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根据最新增值税法，关联方资金拆借收取借款利息是否需要开具增值税发票？
欧阳老师 | 提问时间：04/12 21:28

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：关联方资金拆借收取的利息属于金融服务-贷款服务应税行为，有偿拆借（收取利息）需依法开具增值税发票，一般应开具增值税普通发票（贷款服务进项税不得抵扣，无需开具专票）；若为无偿拆借（无利息收入），则无需开具发票。祝您学习愉快！

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应付职工薪酬包含员工工资及单位社保缴费部分吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 21:14

#实务#

您好，你是指季度申报要填的那里吧，这个是包括的，工资，社保，公积金

阅读 48

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咨询下，合并报表编制，这个调增分录的含义是什么？记不住，可以解释下吗？调整内部未实现利润（若分公司存货未对外销售）：借：营业成本（内部利润部分）贷：存货
apple老师 | 提问时间：04/12 21:08

#实务#

同学你好。首先不是分公司应该是子公司我给你代入数字说明

阅读 60

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前年多入5000元管理费用怎么冲掉
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 21:03

#实务#

您好，借：其他应付款贷：利润分配-未分配

阅读 46

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老师你好，这个支付的金额（应付职工薪酬-职工工资本年累计借方发生额）有补去年没有发的工资，所以金额就比较大，这样填写可以吗？谢谢然后就跳出这个了那请问老师，这个正确应该怎么操作？工资当年就当年发放，不要跨年。之前有个说法说，汇算清缴之前的25年工资只要实发了，都可以税前扣除吗？
苏晓燕老师 | 提问时间：04/12 21:01

#实务#

汇算清缴前发放了25年计提的工资，都可以税前扣

阅读 62

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出口收入100万，进项110万，退税额是多少如何做分录
apple老师 | 提问时间：04/12 20:58

#实务#

同学你好制造型自营出口企业。还是贸易型出口公司，

阅读 43

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老师，公司承担了个人的失业保险，直接和单位部分一起计入了管理费用，汇算清缴时把个人部分调增，这样操作可以不？
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 20:57

#实务#

您好，可以的，汇算清缴调增就可以

阅读 19

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你好老师小规模纳税人年终会算清缴总工资是69202元福利费是23115元纳税调整吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 20:45

#实务#

您好，要的，69202*0.14=9688.26，只能抵扣这么多要调增23115-9688.26

阅读 24

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现在个人注册的一个公司之前计划作为副业用没有产生实际业务就这样零申报不会有问题吧地址的小区自己家里的地址注册作为副业用但是现在没有合适的变现路径就先零申报这样养着会不会有问题
苏晓燕老师 | 提问时间：04/12 20:41

#实务#

您好如果真实没有发生收入，零申报税局一般不会预警

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请问如何在1688平台下单然后直发到国外消费者，因为有可能采购一件也卖出去，没办法报关，考虑税的问题，我们这个公司是要用香港公司采购1688的产品卖出去还是要用香港公司控股大陆公司去采购能，资金如何规范流转呢
朴老师 | 提问时间：04/12 20:31

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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咨询下，发票丢失重新补开，补开日期是本月，但之前发票是三月，这张新发票，为什么不能直接附到三月份的报销单上？
言-老师 | 提问时间：04/12 20:31

#实务#

你好，这里的三月做的分录是直接做的成本吗，按照税务的所得税法，发票放在三月也是可以的，但是避免风险，还是按发票开具日期来做分录

阅读 56

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老师，个税做零申报。有个同事他正常工资是8000，这个月也是做的零申报，但是为什么会有税额。
苏晓燕老师 | 提问时间：04/12 20:22

#实务#

您打开个税税款计算看看有交税明细

阅读 54

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老师，我们出纳的现金余额是负数本是负数，怎么整
朴老师 | 提问时间：04/12 20:14

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 32

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老师好，请问企业所得税季报表中的从业人数和资产总额应该如何填写，如何计算呢？
苏晓燕老师 | 提问时间：04/12 19:56

#实务#

您好您稍等我给您编辑、

阅读 51

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咨询下，如果财务报表，货币资金、其他应收款、其他应付款三个科目，本期变动比例特别大，这种税务申报，会有什么风险吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 19:50

#实务#

您好，这个只要是正常的，一般没事

阅读 51

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老师，自产产品啤酒招待客户，借销售费_业务招待费贷库存商品，不视同销售，对不？
苏晓燕老师 | 提问时间：04/12 19:45

#实务#

您好收到我给您编辑

阅读 43

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老师好，我在填报企业所得税季报表，请问从业人数和资产总额如何填写，如何计算？谢谢
言-老师 | 提问时间：04/12 19:42

#实务#

你好，这个正常季度财务报表填完以后就自动带出数据了

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请问报销单据抠掉了自己的审核签字，重新制作报销单，重新审批签字，把新的单据粘在旧的报销单后面，这种还有变造原始凭证的风险吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 19:31

