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我们单位欠款未支付，对方单位想用我们单位的景点门票抵一部分账，剩余部分我们单位再支付，这个如何做账？需要写一个抵账协议吗？
冉老师 | 提问时间：02/07 14:31

#实务#

你好，同学可以的需要一个抵债协议借应付账款贷银行存款主营业务收入

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公司办理承兑汇票，需要在银行交50%的保证金，到期后保证金所产生的利息需要缴纳增值税吗？是否是同银行存款的利息同等看待
宋生老师 | 提问时间：06/30 15:58

#税务#

这个一般都不交增值税，其当做利息而已。

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我公司是小规模公司、对方开6%的发票进来能入账吗？
小敏敏老师 | 提问时间：06/05 16:50

#财务软件#

你好，同学，可以入账的。

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老师好4月做跨区域事项报告，刚才5月开票，我预缴税款选择税款所属期是5月吧？
刘艳红老师 | 提问时间：05/24 14:28

#建筑#

您好，是的，预缴税款选择税款所属期是5月

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资料1：甲公司生产和销售洗衣机。2022年3月，甲公司向零售商A公司销售1000台洗衣机，每台价格为2000元，合同价款合计200万元。同时，甲公司承诺，在未来6个月内，如果同类洗衣机售价下降，则按照合同价格与最低售价之间的差额向A公司支付差价。甲公司根据以往执行类似合同的经验，预计未来6个月内，不降价的概率为50%；每台降价200元的概率为40%；每台降价500元的概率为10%。假定上述价格均不包含增值税。根据资料1，如果甲公司认为期望值能够更好地预测其有权获取的对价金额，甲公司估计的交易价格应为多少？
Xia老师 | 提问时间：05/25 16:32

#实务#

同学你好，存在可变对价，甲公司估计交易价格=[2000*50%+(2000-200)*40%+(2000-500)*10%]*1000/10000=187万元借：应收账款213 贷：主营业务收入187 应交税费-应交增值税-销项税额26

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老师，假如合作社给羊买的药，这个报销项目和摘要怎么写
廖君老师 | 提问时间：02/09 17:00

#实务#

您好，项目是药品，摘要就写实际写，给羊买药报销借：原材料-药品-明细贷：银行存款

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老师这个填空答案是多少啊，具体过程写一下
中级会计实务老师 | 提问时间：03/05 14:28

#中级职称#

（1）借：其他权益工具投资——成本 4 390 　　应收股利　　　　（0.2×300）60 　　贷：银行存款　　　　　　　　 4 450 （2）借：其他权益工具投资——公允价值变动　　110 　　贷：其他综合收益　　　　　　　　　　　　110 （3）借：银行存款　　　　　　　　90 　　贷：应收股利　　　　　　　　90 （4）借：其他综合收益　　　　　　　　　　　　　600 　　贷：其他权益工具投资——公允价值变动　　　600 （5）借：其他综合收益　　　　　　　　　　　　　2 100 　　贷：其他权益工具投资——公允价值变动　　　2100 （6）借：其他权益工具投资——公允价值变动　2 700 　　贷：其他综合收益　　　　　　　　　　　2700

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请问这道题多选，咋做
meizi老师 | 提问时间：03/06 14:52

#初级职称#

选择ABC选项的；参考下

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老师，麻烦看下这个
税法老师 | 提问时间：02/27 08:14

#初级职称#

这个政策同时适用于企业和项目。企业自获利年度起计算；项目自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起计算

阅读 14991

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老师费用普票开错了忘作废了我没给对方对方也没入账我隔月冲红了这样可以吗还是必须给对方
易老师 | 提问时间：09/28 22:22

#实务#

你好，可以的，没问题，对方没有入账的话，可以不给，把以前的发票要回来

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劳务能开九个点发票嘛，一般纳税人
东老师 | 提问时间：06/07 14:23

#建筑#

你好，可以开九个点的税率的发票。

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接上：甲公司应协助丙公司于2021年3月1日完成该设备所有权的转移手续。假定不考虑其他因素，甲公司应该做哪些会计处理？
小菲老师 | 提问时间：09/29 16:09

