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老师，我公司收到税务传达的问题，要改。环境保护税纳税人已申报增值税计税依据，环保税申报为0,2024年度申报增值税计税依据为7364943.19，而企业的环境保护税一直是零申报。老师，这怎么弄啊
郭老师 | 提问时间：02/04 09:02

#税务#

什么行业的你们有污染吗

阅读 53

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去年的工资今年发怎么做账，对于员工个税扣生计费扣的是去年的还是今年的
小菲老师 | 提问时间：02/04 09:00

#税务#

同学，你好借：应付职工薪酬贷：银行存款个税计入在实发这个月

阅读 35

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劳务费可以开13%的专票吗？
小菲老师 | 提问时间：02/04 08:56

#税务#

同学，你好现在是服务，服务是6%

阅读 41

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老师您好，我想问下我给退休人员申报个税（工资）3000元，为什么还需要缴纳税款呢？
暖暖老师 | 提问时间：02/04 08:54

#税务#

你好，你按照工资薪金所得申报应该不交税的

阅读 194

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老师我们吉林生产企业。我们一个合同分三次出货。第一批是在12月出货已经确认了收入。第二批本月出货第三批大概四月末出货。老师可以出完货一起退税吗。去年12月份的出货如果超过了四月三十号还能申请退税吗。因为地址不一致暂时还没找到解决办法我们是第一次退税。
朴老师 | 提问时间：02/04 08:51

#税务#

可以三批出完一起退税，需保证每批单证齐全；25 年 12 月出货常规需 26 年 4 月 30 日前申报退税，超期可在报关出口 36 个月内补报（附收汇材料），超 36 个月视同内销；地址不一致需尽快更正（改报关单 / 发票或变更退税备案），否则影响退税审核，首次退税需提前备齐资料配合核查。

阅读 72

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保障性住房有哪些税收优惠政策
朴老师 | 提问时间：02/04 08:42

#税务#

建设城镇土地使用税项目用地免征；配套建设按建筑面积比例减免政府认定项目，配套需提供政府材料建设印花税经营管理单位相关印花税、购买人印花税免征；配套按比例减免同上交易土地增值税转让旧房作保障房源，增值额≤扣除项目 20% 免征仅限企事业单位、社会团体等组织交易契税经营管理单位回购保障房免征；个人购买减按 1% 回购需继续作为保障房源；个人购买适用运营（公租房）房产税租金收入免征单独核算租金，纳入政府规划运营（公租房）增值税租金收入免征同上运营（公租房）印花税租赁双方签订协议免征同上需求个税住房租赁补贴免征符合地方政府规定的保障家庭

阅读 98

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银行手续费和对公服务费的打算每年末开发票，可以抵扣，每个月该怎么录入凭证？
小菲老师 | 提问时间：02/04 08:39

#税务#

同学，你好可以的。借：财务费用贷：银行存款

阅读 73

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老师，早上好，我们是外贸公司，我们19年的退税勾选发票想改成抵扣勾选，在国税系统有填进货凭证信息回退申请，但是没有通过，请问这种情况还可以怎么改成抵扣勾选，谢谢
郭老师 | 提问时间：02/04 08:33

#税务#

这个发票已经退税了吗？如果没有的话，你什么原因没通过？

阅读 67

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老师就是在做12月份账的时候少计提折旧了，金额是112元，我一月份已经申报了2025年第四季度的所得税了，也传了资产负债表了，我这个现在怎么办啦
朴老师 | 提问时间：02/04 08:22

#税务#

金额极小按重要性原则处理即可：不用更正四季度所得税和已传报表，直接在 2026 年 1 月账里补计提 112 元折旧；2025 年工商税务年报若未报就改 12 月报表相关数，已报则无需更正，无税务风险。

阅读 75

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老师，我申报个税可不可以入职日期往前多填一个月，不用交个税了，然后申报完后，就更改离职，因为人家确实不想干了，也不想缴纳个税
apple老师 | 提问时间：02/04 08:20

#税务#

同学你好站在公司角度不行，会提示少报了个税的，

阅读 39

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农民自己种的芝麻自种自卖，企业所得税可以全免吗？
郭老师 | 提问时间：02/04 08:13

