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有一项债权,债务人将债务转移给了第三人,双方写商后的金额,与账面比减少了一部分,就将这一部分计入了营业外支出,这部分可以所得税税前抵扣吗
东老师
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提问时间:05/19 18:49
#税务#
您好,这个是不能税前扣除的
阅读 8954
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企业所得税季报弥补以前年度亏损的数是怎么来的
家权老师
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提问时间:06/14 10:44
#税务#
看上年你的汇算清缴弥补亏损明细表
阅读 8944
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公司员工借款采购填写借支单,采购完回来直接把借支单撕掉,还是再写个报销单
王雁鸣老师
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提问时间:06/14 11:00
#税务#
同学你好,采购完回来直接把借支单撕掉,或者再写个报销单,都可以的。最好按后者处理。
阅读 8942
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判断题 纳税人销售应税消费品,如果销售额为含税销售额,在计征消贵税时应做不含税处理,其计算公式如下图所示。 不含税销售额=含税销售额÷(1-增值税税率或征收率)
meizi老师
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提问时间:04/27 10:31
#税务#
你好;这个是错误的 ;
阅读 8936
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中联实业投资集团下属公司北京仁义酒业有限责任公司(增值税一般纳税人),董事会为了提升经营业绩,扩大经营规模,目前还存在5000万元的资金缺口,其中扩建白酒生产车间需要资金3000万元,日常经营活动需要资金2000万元。公司的借款来自于两个部分:公司2022年1月1日从银行借入3000万元借款, 期限为1年,年利率4 5%;2022年1月1日从其他企业借入2000万元,期限1年,年利率8%。公司税务会计人员提出以下两个方案:方案一:将银行的借款用于构建生产车间,剩下的借款用于企业的日常经营活动。 方案二:将银行借款中的2000万元用于企业的日常经营,将银行借款中爽下的1000万元和从企业借米的2000万元,用于构建生产年间。 要求: 请依据税务优化方案计算表的要求,测算该公司稅务优化方案的纳税金额,净利润等,填制税务优化方案计算表,并根据计算结果,选择最优的方案.
晓纯老师
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提问时间:04/24 10:15
#税务#
方案一,对成本影响是资本化的利息费用3000*4.5%=135,方案二是1000*4.5%+2000*8%=205
阅读 8935
收藏 38
老师,取得的财政收据可以做为所得税税前扣除凭证吗?
小宝老师
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提问时间:06/14 11:03
#税务#
可以的没有问题哦
阅读 8916
收藏 37
老师,开数电票可以加上办税人,但是开发票的时候扫脸认证,老是显示认证通过不了,无法开票。我想问一下到底怎么回事?
家权老师
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提问时间:06/14 11:14
#税务#
你好,这个是系统问题,请联系当地12366处理
阅读 8913
收藏 37
物业公司收取的消防管道泄水费
易 老师
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提问时间:04/17 10:45
#税务#
您好,您的具体 问题 是什么 ?
阅读 8911
收藏 37
电子税务局每次开票都要录入销售方银行账户信息 哪里可以更改 这样就不用每次都要填写银行信息了
黄陆壹老师
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提问时间:05/14 10:26
#税务#
如果您希望在电子税务局开票时不再每次都需要填写销售方的银行账户信息,通常可以采取以下方法进行更改或设置: 纳税人信息管理模块:登录电子税务局网站,进入“纳税人信息管理”模块。在这里,您可以查看和编辑与销售方相关的所有信息,包括银行账户信息。找到银行账户信息相关的选项,并输入正确的银行账户信息,包括开户行名称、账号等。完成输入后,保存或提交您的更改。 存款账户账号报告:您可以在电子税务局上申请“存款账户账号报告”。完成申报后,您的销售方信息(包括银行账户信息)将被自动提取到电子税务局系统中。这样,在开票时,相关信息就会自动带出,无需再次手动填写。
阅读 8910
收藏 37
工会经费的计税基础是应发工资还是实发工资?
若丽老师
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提问时间:06/14 09:58
#税务#
您好!是应发工资来算的。
阅读 8905
收藏 30
郭老师,郭老师郭老师
郭老师
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提问时间:06/14 10:30
#税务#
在的,具体的什么问题?