#实务#

同学你好具体什么问题呢？

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集体福利费不交个税，这里的“集体”怎么理解？给予企业中的某个或某几个部门员工的福利算集体福利吗？只给予优秀销售员的福利算集体福利吗？只给管理层的福利算集体福利吗？还是说只有企业全体员工都在享受的福利才算集体福利？我看有说集体必须是企业全体员工的，也有讲行某个部门员工加班发生的聚餐费用可以计入福利费不交个税的。请老师解答疑惑，谢谢老师！
刘印子老师 | 提问时间：02/06 23:52

#实务#

同学您好比如端午节公司发粽子，每个员工都有，这个算员工福利，不需要交个税。比如销售部业绩好，老板奖励出去聚餐，也是职工福利，计入销售部的费用就好了。但如果给优秀员工的奖金，高管的奖金，这个算工资薪金，需要交个税。福利，一般不是以现金或工资形式发放的，而是过节小礼品啥的。工资就是记到工资表里发放的，这个是需要交个税的。

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自然人劳务费代扣代缴，是从支付次月还是收到发票次月
言-老师 | 提问时间：02/05 18:13

#实务#

你好支付的次月来报个税的。

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1，建筑合同签订后不需要针对签订合同做分录，后来也有收到好几次工程款，那乙方如何得知甲方还欠多少款？手工账如何处理？
郭老师 | 提问时间：06/16 23:00

#建筑#

你好完工进度知道的吗借银行存款应收账款贷主营业务收入或者工程结算应交税费

阅读 14982

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老师，请教一个递延所得税的问题，假如公司今年处于亏损状态，那今年发生的研发费用加计扣除金额就没有用上，那明年汇算清缴时，可以继续享受这笔加计扣除金额吗？如果明年可以继续享受，那不是应该在今年计提一笔递延所得税资产吗，但是网上说加计扣除是永久性差异，不形成递延所得税，有点矛盾，希望老师解惑，谢谢！
税法老师 | 提问时间：02/23 11:38

#CPA#

一般来说，研发费用加计扣除作为税收优惠，只能在当年年度申报时备案享受，年度汇算清缴期过后则不能再做加计扣除。

阅读 14982

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会计科目里的，借、贷，是个什么关系。这两个我不太懂、也不太会用。考试会考到这个吗能给我通俗的解释一下吗
言-老师 | 提问时间：02/07 10:02

#实务#

你好，正常资产类的科目，借方表示增加，比如借：现金 100 就是现金多了100

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你好，社保交缴费提示税种超过人行规范第15条是什么意思呢
刘艳红老师 | 提问时间：11/03 22:11

#实务#

您好，意思是没有按规定交社保

阅读 14981

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老师，这个减号怎么弄进去
廖君老师 | 提问时间：06/04 16:33

#Excel#

您好，这不是减号，您点一年看是0数字，

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请问下老师，生产型企业购入的机器零件计入什么科目
王璐璐老师 | 提问时间：01/16 14:22

#中级职称#

你好一般是进了制造费用的

阅读 14980

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纸质专票信息填错了，开具红字信息表时显示总局底账系统没有原票抄报信息怎么办，
郭老师 | 提问时间：09/28 19:41

#实务#

你好，你点发票修复的，如果还不行的话，你点上报汇总，然后点反写

阅读 14979

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大数据的4V特征是指什么？
李老师 | 提问时间：12/11 17:13