#税务#

你好可以的可以免所得税

阅读 36

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老师，代理记账公司收到客户半年代理费并开具发票，可以不分期确认收入吗？如果分期确认太麻烦了，而且增值税收入和企业所得税收入不一致啊
郭老师 | 提问时间：02/04 08:12

#税务#

可以的，可以这么做的

阅读 58

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贸易出口单位，有三份报关单需要在这个月配单，出口日期分别是12月，11月，1月，老师配单的时候我是份3个批次分开配单，还是25年和26年分开2个批次配单，听说是因为所属期不同，还是给解惑一下
朴老师 | 提问时间：02/04 08:08

#税务#

按年度分 2 批次配单申报即可：2025 年 11/12 月的 2 份报关单合并为 1 批，2026 年 1 月的单独 1 批。核心因出口退税按自然年划分所属期，跨年数据系统无法混报，同年度不同月份可合并配单，不影响单票对应规则，且能减少申报工作量。

阅读 116

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老师，开票是税收编码+名称，客户说税收编码填设备类，然后名称写安装之类，这样开13%，这种不可取吧！我们该如何回绝？用财务知识解释
朴老师 | 提问时间：02/04 08:05

#税务#

不可取，属于开票违规。税收编码、品名、税率需与业务实质一致，设备类编码对应货物销售 13%，安装属建筑服务 9%，混搭开票会触发税务预警，我方涉开票违规风险，你方该发票进项不能抵扣、成本不得税前扣除。合规方案：纯安装开 9% 建筑服务；设备 + 安装的混合销售，可统一按 13% 设备类开票（编码 + 品名均为设备，含安装总价）。

阅读 71

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请问老师，我是粮食一般纳税人企业，收到了一张农村合作社出具的普通发票，我可以抵扣进项税吗？
董孝彬老师 | 提问时间：02/04 07:50

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 84

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您好，我公司起一般纳税人，要开"建筑服务*工程款"的发票，可以开出来简易计税3个点的发票吗？需要满足什么条件
郭老师 | 提问时间：02/04 07:32

#税务#

只有老项目可以其他的不行现在取消了甲供材如果你还是26年之前的项目才行

阅读 60

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营业成本怎么填？是开出去的发票额吗？
钟存老师 | 提问时间：02/04 06:54

#税务#

收到的发票+雇佣的人员工资+资产折旧金额等

阅读 54

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小规模主营业务收入一般多少区间增值税会被预警
朴老师 | 提问时间：02/04 05:40

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 95

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老师，代理记账公司收到客户半年代理费，可以不分期确认收入吗？如果分期确认太麻烦了，而且增值税收入和企业所得税收入不一致啊
朴老师 | 提问时间：02/04 05:37

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 92

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年销售额500万是滚动的，要怎么计算，是连续12个月销售500万吗
郭老师 | 提问时间：02/04 00:49

#税务#

是连续滚动的比如25年1-12月 25年2月-26年一月 25年3月-26年2月

阅读 89

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老师你好！年终奖与工资合并申报年终奖5000 工资5800 合并是直接10800元吗
郭老师 | 提问时间：02/03 23:52

#税务#

你好对的是这个意思

阅读 34

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根据新规，现在还能开＊建筑服务＊劳务费吗？还是必须改成＊建筑服务＊其他建筑服务
董孝彬老师 | 提问时间：02/03 23:11

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 83

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老师你好，咨询一下，我是开药店的，医药公司里每单货都开了增值税，我这次边零售的还需要开发票吗？
家权老师 | 提问时间：02/03 23:03

#税务#

零售的可以不开票的

阅读 102

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在2025年度个人所得税汇算清缴中新增工资薪金收入产生税款，会产生滞纳金吗？
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 22:40

#税务#

您好，不会，这种是调增，不产生滞纳金

阅读 38

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我问的是建筑业，2026年1月1日新增值税法实施后，发布10号公告说：纳税人提供建筑服务适用简易计税方法计税的，支付的分包款允许从含税销售额中扣除。请举例说明：如何开票、税率、如何账务处理？谢谢
朴老师 | 提问时间：02/03 22:11