#实务#

您好，这种最好前面的不要了，直接用新的

阅读 26

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老师你好，本人没有多少会计工作经验，找了份会计工作，这家公司之前的账没人做，比较混乱，有一个做外账的兼职会计，现在我要接手不知道从哪里接手，原来的会计也已经离职了，没有交接，没有原始资料，我现在要从哪里开始呢
朴老师 | 提问时间：04/12 19:07

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 64

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折旧年限和折旧期间和折旧方法在母子公司不同时，合并报表都不需要调整吗
王一老师 | 提问时间：04/12 19:04

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：折旧年限和折旧方法属于会计估计，折旧金额不同通常不用调整。不过，内部固定资产交易时情况有所不同。若内部固定资产交易按公允价值进行，固定资产公允价值与账面价值不同，要按公允价值调整固定资产账面价值，重新计算折旧额并调整财务报表相关项目；若按账面价值进行，则无需调整折旧。所以，折旧年限、折旧期间和折旧方法在母子公司不同时，合并报表是否调整需分情况判断，并非都不需要调整。祝您学习愉快！

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老师，个体工商户查账征收经营所得，个人所得税申报的时候，有子女教育专项附加扣除，是在哪个位置可以填上
苏晓燕老师 | 提问时间：04/12 19:03

#实务#

您稍等我给您编辑

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一次性全额计提折旧的会计分录是什么？请写出该分录的借贷方向和金额。
王一老师 | 提问时间：12/11 16:48

#会计实务#

一次性全额计提折旧是指在资产购买时，将整个资产的预计使用寿命内的折旧费用一次性计提完毕，而不是按照每年折旧一部分的方式计提折旧费用。该会计分录的借贷方向和金额如下：借：累计折旧账户（固定资产）金额为资产原值贷：固定资产账户金额为资产原值例如，公司购买了一台价值10,000元的机器设备，预计使用寿命为5年，按照一次性全额计提折旧的方法，会计分录如下：借：累计折旧-机器设备金额为10,000元贷：机器设备金额为10,000元

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银行年化率怎么算?
周老师 | 提问时间：12/11 16:46

#会计实务#

银行年化率是指银行产品的年利率，它能够将不同期限的利率进行比较和计算。计算银行年化率的方法如下： 1. 首先，确定银行产品的利率和计息周期。例如，假设银行产品的利率为4%，计息周期为每月。 2. 然后，将利率转化为小数形式。在本例中，将4%转化为0.04。 3. 接下来，确定计息周期的数量。在本例中，计息周期为每月，所以数量为12（一年有12个月）。 4. 使用以下公式计算银行年化率：银行年化率 = (1 + 利率)^计息周期数量 - 1 在本例中，银行年化率 = (1 + 0.04)^12 - 1 = 0.60103，约为60.10%。因此，银行年化率为60.10%。这意味着，如果将资金存入该银行产品并持有一年，将获得60.10%的利息。请注意，这个计算方法是基于复利计算的，即利息会在每个计息周期内重新计算并加入到本金中。

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年化率是怎么得出来的
李老师 | 提问时间：12/11 16:37

#会计实务#

年化率是指将一段时间内的利率或收益率转换为年度利率或年度收益率的过程。在会计实务中，年化率通常用于计算投资收益、贷款利率或者其他与时间相关的指标。计算年化率的方法取决于具体的情况和数据。下面是一些常见的计算年化率的方法： 1. 简单年化率：如果已知某一段时间内的利率或收益率，可以使用简单年化率公式来计算年化率。公式如下：年化率 = (1 + 利率或收益率)^n - 1 其中，n为时间段的长度，通常以年为单位。 2. 复合年化率：如果已知多个时间段内的利率或收益率，可以使用复合年化率公式来计算年化率。公式如下：年化率 = (1 + 利率或收益率1) * (1 + 利率或收益率2) * ... * (1 + 利率或收益率n) - 1 3. 加权年化率：如果不同时间段内的利率或收益率具有不同的权重，可以使用加权年化率公式来计算年化率。公式如下：年化率 = Σ(利率或收益率i * 权重i) / Σ(权重i) 其中，i表示不同时间段的索引，权重i表示不同时间段的权重。需要注意的是，计算年化率时应确保时间段的长度和权重的准确性，并根据具体情况选择适当的计算方法。此外，年化率只是一种指标，不能完全反映实际情况，还需要考虑其他因素如风险、费用等。

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活期存款利率的计算方法有哪些？
周老师 | 提问时间：12/11 16:31

#会计实务#

活期存款利率的计算方法主要有以下几种： 1. 年利率计算法：将活期存款的年利率计算出来。假设活期存款的月利率为r，年利率为R，则R = (1 + r)^12 - 1。 2. 月利率计算法：将活期存款的月利率计算出来。假设活期存款的年利率为R，月利率为r，则r = (1 + R)^(1/12) - 1。 3. 日利率计算法：将活期存款的日利率计算出来。假设活期存款的年利率为R，日利率为r，则r = (1 + R)^(1/365) - 1。 4. 实际利率计算法：考虑通货膨胀因素，计算活期存款的实际利率。实际利率 = (1 + 名义利率) / (1 + 通货膨胀率) - 1。需要注意的是，不同银行或金融机构可能会有不同的计算方法或利率规定，具体计算时应根据实际情况进行调整。此外，还需要注意利率计算的时间单位，如年利率、月利率、日利率等。