#会计实务#

大数据的4V特征是指Volume（数据量）、Velocity（数据速度）、Variety（数据多样性）和Value（数据价值）。 1. Volume（数据量）：大数据的特点之一是数据量非常庞大，远远超过传统数据处理能力。大数据的数据量通常以TB、PB、EB等单位来衡量。 2. Velocity（数据速度）：大数据的产生速度非常快，数据源源不断地生成。传统的数据处理方式无法及时处理大数据的速度，因此需要更高效的处理方法。 3. Variety（数据多样性）：大数据包含多种类型的数据，包括结构化数据（如数据库中的表格数据）、半结构化数据（如XML文件、日志文件）和非结构化数据（如文本、图片、音频、视频等）。这些不同类型的数据需要不同的处理方式。 4. Value（数据价值）：大数据中蕴含着巨大的价值，通过对大数据的分析和挖掘，可以发现隐藏的模式、趋势和洞察，为企业决策提供有力的支持。因此，大数据的价值是其最重要的特征之一。以上是大数据的4V特征，会计师在处理大数据时需要考虑这些特征，并采用相应的技术和工具来处理和分析大数据。

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会计科目的命名规则是什么？（15字）
周老师 | 提问时间：12/11 17:03

#会计实务#

会计科目的命名规则是根据资产、负债、所有者权益、收入和费用的分类命名。

阅读 1096

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车贷利率计算中的月供是如何计算的？
王一老师 | 提问时间：12/11 17:03

#会计实务#

在车贷利率计算中，月供是指每个月需要支付的还款金额。月供的计算涉及以下几个要素： 1. 贷款本金：即您购车的总金额减去首付款后的剩余金额。 2. 贷款期限：即您选择的还款期限，一般以月为单位。 3. 利率：指贷款利率，可以是固定利率或浮动利率。月供的计算公式如下：月供 = (贷款本金 * 月利率) / (1 - (1 + 月利率)^(-贷款期限)) 其中，月利率 = 年利率 / 12 举例说明：假设您购车总金额为10万，首付款为2万，贷款本金为8万，贷款期限为3年（36个月），利率为5%。首先，计算月利率：月利率 = 5% / 12 = 0.4167% 然后，带入公式计算月供：月供 = (8万 * 0.4167%) / (1 - (1 + 0.4167%)^(-36)) ≈ 2,467.62元因此，每个月的月供约为2,467.62元。注意，这个计算结果不包括其他可能的费用和附加条件，如保险费、手续费等。

阅读 5109

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在存款利率为9%的情况下，10万元存银行一年可以获得多少利息？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 17:03

#会计实务#

在存款利率为9%的情况下，10万元存银行一年可以获得的利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款金额 × 存款利率利息 = 10,0000 × 0.09 = 9,000 元所以，10万元存银行一年可以获得9,000元的利息。

阅读 1961

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提前还款是否会影响按揭房贷的利率？
周老师 | 提问时间：12/11 16:59

#会计实务#

提前还款可以影响按揭房贷的利率。具体影响取决于贷款合同中的条款和条件。一般来说，按揭房贷合同中会规定提前还款的相关条款，包括是否允许提前还款、提前还款的手续费、提前还款的期限等。如果合同允许提前还款，并且在合同规定的期限内进行提前还款，通常会享受到一定的利率优惠。这是因为提前还款可以减少贷款的期限，降低了银行的风险，因此银行可能会给予一定的利率优惠。然而，有些按揭房贷合同可能会规定提前还款的手续费，这样在提前还款时可能需要支付额外的费用。此外，有些合同可能会规定只有在特定的时间段内进行提前还款才能享受利率优惠，如果超出了规定的时间段，可能就无法享受利率优惠。因此，在提前还款之前，建议仔细阅读贷款合同中的条款和条件，并咨询银行或贷款机构，了解提前还款的具体影响和费用。

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库存周转天数怎么算例题
周老师 | 提问时间：12/11 16:52

#会计实务#

库存周转天数是指企业库存商品从进货到销售所需的平均天数，也可以理解为库存商品在企业内部停留的平均时间。计算公式如下：库存周转天数 = 平均存货成本 / 平均每日销售成本其中，平均存货成本可以通过以下公式计算：平均存货成本 = （期初存货成本 + 期末存货成本）/ 2 平均每日销售成本可以通过以下公式计算：平均每日销售成本 = 年度销售成本 / 365 举个例子，假设某企业的期初存货成本为100,000元，期末存货成本为150,000元，年度销售成本为500,000元。则可以按照以下步骤计算库存周转天数： 1. 计算平均存货成本：平均存货成本 = （100,000 + 150,000）/ 2 = 125,000元 2. 计算平均每日销售成本：平均每日销售成本 = 500,000 / 365 ≈ 1,369.86元 3. 计算库存周转天数：库存周转天数 = 125,000 / 1,369.86 ≈ 91.14天因此，该企业的库存周转天数约为91.14天。这意味着该企业平均需要91.14天将库存商品从进货到销售出去。

