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老师好，问下全年一次性奖金（所在城市北京）计税问题：给某人计划发3.6万年终奖，因为其他原因，需要分多次（6个月）发放，我们按3.6万一次计税3.6万*3%=1080元，然后每月发6000-1080/6=5820元。可以吗？还是只能享受一次36000/6=6000 的3%=180元的税。这种一次计提缴税，多次发放是否可以？
郭老师 | 提问时间：04/17 09:37

#税务#

你好，年终奖一个人只有一次可以多次发放，但是你申报的时候只能申报一次，你再申报第二次的时候，它就会提示你的。

阅读 8748

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有一项债权，债务人将债务转移给了第三人，双方写商后的金额，与账面比减少了一部分，就将这一部分计入了营业外支出，这部分可以所得税税前抵扣吗
东老师 | 提问时间：05/19 18:49

#税务#

您好，这个是不能税前扣除的

阅读 8746

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请问一下，我们是代理会计公司要从代理入口进去怎么将其他企业派进代理入口里面和变更怎么操作
朴老师 | 提问时间：06/14 10:28

#税务#

1.代理机构选择“代理登录”，并输入相关信息； 2.弹出“代理人员选择”框，选择相应人员； 3.代理人员验证方式包括自然人用户登录密码、手机验证、刷脸验证（**多源认证），选择其一并完成验证； 4.代理人员验证通过后，选择委托企业进行身份验证； 5.继续输入委托企业密码进行身份验证，验证通过后，即可用委托企业的身份进入电子税务局。另外，关于代理记账机构的变更流程，不同地区的政策和要求可能会有所不同，你可以参考以下步骤： 1.准备材料：根据当地财政部门的要求，准备好相关的变更材料，如变更申请表、营业执照副本、代理记账许可证副本、新的机构名称或负责人的相关证明文件等； 2.网上申请：登录当地财政部门的代理记账管理系统，填写变更申请信息，并上传相关材料； 3.审核：财政部门会对申请材料进行审核，如有需要，可能会进行现场核实； 4.领取新证：审核通过后，到财政部门领取新的代理记账许可证。

阅读 8742

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现在定额发票怎么查验啊？
家权老师 | 提问时间：06/14 10:35

#税务#

你好，这个需要去你们那边税务局网站发票真伪查询下面找，各地不一样

阅读 8738

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债权投资收到的利息时间为什么会影响摊余成本，而实际利率不影响摊余成本呢
廖君老师 | 提问时间：06/14 09:41

#税务#

您好，因为摊余成本是债权投资的账面价值，利息是债权投资-应计利息，也是债权投资的科目影响账面价值， 2.实际利率乘摊余成本是计算财务费用等，这是2个不相关的因素

阅读 8734

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外贸企业出口业务，报关单上边出口日期是2024年1月，出口发票是2024年2月开的，当时在2月份申报增值税时已做免税收入，但是到现在还没退税，现在外国客户要求我们退运，也已经在税局开了出口货物已补税/未退税证明，那现在要怎么处理税务呢？
朴老师 | 提问时间：06/15 11:20

#税务#

在外贸企业出口业务中，若遇到报关单出口日期与出口发票日期不一致，且已申报增值税但尚未退税，同时外国客户要求退运并已开具出口货物已补税/未退税证明的情况，税务处理可以按照以下步骤进行：确认退运原因：首先，与外国客户沟通确认退运的具体原因，以便后续处理。开具红字发票：由于已开具的出口发票与实际出口情况不符（即发票日期晚于出口日期），需要开具红字发票进行冲销。红字发票的开具应遵循税法和相关会计准则，确保信息的准确性和合规性。调整增值税申报：既然在2月份已将出口收入作为免税收入申报增值税，现在需要向税务机关申请调整之前的增值税申报表，将冲销后的销售收入从免税收入中剔除。同时，应重新计算并申报调整后的应纳税额或退税额。处理退税事宜：由于已开具出口货物已补税/未退税证明，说明该笔出口业务尚未退税。与税务机关沟通，了解退税的具体流程和要求，准备相关材料并提交退税申请。退税申请可能需要包括原始报关单、调整后的增值税申报表、红字发票等文件。办理退运手续：根据外国客户的要求和双方协商的结果，办理退运手续。退运手续可能涉及海关、物流等多个环节，需要确保所有环节均符合相关法规和规定。更新财务记录：在公司财务系统中更新相关记录，确保账目的准确性和合规性。退运和退税的处理过程应详细记录，以便后续审计和核查。

