关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
请问老师,关联公司之间借款,之前约定的有利息,从26年1月开始重新签订借款合同,约定无息借款,可以吗?
家权老师
|
提问时间:02/04 10:01
#税务#
现在可以无息借款了哈
阅读 34
收藏 0
老师,我们是施工方,然后发包方让设计院和我们签合同,设计费由我们出,设计费发票也开给我们。我看了一下合同,合同里我们成了发包方,这样合理吗?我们还需要补充一下什么手续?现在合同签完了,发票也在24年的时候签完 了,但是一直没入账?我想问一下老师,怎么才能合理的把这个发票入到我们账上?需要补充什么手续
暖暖老师
|
提问时间:02/04 09:59
#税务#
你好,你们是施工方,发包方让你们和设计院签合同、付设计费、收设计费发票,合同里你们成了“发包方”,这在工程实务里非常常见
阅读 52
收藏 0
买礼品用于顾客积分兑换,要确认收入吗
家权老师
|
提问时间:02/04 09:54
#税务#
是的,当顾客使用积分兑换礼品时,企业通常需要确认收入,但这取决于积分的获取方式和会计处理方法。 具体来说,收入确认的核心在于判断积分是消费赠送还是无偿赠送,这决定了收入确认的时点和方式。 1. 积分通过消费累积获得(如:购物满1000元送100积分) 这是最常见的营销方式。在这种模式下,积分被视为销售交易的附加权益,其价值已包含在顾客的初始支付中。会计处理遵循“权责发生制”和“收入分摊”原则。 初始销售时:企业收到货款后,需将交易价格在商品和积分之间进行分摊。积分部分不立即确认为收入,而是记入“合同负债”(一项递延收益)。 积分兑换时:当顾客使用积分兑换礼品时,企业才将之前递延的积分部分确认为收入。 会计分录示例:假设客户用1000积分(公允价值500元)兑换礼品,且该积分是通过消费累积获得的。 借:合同负债 500元 贷:主营业务收入 500元 同时,需要结转礼品成本: 借:主营业务成本 300元 贷:库存商品 300元 2. 积分为无偿赠送(如:注册即送积分、签到送积分) 如果积分是顾客在未发生任何消费行为的情况下获得的,则兑换礼品的行为被视为无偿赠送。 赠送积分时:企业将积分的公允价值直接计入“销售费用——业务宣传费”。 积分兑换时:企业不确认收入,而是将之前计入销售费用的金额冲减,并直接结转礼品成本。 会计分录示例:假设客户用1000积分(公允价值500元)兑换礼品,且该积分是无偿获得的。 借:销售费用——业务宣传费 500元 贷:库存商品 300元 贷:应交税费——应交增值税(销项税额) 26.42元 (按礼品公允价值计算) 贷:其他应付款——代扣代缴个税 (如适用)
阅读 50
收藏 0
老师,有一个零申报了十几年的海南企业,突然说以后有煤炭生意,每个月开票几千万,他们的注册地址还是自己的家,没有仓库,这种可靠吗
家权老师
|
提问时间:02/04 09:50
#税务#
那个不靠谱的,皮包公司
阅读 31
收藏 0
你好,老师,现在公司无缘无故收到保险公司的赔偿款。经查询后,是因为我公司在外地的施工项目,因工地设备管道受到意外撞机受损,对方车辆报警后,保险公司赔付给i我公司的赔偿款,,这种款项,能走个人账户吗?对公司有影响吗?会按照营业外收入视同销售缴纳增值税、附征,企业所得税吗
家权老师
|
提问时间:02/04 09:46
#税务#
那个计入营业外收入,不交纳增值税、附征,只交所得税
阅读 39
收藏 0
对方公司多开几元发票,我们专票已经抵扣,然而对账中发现多开了那几元,对方也不给重开了,我们公司是否可以把这几元做营业外收入
家权老师
|
提问时间:02/04 09:45
#税务#
可以把这几元做营业外收入的
阅读 42
收藏 0
固定资产 报废处理 一定要交税吗 走营业外支出 不交税 是不是有税务风险
家权老师
|
提问时间:02/04 09:44
#税务#
报废没有收入就不需要交税
阅读 38
收藏 0
计提及缴纳增值税及附税会计分录
小菲老师
|
提问时间:02/04 09:43
#税务#
同学,你好 附加税 借:税金及附加 贷:应交税费-附加税 增值税不是计提,是做收入和成本的时候,直接做的,你是问结转分录吗?
