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老师，我们所得税预交表怎么自动出来自营出口收入，我没有申报退税，也没有开票
暖暖老师 | 提问时间：04/15 15:11

#实务#

你好，只要有我们单位名义得报关单系统自动统计的

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请问老师，固定资产计提折旧完成仍继续使用的当月和后期月份如何做账务处理？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 15:11

#实务#

您好，不用管，后面处理了再做分录

阅读 40

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老师，请问本季度没有销售只有退税手续费几百元，小规模，申报增值税及附加费申报表附表一要填报吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 15:11

#税务#

那个填在主表的第10栏服务列

阅读 28

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每季度房产税，土地使用税印花税等，比如因纳210，普惠见面免100,实际交纳105，怎么做账，这个优惠的100做账时要体现出来吗
家权老师 | 提问时间：04/15 15:10

#税务#

直接按减免后的105计提和上交就行

阅读 22

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小规模广告公司，文化事业建设费是按当月不含税收入乘以税率吗？税收优惠政策吗
家权老师 | 提问时间：04/15 15:09

#税务#

缴纳文化事业建设费的单位(以下简称缴纳义务人)应按照提供广告服务取得的计费销售额和3%的费率计算应缴费额，计算公式如下：应缴费额=计费销售额（含税）×3% 增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元(按季纳税6万元)的企业和非企业性单位提供的应税服务，免征文化事业建设费。其中文化事业建设费中的计费销售额指为缴纳义务人提供广告服务取得的全部含税价款和价外费用，减除支付给其他广告公司或广告发布者的含税广告发布费后的余额。缴纳义务人需要减除价款的，应当取得增值税专用发票或国家税务总局规定的其他合法有效凭证，否则不得减除。财税〔2019〕46号自2019年7月1日至2027年12月31日，对归属中央收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费额的50％减征；对归属地方收入的文化事业建设费，各省(区、市)财政、党委宣传部门可以结合当地经济发展水平、宣传思想文化事业发展等因素，在应缴费额50％的幅度内减征。

阅读 61

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分公司的员工社保可以从总公司的账户走吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 15:09

#实务#

可以的，委托总公司支付就行

阅读 54

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收到的捐赠款，这个款可以用于税务申报延期得罚款吗？那个计入营业外收入申报所得税这个会计分录知道，但是想问下，就是这个专款专用的可以付罚款吗？后期需要补充这个款吗？那个不能用于支付罚款的，你挪用了需要补上补上的会计分录怎么做？
家权老师 | 提问时间：04/15 15:08

#实务#

可以暂时借支用于罚款，专款专用不允许的，

阅读 45

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老师老板的车辆用来跑公司的业务保险费发票可以入账吗可以税前抵扣吗
家权老师 | 提问时间：04/15 15:08

#实务#

那个不行的，不能报销的

阅读 45

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老师请问下，比如我5个店铺公司，工资5万，那我之前工资都是在其中一家发放的，现在税务说我这个工资可以分摊的模式分摊到各个店铺区，那如果这样的话，我店铺公司怎么申报个税，
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 15:08

#税务#

您好，每个公司申报支付员工的就可以

阅读 29

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员工个税企业承担的，这个个税的会计分录怎么做
家权老师 | 提问时间：04/15 15:08

#实务#

那个直接计入营业外支出

阅读 18

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母子公司，季度申报时候母公司用报合并报表吗，做合并抵消吗
汪老师 | 提问时间：04/15 15:06

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：母子公司季度申报时，税务层面母公司只需报送自身单体财务报表无需报合并报表，母子公司各自独立纳税（非汇总纳税情形），也无需在税务申报中做合并抵消；会计层面若母公司非投资性主体且上年度编制了合并报表，季度末应按准则编制合并报表并全额抵消内部交易影响，仅用于内部管理与财务报告，不影响季度税务申报口径。祝您学习愉快！

阅读 125

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你好，验资户是在建行开的，再开户可以换别的银行吗
王小龙老师 | 提问时间：04/15 15:06