阅读 8733

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老师，我在交接的时候，需要对方申报一季度所得税，只有收入，而且还不交税，而账上是有利润，是不是哪儿有问题呀
郭老师 | 提问时间：06/14 11:00

#税务#

你没发现他的利润是零吗？这个利润总额你们是没有填写还是怎么了。反正上面是0，这里需要有利润单独填写。

阅读 8733

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老师一同事6月份上班了10天，被辞退了，经过沟通6月给他发放了补偿金，6月10天的工资，随着其他同事一起到7月初发放，请问他的工资申报和补偿金申报都放在6月份操作吗
郭老师 | 提问时间：06/14 10:17

#税务#

你好，下一个月申报，7月份申报的。

阅读 8726

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居民企业之间的投资收益需要缴纳增值税吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/14 11:10

#税务#

居民企业之间的投资收益不需要缴纳增值税

阅读 8726

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百旺税控盘密码是多少？（换了电脑重装开票系统）
家权老师 | 提问时间：06/14 16:08

#税务#

你好，初始密码为8个8“88888888”

阅读 8720

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电子税务局每次开票都要录入销售方银行账户信息哪里可以更改这样就不用每次都要填写银行信息了
黄陆壹老师 | 提问时间：05/14 10:26

#税务#

如果您希望在电子税务局开票时不再每次都需要填写销售方的银行账户信息，通常可以采取以下方法进行更改或设置：纳税人信息管理模块：登录电子税务局网站，进入“纳税人信息管理”模块。在这里，您可以查看和编辑与销售方相关的所有信息，包括银行账户信息。找到银行账户信息相关的选项，并输入正确的银行账户信息，包括开户行名称、账号等。完成输入后，保存或提交您的更改。存款账户账号报告：您可以在电子税务局上申请“存款账户账号报告”。完成申报后，您的销售方信息（包括银行账户信息）将被自动提取到电子税务局系统中。这样，在开票时，相关信息就会自动带出，无需再次手动填写。

阅读 8719

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我这个月开了15万红字，发现进项不够，这个红字的进项转出可以分月转出不？
bamboo老师 | 提问时间：05/19 15:03

#税务#

您好开了15万红字进项不够，这个红字的进项转出不可以分月转出

阅读 8710

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这个题目怎么做呢具体过程是什么呢
吴卫东老师 | 提问时间：06/14 13:22

#税务#

内容较多稍后为您详细解答

阅读 8709

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老师你好！我公司将一栋2009年建造的厂房进行推倒重建，账面净值约200万。请问，建成后，如果出租的话，是否仍可以适用简易计税办法计提增值税？谢谢！
朴老师 | 提问时间：06/14 14:15

#税务#

同学你好税局给你核定的简易计税吗

阅读 8708

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印花税税率为比例税率还是比例税率
文文老师 | 提问时间：04/24 09:25

#税务#

印花税税率为比例税率

阅读 8705

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现在税务有啥优惠政策
耿老师 | 提问时间：06/14 17:48