阅读 80
收藏 0
老师,您好!请问跨省提供清包工服务,需要预缴增值税和企业所得税吗?
家权老师
|
提问时间:02/04 09:39
#税务#
凡是开的是建筑服务,跨区县施工都需要预缴增值税和企业所得税
阅读 61
收藏 0
老师,我们在12月底做了不开票收入,然后在1月又开票了,需要冲减不开票收入,我应该在附列资料一里边哪里填?填写负数可以吗?
家权老师
|
提问时间:02/04 09:35
#税务#
是的,直接填负数就行
阅读 41
收藏 0
老师,建筑劳务分包专票能开成其他建筑服务类吗
家权老师
|
提问时间:02/04 09:33
#税务#
可以那样开的,开其他建筑服务税目
阅读 61
收藏 0
客户转了两次一样的款过来,重复付款了,我现在退回去给他,请问转账备注什么?
家权老师
|
提问时间:02/04 09:30
#税务#
备注退货款就行了哈
阅读 55
收藏 0
小规模纳税人出租不动产的开票税率是多少?
小菲老师
|
提问时间:02/04 09:27
#税务#
同学,你好 增值税是3%
阅读 42
收藏 0
老师,你好,请问对公户支付给员工,然后又备注的临时工劳务报酬,临时工的工资又没申报,现在怎么补救啊,补申报吗,劳务是报工资,同时又要给临时工代报个人劳务报酬是吗
郭老师
|
提问时间:02/04 09:25
#税务#
你好,给他申报劳务报酬没有发票,到时候汇算清缴,你需要纳税调增
阅读 42
收藏 0
员工1月3号离职,1月15号发工资,1月份所属期可申报工资
小菲老师
|
提问时间:02/04 09:20
#税务#
同学,你好 是可以的
阅读 49
收藏 0
老师想咨询下,注册运输公司都要什么手续和资质?必须自己有车队才能注册运输公司吗?是运输砂石料的,如果自己能注册一家运输公司,自己搞自己的运输业务可以吗?
暖暖老师
|
提问时间:02/04 09:02
#税务#
你好,资质是交通局的道路经营许可证,有单位的车辆在交通局备案的
阅读 221
收藏 1
老师,我公司收到税务传达的问题,要改。 环境保护税纳税人已申报增值税计税依据,环保税申报为0,2024年度申报增值税计税依据为7364943.19,而企业的环境保护税一直是零申报。 老师,这怎么弄啊
郭老师
|
提问时间:02/04 09:02
#税务#
什么行业的 你们有污染吗
阅读 53
收藏 0
去年的工资今年发怎么做账,对于员工个税扣生计费扣的是去年的还是今年的
小菲老师
|
提问时间:02/04 09:00
#税务#
同学,你好 借:应付职工薪酬 贷:银行存款 个税计入在实发这个月
阅读 35
收藏 0
劳务费可以开13%的专票吗?
小菲老师
|
提问时间:02/04 08:56
#税务#
同学,你好 现在是服务,服务是6%
阅读 41
收藏 0
老师您好,我想问下我给退休人员申报个税(工资)3000元,为什么还需要缴纳税款呢?