#实务#

同学您好，当然可以，企业可以任意选择开户的银行。

阅读 20

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老师，同事忘记个税汇算清缴了，现在还能弄么
家权老师 | 提问时间：04/15 15:06

#实务#

现在可以做汇算的哈

阅读 18

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社会团体的企业，银行支出的手续费的会计分录
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 15:05

#实务#

您好，借：财务费用——手续费贷：银行存款

阅读 55

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老师，请问一下老板3月20日个人微信自付了半年房租（2026.3.20至2026.9.20），我3月份没有做账。因为老板说，等下半年9月20号，那天他要让房东退回上半年的房租，重新订合同，然后再一次性从公户打款给房东这一整年的房租。那我这4月份也不做账，一直等到9月20日，等到他重新订合同，重新从公户打款那天再做账，可以吗？
朴老师 | 提问时间：04/15 15:04

#实务#

同学你好这个可以的

阅读 20

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这价清单里的14项和18项，给甲方报价的时候要把新风机和控制器分开报价，但是我们采购的时候这个控制器是在新风机的箱子里随箱带的，我们取得的发票上只有14项这个型号，那我开票的时候这个18项的控制器怎么开呢
黄老师 | 提问时间：04/15 15:03

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可将14项全热回收式新风换气机的总价按报价拆分，把18项新风机控制开关（新风线控器）作为新风机的附属配件单独列项开具发票，确保两项合计金额与采购发票金额一致，同时留存报价单、合同、设备清单等资料佐证业务真实性，合规开票。祝您学习愉快！

阅读 103

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老师，我想请教个问题：公司准备给获得学历提升、职称获取等素质提升的员工一定激励，其中一项是报销报名、考试、资料等费用，这些费用可能是几年前的票据，这些财务部可以报销吗？能够税前抵扣吗？
小泽老师 | 提问时间：04/15 15:03

#税务#

您好！时间不要紧，重点是公司有没有相应制度，员工是不是仍在职，票据是否正规，一般都可以税前扣除的（注意是在扣除范围内就行）

阅读 60

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老师我们总公司和分公司是合并汇算清缴的，分公司24年12月的薪资在24年汇算清缴时没有算进去，是在25年进行的计提和发放，总公司当时计提的24年12月薪资多，实际少，然后是在25年进行的调整，但是申报24年汇算清缴时，总公司没有按照实际的做，按照多计提的做的，那做25年汇算清缴时，分公司的24年12月能税前扣除吗，总公司24年多计提的金额需要扣除吗
朴老师 | 提问时间：04/15 15:03

#税务#

分公司 24 年 12 月工资：25 年 5 月 31 日前发，可在 24 年税前扣；之后发只能扣在 25 年。总公司 24 年多计提工资：24 年多扣的部分，25 年汇算要做纳税调增

阅读 25

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电子税务局银税互动在哪个版块
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 15:03

#实务#

您好，在最左上角，有个征税互动

阅读 17

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请贾苹果老师回答谢谢！其他人勿接，老师精致茶交增值税吗？按多少税
apple老师 | 提问时间：04/15 15:02

#CPA#

同学你好，我给你解答

阅读 76

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分公司员工的工资社保可以从总公司的账户发放吗？分公司依旧可以正常开票？
家权老师 | 提问时间：04/15 15:02

#实务#

总公司可以代付工资，申报个税还是自己申报

阅读 43

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大数据的4V特征是指什么？
李老师 | 提问时间：12/11 17:13

#会计实务#

大数据的4V特征是指Volume（数据量）、Velocity（数据速度）、Variety（数据多样性）和Value（数据价值）。 1. Volume（数据量）：大数据的特点之一是数据量非常庞大，远远超过传统数据处理能力。大数据的数据量通常以TB、PB、EB等单位来衡量。 2. Velocity（数据速度）：大数据的产生速度非常快，数据源源不断地生成。传统的数据处理方式无法及时处理大数据的速度，因此需要更高效的处理方法。 3. Variety（数据多样性）：大数据包含多种类型的数据，包括结构化数据（如数据库中的表格数据）、半结构化数据（如XML文件、日志文件）和非结构化数据（如文本、图片、音频、视频等）。这些不同类型的数据需要不同的处理方式。 4. Value（数据价值）：大数据中蕴含着巨大的价值，通过对大数据的分析和挖掘，可以发现隐藏的模式、趋势和洞察，为企业决策提供有力的支持。因此，大数据的价值是其最重要的特征之一。以上是大数据的4V特征，会计师在处理大数据时需要考虑这些特征，并采用相应的技术和工具来处理和分析大数据。