#税务#

你好！2024年的税务优惠政策**主要围绕着个人所得税、新能源汽车税收、科技创新以及企业福利等方面进行**。理解这些政策的具体内容和实施细节是极其重要的，对于个人和企业来说，合理利用这些优惠政策不仅可以减轻税负，还可以促进经济的健康发展。以下是对几个重要政策领域的具体分析： 1. **个人所得税优惠政策** - **综合所得汇算清缴的免征**：2024年，居民个人年度综合所得不超过12万元，且需要汇算清缴补税金额不超过400元的，可免于办理个人所得税综合所得汇算清缴。这一政策有效减轻了中低收入群体的税收负担，增加了居民的可支配收入。 - **支持居民换购住房的个税政策**：针对出售自有住房并在现住房出售后1年内重新购买住房的纳税人，对其出售现住房已缴纳的个人所得税予以退税优惠，这一措施旨在鼓励居民改善住房条件，同时活跃房地产市场。 2. **促进新能源汽车产业发展** - **新能源汽车车辆购置税减免**：2024年1月1日至2025年12月31日期间，对购置的新能源汽车免征车辆购置税，每辆新能源乘用车免税额不超过3万元；2026年1月1日至2027年12月31日期间，对购置的新能源汽车减半征收车辆购置税，每辆新能源乘用车减税额不超过1.5万元。这一政策显著降低了新能源汽车购车成本，有助于推广新能源汽车的使用，促进绿色消费。 3. **支持科技创新与创业创新** - **设备器具投资抵税**：企业在2024年1月1日至2027年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。此政策旨在减轻企业税负，鼓励企业加大设备更新和技术改造投入。 - **科技企业孵化器及众创空间税收优惠**：对国家级、省级科技企业孵化器、大学科技园和国家备案众创空间自用及提供给在孵对象使用的房产、土地，免征房产税和城镇土地使用税；对其向在孵对象提供孵化服务取得的收入，免征增值税。这一政策支持科技创新平台的发展，为创业创新提供了良好的环境。 4. **中小企业税收优惠** - **小型微利企业所得税优惠**：自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。此政策减轻了小微企业的税负，促进了中小企业的发展。总的来说，2024年的税务优惠政策从个人所得税、新能源汽车推广、科技创新支持以及中小企业发展等多个角度出发，旨在通过税收调节功能，促进经济结构调整和产业升级，同时确保税收政策更加公平合理。对于个人和企业而言，充分了解和合理利用这些优惠政策，将有助于享受政策红利，推动自身经济状况的改善与发展。

阅读 8697

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设备改造税收编码开什么
小宝老师 | 提问时间：06/14 09:33

#税务#

修理修配劳务劳务202

阅读 8693

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老师，供应商超经营范围给我们送货，开票，收款，这样对我们公司有什么影响和税务风险吗
东老师 | 提问时间：06/14 09:02

#税务#

您好，这个对你们是没有影响的。

阅读 8689

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你好，老师，我想问下哈，香港公司新加坡公司投资内地公司，内地公司盈利分红，分红股息红利内地公司要代扣代缴10%所得税对吧，然后这个分红的金额回到香港新加坡还要不要交税呢
盛宇老师 | 提问时间：06/14 17:18

#税务#

您好，要看香港，新加坡的企业所得税税率是多少。

阅读 8684

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某进出口公司10月份发生如下经济业务: 1、进口办公设备500台，每台进口完税价格1万元，当月以每台1.8万元的不含税价格售出400台。 2、进口香水一批，关税完税价格17万元，当月销售该批香水，取得不含税销售收入40万元。已知:办公设备进口关税税率为15%，香水进口关税税率为20%，高档化妆品的消费税税率为15%。要求:计算并填制下列表格
暖暖老师 | 提问时间：04/17 08:58

#税务#

办公设备进口关税500*1*15%=75 进口增值税（500*1+75）*13%=74.75 进口消费税0

阅读 8682

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请问环保税更正申报，税源采集如何修改
小宝老师 | 提问时间：06/14 13:36

#税务#

电子税务局 -综合信息报告- 税源信息报告里面可以采集税源的

阅读 8681

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请问下，企业未实缴注册资本，但是未分配利润是正数7万，现在股权变更，股权转让对价款可以0元转让，如果不行可以1000元吗？缴纳个人所得税200元这样是否合理通过率高呢？
玲老师 | 提问时间：04/14 14:16