阅读 1271

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在出售设备的会计分录中，应如何处理设备的净值？
周老师 | 提问时间：12/11 16:50

#会计实务#

在出售设备的会计分录中，应该将设备的净值从固定资产账户中转移出来，并将其转入利润和损失账户。具体的会计分录如下：借：现金/应收账款贷：固定资产账户贷：累计折旧账户贷：利润和损失账户其中，现金/应收账款账户记录了出售设备所收到的现金或应收账款的金额。固定资产账户记录了设备的原始成本。累计折旧账户记录了设备在使用过程中累计的折旧金额。利润和损失账户记录了出售设备所带来的利润或损失。需要注意的是，如果出售设备的金额大于设备的净值（即设备的原始成本减去累计折旧），则会发生利润；如果出售设备的金额小于设备的净值，则会发生损失。

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在试菜过程中，哪些费用需要计入餐饮成本？
秦老师 | 提问时间：12/11 16:50

#会计实务#

在试菜过程中，以下费用需要计入餐饮成本： 1. 食材成本：试菜过程中使用的食材成本需要计入餐饮成本。这包括蔬菜、肉类、海鲜等原材料的购买成本。 2. 调料成本：试菜过程中使用的各种调味料的成本需要计入餐饮成本。这包括盐、糖、酱油、醋等各种调料的购买成本。 3. 燃料成本：试菜过程中使用的燃料成本需要计入餐饮成本。这包括燃气、电力等燃料的消耗成本。 4. 包装材料成本：试菜过程中使用的包装材料成本需要计入餐饮成本。这包括食品包装袋、保鲜膜、纸巾等的购买成本。 5. 试菜人工成本：试菜过程中厨师的工资需要计入餐饮成本。这包括厨师的工作时间和劳动力成本。需要注意的是，以上费用只是试菜过程中的一部分，最终确定的菜品成本还需要考虑其他因素，如厨房设备折旧、水电费用等。

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综合年收益率怎么算的
周老师 | 提问时间：12/11 16:50

#会计实务#

综合年收益率是指一个投资组合或资产在一年内的总体收益率。计算综合年收益率的方法取决于投资组合或资产的特点和计算期间的时间段。一种常见的计算方法是加权平均法，即将每个投资项目的收益率乘以其在投资组合中的权重，然后将所有项目的加权收益率相加。具体计算步骤如下： 1. 确定投资组合或资产的收益率。这可以通过计算投资组合或资产在一年内的总收益和初始投资额之间的比率来获得。 2. 确定每个投资项目在投资组合中的权重。这可以通过计算每个项目的投资额占总投资额的比例来获得。 3. 将每个项目的收益率乘以其在投资组合中的权重，得到每个项目的加权收益率。 4. 将所有项目的加权收益率相加，得到综合年收益率。例如，假设一个投资组合由两个项目组成，项目A投资额为100,000元，收益率为10%；项目B投资额为200,000元，收益率为5%。则计算综合年收益率的步骤如下： 1. 计算项目A的收益：100,000 * 10% = 10,000元 2. 计算项目B的收益：200,000 * 5% = 10,000元 3. 计算项目A的权重：100,000 / (100,000 + 200,000) = 1/3 4. 计算项目B的权重：200,000 / (100,000 + 200,000) = 2/3 5. 计算项目A的加权收益率：10,000 * 1/3 = 3,333.33元 6. 计算项目B的加权收益率：10,000 * 2/3 = 6,666.67元 7. 计算综合年收益率：3,333.33 + 6,666.67 = 10,000元因此，该投资组合的综合年收益率为10,000元。

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