#税务#

一、核心政策（2026.1.1起，10号公告）一般纳税人建筑服务简易计税：仅清包工/老项目可用，3%征收率，取消甲供简易分包款差额扣除：代付工资/社保/公积金不再单独扣除，仅限支付给分包方的工程款（凭分包发票/合同/付款记录扣除）开票新规：差额可开专票，分包扣除部分只能开普票，否则分包款不得扣除二、计税方法（简易计税3%，差额扣除分包款）计税销售额=（全部价款+价外费用−分包款）÷1.03 应纳税额=计税销售额×3%（不得抵扣进项）示例：总包含税100万，分包含税80万（可扣除）差额销售额=（100万−80万）÷1.03≈194174.76元应纳税额=194174.76×3%≈5825.24元（非全额3万）三、开票规则（必差额，分包扣除部分禁专票）两种合规开票方式（二选一）：方式1（推荐）：差额征税开票功能开一张票，税率3%，税额按差额算；全额与扣除额同票列明，备注差额征税：扣除金额800000元方式2：差额20万开专票（3%，税额5825.24）；分包80万开普票（3%，税额23300.97，此部分不得抵扣）易错：分包扣除部分开专票=分包款不得扣除，按全额100万计税（3万），风险极高下游抵扣：专票部分3%进项可抵扣，普票部分不可抵扣四、账务处理（全额收入，差额计税，分包入成本）收到总包100万（含税）：借：银行存款 1000000 贷：主营业务收入 970873.79（100万÷1.03）贷：应交税费—简易计税 29126.21（全额3%）支付分包80万（含税，取得普票）：借：工程施工—分包成本 776699.03（80万÷1.03）借：应交税费—简易计税 23300.97（分包对应的3%）贷：银行存款 800000 差额计税（自动体现）：应交税费—简易计税余额=29126.21−23300.97=5825.24（即差额应纳税额）缴纳增值税：借：应交税费—简易计税 5825.24 贷：银行存款 5825.24 五、跨区域预缴（3%预征率，差额预缴）预缴税款=（全部价款−分包款）÷1.03×3%（同应纳税额）分录（异地项目）：借：应交税费—简易计税 5825.24 贷：银行存款 5825.24（回机构地申报抵减）六、误区澄清不是“全额计税”：是差额计税、差额开票（分包扣除部分禁专票）会计上全额确认收入（体现业务全貌），税务上差额算税（降税基），通过应交税费—简易计税借贷方差额衔接简易计税不得抵扣进项，分包款直接差额扣除，无需进项抵扣

阅读 1388

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一月份忘记申报2025年12月份的个人所得税可以在2025年汇算清缴补申报吗？
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 22:08

#税务#

您好，可以的，现在补申报就可以

阅读 44

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2026年1月1日新增值税法实施后，发布10号公告说：一般纳税人提供劳务派遣服务，代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理的社会保险及住房公积金，允许从含税销售额中扣除。这是否意味只有一般纳税人可以差额计税，而对于小规模纳税人就没有差额计税了？针对一般纳税人差额计税，如何开票，税率、账务处理，请讲解？
郭老师 | 提问时间：02/03 21:16

#税务#

小规模没有差额了，截止到2027年都是按照1% 人力资源服务劳务派遣税率1% 借应收账款贷主营业务收入，应交税费，借主营业务成本，贷应付职工薪酬

阅读 400

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2026年1月1日新增值税法实施后，发布10号公告说：纳税人提供建筑服务适用简易计税方法计税的，支付的分包款允许从含税销售额中扣除。请举例说明：如何开票、税率、如何账务处理？谢谢！
朴老师 | 提问时间：02/03 21:14

#税务#

1. 税率：6%（一般计税，取消5%简易计税，可抵扣进项） 2. 开票：用差额征税功能开全票，税率栏6%，备注扣除额，可开专/普票 3. 账务：全额确认收入提销项，代付成本入账后，按扣除额计算销项税额抵减冲成本，正常抵扣进项后结转缴纳增值税

阅读 195

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老师好，清包工简易征收开出去的销项票，分包出去一部分对方同样开进来的简易征收进项票，可以抵扣吗？
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 21:07

#税务#

...

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货已经发出去发票也开了，但是没收到尾款要怎么做账呀
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 20:58

#税务#

您好，借：应收账款贷：主营业务收入应交税费

阅读 58

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