阅读 2934

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会计科目的命名规则是什么？（15字）
周老师 | 提问时间：12/11 17:03

#会计实务#

会计科目的命名规则是根据资产、负债、所有者权益、收入和费用的分类命名。

阅读 1147

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车贷利率计算中的月供是如何计算的？
王一老师 | 提问时间：12/11 17:03

#会计实务#

在车贷利率计算中，月供是指每个月需要支付的还款金额。月供的计算涉及以下几个要素： 1. 贷款本金：即您购车的总金额减去首付款后的剩余金额。 2. 贷款期限：即您选择的还款期限，一般以月为单位。 3. 利率：指贷款利率，可以是固定利率或浮动利率。月供的计算公式如下：月供 = (贷款本金 * 月利率) / (1 - (1 + 月利率)^(-贷款期限)) 其中，月利率 = 年利率 / 12 举例说明：假设您购车总金额为10万，首付款为2万，贷款本金为8万，贷款期限为3年（36个月），利率为5%。首先，计算月利率：月利率 = 5% / 12 = 0.4167% 然后，带入公式计算月供：月供 = (8万 * 0.4167%) / (1 - (1 + 0.4167%)^(-36)) ≈ 2,467.62元因此，每个月的月供约为2,467.62元。注意，这个计算结果不包括其他可能的费用和附加条件，如保险费、手续费等。

阅读 5335

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在存款利率为9%的情况下，10万元存银行一年可以获得多少利息？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 17:03

#会计实务#

在存款利率为9%的情况下，10万元存银行一年可以获得的利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款金额 × 存款利率利息 = 10,0000 × 0.09 = 9,000 元所以，10万元存银行一年可以获得9,000元的利息。

阅读 2093

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提前还款是否会影响按揭房贷的利率？
周老师 | 提问时间：12/11 16:59

#会计实务#

提前还款可以影响按揭房贷的利率。具体影响取决于贷款合同中的条款和条件。一般来说，按揭房贷合同中会规定提前还款的相关条款，包括是否允许提前还款、提前还款的手续费、提前还款的期限等。如果合同允许提前还款，并且在合同规定的期限内进行提前还款，通常会享受到一定的利率优惠。这是因为提前还款可以减少贷款的期限，降低了银行的风险，因此银行可能会给予一定的利率优惠。然而，有些按揭房贷合同可能会规定提前还款的手续费，这样在提前还款时可能需要支付额外的费用。此外，有些合同可能会规定只有在特定的时间段内进行提前还款才能享受利率优惠，如果超出了规定的时间段，可能就无法享受利率优惠。因此，在提前还款之前，建议仔细阅读贷款合同中的条款和条件，并咨询银行或贷款机构，了解提前还款的具体影响和费用。

阅读 1180

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库存周转天数怎么算例题
周老师 | 提问时间：12/11 16:52

#会计实务#

库存周转天数是指企业库存商品从进货到销售所需的平均天数，也可以理解为库存商品在企业内部停留的平均时间。计算公式如下：库存周转天数 = 平均存货成本 / 平均每日销售成本其中，平均存货成本可以通过以下公式计算：平均存货成本 = （期初存货成本 + 期末存货成本）/ 2 平均每日销售成本可以通过以下公式计算：平均每日销售成本 = 年度销售成本 / 365 举个例子，假设某企业的期初存货成本为100,000元，期末存货成本为150,000元，年度销售成本为500,000元。则可以按照以下步骤计算库存周转天数： 1. 计算平均存货成本：平均存货成本 = （100,000 + 150,000）/ 2 = 125,000元 2. 计算平均每日销售成本：平均每日销售成本 = 500,000 / 365 ≈ 1,369.86元 3. 计算库存周转天数：库存周转天数 = 125,000 / 1,369.86 ≈ 91.14天因此，该企业的库存周转天数约为91.14天。这意味着该企业平均需要91.14天将库存商品从进货到销售出去。