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如何根据个税纳税标准计算个人所得税？（15字）
李老师 | 提问时间：12/11 16:19

#会计实务#

根据个税纳税标准，按照适用税率和速算扣除法计算个人所得税。

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新房的大修基金如何计算？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 16:15

#会计实务#

新房的大修基金可以通过以下步骤计算： 1. 确定大修基金的目的和范围：首先，确定大修基金的用途，例如维修屋顶、更新电气设备等。然后，确定大修基金的范围，即需要维修或更新的部分。 2. 评估大修基金的金额：根据大修基金的目的和范围，评估维修或更新所需的成本。这可以通过与承包商或专业人士的咨询来确定。 3. 确定大修基金的时间周期：确定大修基金的时间周期，即需要多长时间才能积累足够的资金进行维修或更新。这可能涉及到预测维修或更新的频率和成本。 4. 计算每个周期的资金需求：将大修基金的金额除以时间周期，计算每个周期需要储存的资金。例如，如果大修基金金额为10万美元，时间周期为10年，则每年需要储存1万美元。 5. 制定储存计划：根据每个周期的资金需求，制定储存计划。这可以包括每个月或每个季度储存一定金额的资金。 6. 监督和调整：定期监督大修基金的储存情况，并根据需要进行调整。如果维修或更新的成本发生变化，或者时间周期需要调整，应及时进行相应的调整。需要注意的是，大修基金的计算可能还受到当地法律、税务和会计准则的影响，建议在计算大修基金时咨询专业人士或会计师。

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请说明每股收益的意义及其在投资分析中的应用。
王一老师 | 提问时间：12/11 16:11

#会计实务#

每股收益（Earnings Per Share，简称EPS）是指公司每股普通股所拥有的净利润。它是衡量公司盈利能力的重要指标之一。每股收益的意义在于它可以反映公司每股普通股的盈利情况，从而帮助投资者了解公司的盈利能力和价值。较高的每股收益意味着公司每股普通股所创造的利润更多，投资者可能更愿意购买该股票。在投资分析中，每股收益有以下应用： 1. 评估公司的盈利能力：每股收益可以帮助投资者评估公司的盈利能力，判断公司是否能够持续盈利。 2. 比较不同公司的盈利能力：通过比较不同公司的每股收益，投资者可以了解不同公司的盈利能力，从而决定投资哪些公司的股票。 3. 估算公司的股价：每股收益是计算股票市盈率（Price-to-Earnings Ratio，简称P/E Ratio）的重要指标之一。投资者可以使用市盈率和每股收益来估算公司的股价，从而确定是否购买或卖出该股票。 4. 监测公司的业绩：每股收益可以用来监测公司的业绩，如果每股收益呈现稳定增长或超过市场预期，可能会引起投资者的关注和兴趣。需要注意的是，每股收益并不是唯一的衡量公司盈利能力的指标，投资者还需要综合考虑其他因素，如公司的营收、利润率、财务稳定性等。

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双倍余额递减法的累计折旧额怎么算
秦老师 | 提问时间：12/11 16:10

#会计实务#

双倍余额递减法是一种常用的计算资产折旧的方法，它的计算公式为：折旧额 = (2 / 折旧年限) * (资产原值 - 累计折旧额) 其中，折旧年限是指资产的预计使用年限，资产原值是指资产的购买成本或初始价值，累计折旧额是指到目前为止已经计提的折旧金额。要计算双倍余额递减法的累计折旧额，可以按照以下步骤进行： 1. 确定资产的折旧年限。 2. 计算每年的折旧额，根据公式：折旧额 = (2 / 折旧年限) * (资产原值 - 累计折旧额)。 3. 将每年的折旧额累加起来，即可得到累计折旧额。例如，假设某资产的原值为10,000元，折旧年限为5年，现在已经使用了3年，那么可以按照以下步骤计算累计折旧额： 1. 折旧额 = (2 / 5) * (10,000 - 累计折旧额) 2. 第1年的折旧额 = (2 / 5) * (10,000 - 0) = 4,000元第2年的折旧额 = (2 / 5) * (10,000 - 4,000) = 2,400元第3年的折旧额 = (2 / 5) * (10,000 - (4,000 + 2,400)) = 1,440元 3. 累计折旧额 = 第1年的折旧额 + 第2年的折旧额 + 第3年的折旧额 = 4,000 + 2,400 + 1,440 = 7,840元所以，根据双倍余额递减法，该资产已经计提的累计折旧额为7,840元。

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借款利息收入应该在哪个会计科目下进行记账？
王一老师 | 提问时间：12/11 16:07

#会计实务#

借款利息收入应该在会计科目中的“利息收入”下进行记账。在资产负债表中，利息收入属于收入类科目，通常属于营业收入或其他收入。在利润表中，利息收入将被列入营业收入部分。

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