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老师,您好,请教一下合同服务范围更像是常规修理,加工,标准化作业,属于印花税征收范围吗?
小王老师
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提问时间:01/17 10:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果合同服务范围主要是常规修理、加工、标准化作业,这类合同通常被视为承揽合同,是需要缴纳印花税的。 祝您学习愉快!
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1.预提产品质量保证的分录?什么
卫老师
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提问时间:10/31 14:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 预提产品质量保证的会计分录如下: 借:销售费用-产品质量保证 贷:预计负债-产品质量保证 这表示企业为未来可能发生的质量保证成本预先计提了一笔费用。 祝您学习愉快!
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必刷550税二162题,为啥选择2b
卫老师
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提问时间:10/18 04:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选项B,来华1个月就又回去了,在中国累计居住时间没有超过183天,所以属于我国的非居民个人 选项D,已来华6年了,每年都在我国待着,每年累计居住时间都超过了183天,属于我国的居民个人。 祝您学习愉快!
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诉讼代理人与代表人区别有哪些,区分不了这2类
郭锋老师
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提问时间:09/04 15:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: (1)诉讼代表人本身是本案的利害关系人,与本案的诉讼结果有直接的利害关系;诉讼代理人与本案则没有直接的利害关系。 (2)代表人实施诉讼行为不仅是为了被代表的当事人,同时也是为了自己的利益。诉讼代理人参加诉讼是为了维护被代理人利益,并非为了自己的利益。 简单的判断,诉讼代表人一般是行政单位的领导或者工作人员,诉讼代理人一般是律师或者法律工作者。 祝您学习愉快!
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老师,这题为什么选存货,存货不是非货币性吗
周老师
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提问时间:04/30 08:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: ,这是历史成本计量的非货币性资产,只有国内没有同类售价,需要喵定国外售价时,这汇率变动在计算可变现净值时,才会用的上 也就是说,这只有经计算,发生了减值损失的,才有影响损益的处理,否则不用考虑 借:资产减值损失 贷:存货跌价准备 祝您学习愉快!
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为什么选c
郭锋老师
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提问时间:10/31 11:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 新购置的办公楼,属于新的业务,按现在的公司规定,确定按50年提折旧,这是新的事项采用新的规定,不是估计变更。 祝您学习愉快!
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老师 请问维护保养还是6个点税吗
郭锋老师
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提问时间:10/23 14:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 纳税人对安装运行后的机器设备提供的维护保养服务,按照“其他现代服务”缴纳增值税。适用6%税率的。 祝您学习愉快!
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请问老师,成本法转权益法追溯调整为什么涉及到未分配利润呢?
张老师
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提问时间:09/22 15:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为追溯调整就是要追溯到刚开始取得长投的时点,由于刚开始取得时点至转换时点是按照成本法核算的,追溯调整时会涉及损益类科目,如果刚开始取得时点至转换时点之间跨年了,就需要之前年份的损益类科目用“未分配利润”代替。 祝您学习愉快!
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我司在计提残保金时,职工人数是按平均人数还是期末人数?我司是广西的公司
杨艳红老师
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提问时间:07/31 16:25
#税务师#
您好!职工人数是按平均人数
阅读 922
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我想问下这种题怎么理解 题目不是说对2018年的账务进行审核? 为什么发展的是2022年的问题?
丁小丁老师
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提问时间:03/28 09:14
#税务师#
您好!这里是写错了,应该是2022年,不是2018年
阅读 922
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老师,哪里是可以享受增值税加计抵减的情形?这个不属于不征税的话,是不是要作为收入,交企业所得税。而如果属于不征税的话,那相应的支出也不能扣除了?
郭老师
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提问时间:03/27 10:16
#税务师#
你好,今年只有先进制造行业才可以,其他的都不可以的。这个需要作为营业外收入交企业所得税。
阅读 922
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个税汇算中,总收入不超12万,已经预交税款小于应交税款,可以免申报不交税款吗?
若素老师
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提问时间:03/21 15:03
#税务师#
补交税款不超过400元就不用汇算清缴。
阅读 922
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老师好!想请教个问题,A公司是B公司的股东,持股比例100%,想请教年底,B公司亏损,A公司需做什么账务处理?谢谢!(A公司申报时需申报一个关联表)
东老师
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提问时间:01/11 12:12
#税务师#
您, 这个是成本法核算的吗
阅读 922
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第(1)(2)问在考虑城建税和教育费附加的基础上怎么计算增值税和净利润啊 不会算 我只会不考虑城建税和教育费附加的情况
暖暖老师
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提问时间:01/03 21:09
#税务师#
你好,先计算增值税再计算附加税呀
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小规模纳税人,增值税减按1%。含税价格假如是103万,计算公式103/(1+3%)*1%。对吗
郭老师
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提问时间:08/15 23:14
#税务师#
不对 103/1.01*1% 直接发票开1%的
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老师好,27题为什么选d?
冉老师
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提问时间:07/19 22:47
#税务师#
你好,学员,首先这个科目是持有待售资产的,其次按照账目价值500计量的,并且持有待售不计提折旧的
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老师,这两题新产品研发费用该怎么调整?
小林老师
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提问时间:07/14 18:19
#税务师#
您好,加计扣除,减少应纳税所得额
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请做个土增清算的老师回答,谢谢,土增清算中,工程部人员的福利费中的供暖费,可以扣除吗?