阅读 1440

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在出售设备的会计分录中，应如何处理设备的净值？
周老师 | 提问时间：12/11 16:50

#会计实务#

在出售设备的会计分录中，应该将设备的净值从固定资产账户中转移出来，并将其转入利润和损失账户。具体的会计分录如下：借：现金/应收账款贷：固定资产账户贷：累计折旧账户贷：利润和损失账户其中，现金/应收账款账户记录了出售设备所收到的现金或应收账款的金额。固定资产账户记录了设备的原始成本。累计折旧账户记录了设备在使用过程中累计的折旧金额。利润和损失账户记录了出售设备所带来的利润或损失。需要注意的是，如果出售设备的金额大于设备的净值（即设备的原始成本减去累计折旧），则会发生利润；如果出售设备的金额小于设备的净值，则会发生损失。

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在试菜过程中，哪些费用需要计入餐饮成本？
秦老师 | 提问时间：12/11 16:50

#会计实务#

在试菜过程中，以下费用需要计入餐饮成本： 1. 食材成本：试菜过程中使用的食材成本需要计入餐饮成本。这包括蔬菜、肉类、海鲜等原材料的购买成本。 2. 调料成本：试菜过程中使用的各种调味料的成本需要计入餐饮成本。这包括盐、糖、酱油、醋等各种调料的购买成本。 3. 燃料成本：试菜过程中使用的燃料成本需要计入餐饮成本。这包括燃气、电力等燃料的消耗成本。 4. 包装材料成本：试菜过程中使用的包装材料成本需要计入餐饮成本。这包括食品包装袋、保鲜膜、纸巾等的购买成本。 5. 试菜人工成本：试菜过程中厨师的工资需要计入餐饮成本。这包括厨师的工作时间和劳动力成本。需要注意的是，以上费用只是试菜过程中的一部分，最终确定的菜品成本还需要考虑其他因素，如厨房设备折旧、水电费用等。

阅读 2232

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综合年收益率怎么算的
周老师 | 提问时间：12/11 16:50

#会计实务#

综合年收益率是指一个投资组合或资产在一年内的总体收益率。计算综合年收益率的方法取决于投资组合或资产的特点和计算期间的时间段。一种常见的计算方法是加权平均法，即将每个投资项目的收益率乘以其在投资组合中的权重，然后将所有项目的加权收益率相加。具体计算步骤如下： 1. 确定投资组合或资产的收益率。这可以通过计算投资组合或资产在一年内的总收益和初始投资额之间的比率来获得。 2. 确定每个投资项目在投资组合中的权重。这可以通过计算每个项目的投资额占总投资额的比例来获得。 3. 将每个项目的收益率乘以其在投资组合中的权重，得到每个项目的加权收益率。 4. 将所有项目的加权收益率相加，得到综合年收益率。例如，假设一个投资组合由两个项目组成，项目A投资额为100,000元，收益率为10%；项目B投资额为200,000元，收益率为5%。则计算综合年收益率的步骤如下： 1. 计算项目A的收益：100,000 * 10% = 10,000元 2. 计算项目B的收益：200,000 * 5% = 10,000元 3. 计算项目A的权重：100,000 / (100,000 + 200,000) = 1/3 4. 计算项目B的权重：200,000 / (100,000 + 200,000) = 2/3 5. 计算项目A的加权收益率：10,000 * 1/3 = 3,333.33元 6. 计算项目B的加权收益率：10,000 * 2/3 = 6,666.67元 7. 计算综合年收益率：3,333.33 + 6,666.67 = 10,000元因此，该投资组合的综合年收益率为10,000元。

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