#税务#

未分配利润是按照分红交百分分之20未分配利润是按照分红交百分分之20的。未分配利润是按照分红交20%的个税。然后转让股权，就是按转让金额减去零乘以20%。因为实收资本没有交上来。

阅读 8681

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给答案就可以给答案就可以
聂小芹老师 | 提问时间：06/14 14:14

#税务#

同学你好，我看下题目，请稍等，需要计算下

阅读 8672

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外贸公司出口退税的税额是FOB*退税率？还是进项发票的金额*退税率？
小锁老师 | 提问时间：06/14 09:29

#税务#

您好，这个的话是FOB*退税率的

阅读 8672

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老师，请问个人将车辆出租给公司去税务局代开发票需缴纳哪些税，税率是多少
郭老师 | 提问时间：06/14 15:43

#税务#

增值税1%，附加税6%，个税20%，增值税起征点500，个税起征点800。

阅读 8671

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老师，上海的现在解除补偿金，多少金额内是免个税的呢
东老师 | 提问时间：06/14 09:25

#税务#

你好，这个在上年社会平均工资3倍以内是免征个人所得税的。

阅读 8671

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老师，现在有灵活就业人员，收入委托代征系统吗，个人经营所得不算做工资薪金所得，年终不纳入个税汇算清缴的，是天津，湖南，福建有这些政策吗
余倩老师 | 提问时间：06/14 10:17

#税务#

你好，个人经营所得不纳入综合所得汇算清缴，是全国各地的统一政策哈。至于灵活就业人员纳入委托代征系统，目前绝大部分地区都实行了。

阅读 8671

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在增值税上，设备的维护保养与维修修理如何区分？《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》对条例中的修理修配做了界定，修理修配是指受托对损伤和丧失功能的货物进行修复，使其恢复原状和功能的业务。一般纳税人提供修理修配劳务适用13%的税率。设备的维护保养在税法上没有明确界定，实务中一般是指通过擦拭、清扫、润滑、调整、检测等一般方法对设备进行护理,以维持和保护设备的性能和技术状况。纳税人对安装运行后的机器设备提供的维护保养服务，按照“其他现代服务”缴纳增值税，一般纳税人提供维护保养服务适用6%的税率。业务主体为修理厂。问题1.汽车保养适用6%税率吗？问题2.如果保养过程中更换了空气滤芯等小零件，还是属于保养6%税率，还是修理修配税率13%呢？问题3.如果保养过程中更换了刹车片，还属于保养？还是修理修配劳务？还是怎么做账，怎么开发票呢？
薇老师 | 提问时间：05/05 23:21

#税务#

您好， 1.是的，汽车保养属于设备的维护保养范畴，因此应当适用6%的税率。 2.这主要取决于更换的零件是否属于“损伤和丧失功能”的范畴。如果更换的零件是因为设备损伤或功能丧失而进行的，那么这部分业务应属于修理修配，税率应为13%。但如果更换的零件只是常规的保养项目，例如定期更换空气滤芯，那么这部分业务仍然属于保养范畴，税率应为6%。 3.刹车片是汽车的关键安全部件，其更换往往是因为刹车片磨损严重，影响刹车性能，属于损伤和丧失功能的范畴。因此，更换刹车片应属于修理修配劳务，税率应为13%。在记账和开票方面，应当明确区分保养和修理修配两部分业务，分别按照6%和13%的税率进行开票和核算。

阅读 8669

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公司银行被冻结，法人入黑名单，公司还能开票吗
东老师 | 提问时间：06/14 08:52

#税务#

你好，开票是没有影响的。

阅读 8659

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老师，我们是一般纳税人商贸公司，进票是9%农产品，出票税率开多少
bamboo老师 | 提问时间：06/14 12:47

#税务#

您好一般纳税人商贸公司，进票是9%农产品，出票税率也应该是开9%

阅读 8656

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