思路老师
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提问时间:06/28 14:34
#税务师#
您好,可以扣除,属于间接开发费用
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现金结算的股份支付,等待期,行权日后,为什么会有应付职工薪酬呢?不都行权结束了么? 借:公允价值变动损益 贷:应付职工薪酬
青老师
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提问时间:02/07 16:10
#税务师#
你好; 你们是股权激励还是什么业务的
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老师,请问小微企业+高新技术企业,今年企业所得税是怎么算的呢?小微企业的税收优惠与高新的企业所得税税收优惠是否叠加享受呢?
青老师
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提问时间:12/12 09:21
#税务师#
你好; 不可以同时享受。 企业所得税过渡优惠政策与新税法及实施条例规定的优惠政策存在交叉的,由企业选择最优惠的政策执行,不得叠加享受,且一经选择,不得改变。
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老师,合同上面产品名称,必须和开发票的名称一致吗, 有没有条文发我下, 现在我们合同签订的是吊钩可视化, 我开票开塔吊可视化安全监控系统 行吗
东老师
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提问时间:01/05 09:46
#税务师#
你好,这个并没有明文的规定,但是一般来说,实际操作中你合同签订是什么货物就得开什么发票。
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某一家小型微利企业。2022年度应纳税所得280万元。该企业2022年应缴纳企业所得税6.5万元。 为什么我算的是11.5呢?100万以内呢是实际和2.5%。180万是5%。怎么算出答案的6.5的呢?我哪算错了?老师
郭老师
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提问时间:11/22 21:16
#税务师#
你好有弥补亏损的吗 没有的话就是11.5
阅读 922
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从小规模纳税人那买东西,取得的增值税专用发票,也是凭票正常全额抵扣进项吧?跟从一般纳税人那取得的专票是一样的?还是说要按扣除率来抵扣进项?
郭老师
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提问时间:08/04 10:00
#税务师#
你好,不可以的,抵扣不了进项的。
阅读 922
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请问老师,单位是老品牌,收取加盟商的牌匾费,开发票,发票项目名称和税率怎么写呢?
小菲老师
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提问时间:01/11 13:43
#税务师#
同学,你好 广告牌制作费 13%
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行政许可和行政审批最大区别有哪些,还有行政确认
税剑法盾
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提问时间:07/14 15:01
#税务师#
您好,E属于行政确认符合事实就发证,比如房产证,结婚证;许可申请法定要条件才可能许可。
阅读 922
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请问,超市预付卡为什么不能税前列支?
青老师
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提问时间:01/30 19:07
#税务师#
你好;要看你是什么业务发生的 ;正常是 企业、 业购买预付卡未发生所有权转移或未实际使用的,相关支出不得税前扣除
阅读 922
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看不懂这个算式的过程来数据来处,可以解释一下吗?谢谢
范老师
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提问时间:10/14 17:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题已知:2月初库存外购高档护肤类化妆品买价2万元,2月末库存外购高档护肤类化妆品买价12万元,进口和购进的高档化妆品均用于生产B型高档化妆品。 2月初库存外购高档护肤类化妆品买价2万元,准予抵扣的已纳消费税=2×15%。 进口一批高档化妆品,准予抵扣的进口环节消费税=(23.07+4.61)÷(1-15%)×15%。 购进高档护肤类化妆品等作为原材料,增值税专用发票上注明金额20万元,准予抵扣的已纳消费税=20×15%。 2月末库存外购高档护肤类化妆品买价12万元,这部分没有生产领用,所以要剔除12×15%。 由于某些应税消费品是用外购已缴纳消费税的应税消费品连续生产出来的,为了避免重复征税,现行消费税政策规定,对外购、进口应税消费品和委托加工收回的应税消费品连续生产应税消费品销售的,计算征收消费税时,应按当期生产领用数量计算准予扣除的应税消费品已纳的消费税税款。 外购应税消费品已纳消费税的扣除 外购应税消费品已纳税款扣除范围 (1)外购已税烟丝生产的卷烟。 (2)外购已税高档化妆品生产的高档化妆品。 (3)外购已税珠宝玉石生产的贵重首饰及珠宝玉石。 (4)外购已税鞭炮、焰火生产的鞭炮、焰火。 (5)外购已税汽油、柴油、石脑油、燃料油、润滑油为原料生产的应税成品油。 (6)外购已税杆头、杆身和握把为原料生产的高尔夫球杆。 (7)外购已税木制一次性筷子为原料生产的木制一次性筷子。 (8)外购已税实木地板为原料生产的实木地板。 (9)外购葡萄酒连续生产应税葡萄酒。 (10)啤酒生产集团内部企业间用啤酒液连续灌装生产的啤酒。 祝您学习愉快!
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图中第5条关于所得来源地搞不清楚,假如A在上海支付利息,支付租金,支付特许权使用费,B在苏州收取利息,收取租金,收取特许权使用费,那么所得来源地是根据A的所在地上海?是这样理解吗?
小王老师
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提问时间:09/27 18:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,您的理解是正确的。利息、租金、特许权使用费,以支付地为准。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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老师,请问如下表述中,是否需要剔除增值税? “某房地产开发公司于2018年5月购进一宗土地使用权,根据转让合同支付转让方地价款50000万元,该公司按规定缴纳了契税”。
周老师
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提问时间:08/19 09:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 同学所引用的这句话的例子是需要交增值税的,但具体做题是否要求增值税还要看题目的问题是什么,同学可以上传下相关的题目,老师在做详细解答。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 922
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老师您好,项目预缴税款按期申报未能按时缴款,会有什么后果
艳子老师
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提问时间:03/13 20:08
#税务师#
您好, 会有相应的罚款的
阅读 921
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