暖暖老师
|
提问时间:02/04 08:54
#税务#
你好,你按照工资薪金所得申报应该不交税的
阅读 194
收藏 1
老师 我们吉林生产企业。我们一个合同分三次出货。第一批是在12月出货 已经确认了收入。第二批本月出货 第三批大概四月末出货。老师可以出完货一起退税吗。 去年12月份的出货如果超过了四月三十号还能申请退税吗。因为地址不一致暂时还没找到解决办法 我们是第一次退税。
朴老师
|
提问时间:02/04 08:51
#税务#
可以三批出完一起退税,需保证每批单证齐全;25 年 12 月出货常规需 26 年 4 月 30 日前申报退税,超期可在报关出口 36 个月内补报(附收汇材料),超 36 个月视同内销;地址不一致需尽快更正(改报关单 / 发票或变更退税备案),否则影响退税审核,首次退税需提前备齐资料配合核查。
阅读 72
收藏 0
保障性住房有哪些税收优惠政策
朴老师
|
提问时间:02/04 08:42
#税务#
建设 城镇土地使用税 项目用地免征;配套建设按建筑面积比例减免 政府认定项目,配套需提供政府材料 建设 印花税 经营管理单位相关印花税、购买人印花税免征;配套按比例减免 同上 交易 土地增值税 转让旧房作保障房源,增值额≤扣除项目 20% 免征 仅限企事业单位、社会团体等组织 交易 契税 经营管理单位回购保障房免征;个人购买减按 1% 回购需继续作为保障房源;个人购买适用 运营(公租房) 房产税 租金收入免征 单独核算租金,纳入政府规划 运营(公租房) 增值税 租金收入免征 同上 运营(公租房) 印花税 租赁双方签订协议免征 同上 需求 个税 住房租赁补贴免征 符合地方政府规定的保障家庭
阅读 99
收藏 0
银行手续费和对公服务费的打算每年末开发票,可以抵扣,每个月该怎么录入凭证?
小菲老师
|
提问时间:02/04 08:39
#税务#
同学,你好 可以的。 借:财务费用 贷:银行存款
阅读 73
收藏 0
老师,早上好,我们是外贸公司,我们19年的退税勾选发票想改成抵扣勾选,在国税系统有填进货凭证信息回退申请,但是没有通过,请问这种情况还可以怎么改成抵扣勾选,谢谢
郭老师
|
提问时间:02/04 08:33
#税务#
这个发票已经退税了吗? 如果没有的话,你什么原因没通过?
阅读 67
收藏 0
老师就是在做12月份账的时候少计提折旧了,金额是112元,我一月份已经申报了2025年第四季度的所得税了,也传了资产负债表了,我这个现在怎么办啦
朴老师
|
提问时间:02/04 08:22
#税务#
金额极小按重要性原则处理即可:不用更正四季度所得税和已传报表,直接在 2026 年 1 月账里补计提 112 元折旧;2025 年工商税务年报若未报就改 12 月报表相关数,已报则无需更正,无税务风险。
阅读 75
收藏 0
老师,我申报个税可不可以入职日期往前多填一个月,不用交个税了,然后申报完后,就更改离职,因为人家确实不想干了,也不想缴纳个税
apple老师
|
提问时间:02/04 08:20
#税务#
同学你好 站在公司角度不行,会提示少报了个税的,
阅读 39
收藏 0
农民自己种的芝麻自种自卖,企业所得税可以全免吗?
郭老师
|
提问时间:02/04 08:13
#税务#
你好 可以的 可以免所得税
阅读 37
收藏 0
老师,代理记账公司收到客户半年代理费并开具发票,可以不分期确认收入吗?如果分期确认太麻烦了,而且增值税收入和企业所得税收入不一致啊
郭老师
|
提问时间:02/04 08:12
#税务#
可以的,可以这么做的
阅读 58
收藏 0
贸易出口单位,有三份报关单需要在这个月配单,出口日期分别是12月,11月,1月,老师配单的时候 我是份3个批次分开配单,还是25年和26年分开2个批次配单,听说是因为所属期不同,还是给解惑一下
朴老师
|
提问时间:02/04 08:08
#税务#
按年度分 2 批次配单申报即可:2025 年 11/12 月的 2 份报关单合并为 1 批,2026 年 1 月的单独 1 批。 核心因出口退税按自然年划分所属期,跨年数据系统无法混报,同年度不同月份可合并配单,不影响单票对应规则,且能减少申报工作量。
阅读 116
收藏 0
老师,开票是税收编码+名称,客户说税收编码填设备类,然后名称写安装之类,这样开13%,这种不可取吧!我们该如何回绝?用财务知识解释
朴老师
|
提问时间:02/04 08:05
#税务#
不可取,属于开票违规。 税收编码、品名、税率需与业务实质一致,设备类编码对应货物销售 13%,安装属建筑服务 9%,混搭开票会触发税务预警,我方涉开票违规风险,你方该发票进项不能抵扣、成本不得税前扣除。 合规方案:纯安装开 9% 建筑服务;设备 + 安装的混合销售,可统一按 13% 设备类开票(编码 + 品名均为设备,含安装总价)。
阅读 71
收藏 0
上一页
1
...
340
341
342
343
344
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问