货汽车 1090305030000000000 电动汽车：电动汽车(BEV)是指以车载电源为动力，用电机驱动车轮行驶，符合道路交通、安全法规各项要求的车辆。电动汽车 1090309000000000000

阅读 8634

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做完一题报一题的答案
聂小芹老师 | 提问时间：06/14 14:52

#税务#

同学你好，已经解决了吧，祝你顺利哈

阅读 8633

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请问销售种子免税申报时免税代码应该选哪个？
刘艳红老师 | 提问时间：06/14 11:45

#税务#

您好，自产农产品免征增值税0001092318。依据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条第一项,农业生产者销售的自产农产品免征增值税

阅读 8626

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23年补得22年企业所得税怎么在22年做暂估 23年冲减暂估
郭老师 | 提问时间：06/14 15:27

#税务#

你好，你说的暂估是暂估企业所得税吗？

阅读 8621

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一般纳税人公司注销可以走简易注销程序么
杨艳红老师 | 提问时间：06/14 16:51

#税务#

您好！可以登系统先查看一下，能不能走简易注销根据《国家税务总局关于进一步优化办理企业税务注销程序的通知》（税总发〔2018〕149 号）及市场监管部门关于简易注销的规定，领取营业执照后未开展经营活动，申请注销登记前未发生债权债务或已将债权债务清算完成的有限责任公司、非公司企业法人、个人独资企业、合伙企业，符合下列情形之一的，可免予到税务机关办理税务注销，直接向市场监管部门申请办理注销登记。 1、未办理过涉税事宜的； 2、办理过涉税事宜但未领用发票、无欠税（滞纳金）及罚款的。

阅读 8620

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房产税.承租别人部分与自己留用部分的房产税都是由出租人缴纳房产税的的吗
盛宇老师 | 提问时间：06/14 12:59

#税务#

您好，您的理解非常正确。

阅读 8620

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老师，个税怎么算的呀，应发工资减去专项扣除后大于5000，为啥代账那边说不用扣个税呢
东老师 | 提问时间：06/14 09:06

#税务#

你好，因为个税是累计计算的，前面工资低所以后面有可能不交税。

阅读 8620

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老师，我们给供应商付了一部分货款，对方也给我们开了专票，同时这部分货也已经出库了，怎么做分录呢
家权老师 | 提问时间：06/14 16:28

#税务#

视同销售的处理 1、企业购进商品时，分录如下：借：库存商品，借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款。销售出库借：银行存款等贷：主营业务收入，贷：应交税费—应交增值税（销项税额）。借：主营业务成本，贷：库存商品。

阅读 8618

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设备租赁如何纳税？税率是多少？
邹刚得老师 | 提问时间：04/17 17:22

#税务#

你好，是一般纳税人单位的出租设备？

阅读 8615

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老师，股东实缴需要备注投资款是吗？
东老师 | 提问时间：06/14 15:19

#税务#

您好，是的需要备注投资款的。

阅读 8614

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老师，想问下这张订机票发票可以进项抵扣吗？
venus老师 | 提问时间：06/14 15:08

#税务#

不可以作进项抵扣的，同学。

阅读 8613

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实收资本印花税税目是什么
宋生老师 | 提问时间：06/14 15:19

#税务#

你好，这个是资金账簿或者营业账簿。

阅读 8613

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接受母公司资本性现金捐赠，发行可转换公司债券，老师写一下这两笔业务的分录
廖君老师 | 提问时间：06/14 11:11

#税务#

您好，借：现金贷：营业外收入--捐赠利得发行可转换公司债券的账务处理 1、可转换债券的发行，应做的会计分录为：借：银行存款（实际收到的价款）应付债券——可转换债券（利息调整）（差额，也可能在贷方）贷：应付债券——可转换公司债券（面值）其他权益工具——可转换公司债券（发行价格——负债成分公允价值）应付债券——可转换公司债券（差额，也可能在借方） 2、转换股份时会计分录借：应付债券——可转换公司债券(面值、利息调整)(账面余额) 其他权益工具(转换部分权益成分的公允价值) 贷：股本(股票面值×转换的股数)

阅读 8611

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老师，在1月份申报个税时，有一个员工申报的应发工资金额是7807，2月份扣缴个税40.64，但是实际应发工资金额是7588，应发工资金额申报错了，需不需要把1月份应发工资修改为7588？修改后个税金额会有变，但是个税已扣了，请问这种情况该怎么处理？
郭老师 | 提问时间：06/14 12:19

#税务#

两种做法可以更正申报，然后还有一种做法是这个月还有工资吗？你在这个月申报的时候，给他减去多申报的。

阅读 8610

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老师您好：财税2000年42号文，关于企业所得税的政策废止了吗
小锁老师 | 提问时间：06/14 13:29

#税务#

您好，这个文件是被废止了这个

阅读 8610

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老师，我们是医疗门诊，我们这个发票要保存多久？
小锁老师 | 提问时间：06/14 14:09

#税务#

您好，这个一般都是五年的

阅读 8609

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老师你好，我门公司名下的一辆货车去年8月入帐的，上个月五月份无偿过户给个人，二手车市场开了一张二手车销售统一发票，金额只有1000元，这个税务和账务上怎么处理呢？我门是建筑公司
小菲老师 | 提问时间：06/14 10:58

#税务#

同学，你好借:营业外支出贷:固定资产清理

阅读 8609

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老师，我问一下如果一个企业2年没有营业收入，就帮员工交交社保，每个月也都是0申报，每年工商也申报，这样公司存在风险吗
小菲老师 | 提问时间：05/31 15:22

#税务#

同学，你好有风险的

阅读 8607

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第8a栏税额/第6栏税额比例为0.00%，比例偏大，怎么解？
陈艳平 | 提问时间：04/13 18:48

#税务#

检查一下第6栏填的金额是不是不对

阅读 8607

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代开15000劳务发票需要交多少个税？
郭老师 | 提问时间：06/14 17:31

#税务#

你好 15000÷1.01×80%乘以20%按照这个来

阅读 8605

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老师你好，小规模纳税人销售蔬菜水果，肉蛋奶，粮油调味，给买家开发票，需要怎么分类，可以把蔬菜水果肉调味放在一起吗？ 1蔬菜，水果，肉是免税的吗？ 2熟肉火腿，酸奶，腐竹，方便面，蒙牛鲜奶，这些是加工产品，不属于免税农产品吧？ 3红枣，花生米，芝麻等属于免税农产品吗？开票是否需要严格分开? 问题比较繁琐，谢谢老师解答！
王雁鸣老师 | 提问时间：07/03 00:22

#税务#

同学你好，现在小规模纳税人，销售这些商品都是免税的，开票时，可以在发票上写商品一批，详见清单，附个清单即可。 1蔬菜，水果，肉是免税的。 2熟肉火腿，酸奶，腐竹，方便面，蒙牛鲜奶，这些是加工产品，不属于免税农产品。 3红枣，花生米，芝麻等属于农产品，种植者免税，经营者不免税。开票需要严格分开。

阅读 8605

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体检机构开的发票税率应该是免税还是0税率？
小锁老师 | 提问时间：06/14 14:45

#税务#

您好，这个的话是属于免税的

阅读 8604

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出口退税备案的申请表中的企业海关代码是哪个？
暖暖老师 | 提问时间：06/14 14:32

#税务#

你好，企业进口资质证书的那个

阅读 8603

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A销售公司年应税销售额为880万(不含税)，且会计核算制度健全。年购货金额为396万元(此为增值和专用发票上注明金额，不含税)。该公司购销均适用13%增值说税率。该公司年应税销售额为880万元，超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳利人登记标准500万元，符合一般纳税人登记条件，之当向主管税务机关办理一般纳税人登记。要求:(1)计算该企业应缴纳的增值税、增值率; (2)如何进行增值税纳税人身份的筹划才能减轻增值税税负?
朴老师 | 提问时间：06/14 09:39

#税务#

(1) 销项税额 = 880×13% = 114.4（万元）进项税额 = 396×13% = 51.48（万元）应缴纳的增值税 = 114.4 - 51.48 = 62.92（万元）增值率 = (880 - 396)÷880×100% = 55%。 (2)如果要减轻增值税税负进行纳税人身份筹划，可以考虑将公司进行合理分拆，将部分业务分离给小规模纳税人。因为小规模纳税人增值税征收率为 3%（疫情期间可能有优惠），当增值率低于 3%÷13%≈23.08%时，小规模纳税人税负更轻。所以可以根据实际业务情况，将一些适合小规模纳税人经营的业务分离出去，以降低整体税负。同时，要综合考虑分拆带来的管理成本等其他因素。

阅读 8603

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