阅读 8886
收藏 32
公司发的防暑降温费需要交个人所得税吗
高辉老师
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提问时间:06/14 13:10
#税务#
你好,发放的现金是需要并入职工薪酬,汇总申报个税
阅读 8880
收藏 37
怎么在电子税务局查询已缴纳税款?
郭老师
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提问时间:07/06 08:37
#税务#
1.登录电子税务局,点击【办税服务】-【申报事项】-【税收完税证明开具】的顺序进入完税证明开具页面; 2.选择税款所属时期、征收项目、开具格式,点击【查询】按钮,页面根据查询条件展示查询结果; 3.点击【开具】按钮,弹出PDF页面; 4.点击【打印】按钮,打印《税收完税证明》
阅读 8880
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广州有租房 佛山也有租房 我跟配偶申报个税可以一人申报一边吗
小菲老师
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提问时间:06/14 10:27
#税务#
同学,你好 如果夫妻不在同一城市工作且这两个城市均无自有住房,夫妻两人可以分别按照城市的定额标准扣除住房租金支出。
阅读 8875
收藏 11
对23年度的个税进行更正申报,减少其中一个员工的申报金额,账目上需要如何做?
小宝老师
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提问时间:06/14 10:45
#税务#
你好,金额不大可以在本期冲减计提的费用
阅读 8870
收藏 37
开给个人普票,怎么填抬头
家权老师
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提问时间:06/14 11:10
#税务#
直接开个人的姓名就行
阅读 8869
收藏 0
电子税务局怎么查已经开的发票和开出去的发票
小锁老师
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提问时间:05/11 10:47
#税务#
电子税务局怎么查已开的发票: 1. 登录电子税务局:打开电子税务局网站,输入您的纳税人识别号和密码,登录电子税务局。 2. 进入发票管理页面:登录成功后,点击“发票管理”菜单,进入发票管理页面。 3. 查询已开发票:在发票管理页面,您可以选择“已开发票”选项,然后输入查询条件,如发票代码、发票号码、开票日期等,点击“查询”按钮,即可查询已开的发票。 4. 查看发票详情:查询结果会显示已开发票的基本信息,如发票代码、发票号码、开票日期、购买方名称等。您可以点击发票号码或者“详情”按钮,查看发票的详细信息,包括开票明细、税额、价税合计等。 需要注意的是: 1. 查询已开发票需要您在电子税务局上进行操作,同时需要您具备相应的纳税人识别号和密码。
阅读 8865
收藏 29
求帮忙分析该股份有限公司的偿债能力
徐超老师
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提问时间:06/14 10:22
#税务#
同学你好!从2016到2021年,起产负债率下降,长期偿债能力上升;流动比率上升,短期偿债能力上升;利息偿付倍数上升,长期偿债能力上升;总体偿债能力是上升的
阅读 8864
收藏 37
税务让我们调增收入,那调增收入,企业所得税年报该怎么填写。有一部分成本也增加了成本,把这部分成本该填在哪里
郭老师
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提问时间:06/14 08:41
#税务#
你好,纳税调整明细表扣除项目,其他填写税收金额,这个是成本的。然后收入类里面其他填写账本金额,这个是增加收入的。
阅读 8853
收藏 1
你好老师,这个人改了个税,因为后面报税的话,要逐月重新申报,逐月申报时没有更改任何数据,就出现了申报失败的情况,该怎么解决
venus老师
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提问时间:06/14 11:51
#税务#
这个人你做了非正常,删除了吗
阅读 8848
收藏 37
老师你好!税务系统有如下提示是什么原因造成的
郭老师
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提问时间:06/14 12:30
#税务#
估计是你发票 和你实际做账的情况 ; 有发票不合规或者风险提示造成的
阅读 8846
收藏 37
使用权资产(租赁)中的折现率怎么计算,月租金是20万,租赁期10年,租赁负债,使用权资产,利息总额,月折旧额,年、月折现率怎么计算,或者计算公式是怎么来的
南疆老师
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提问时间:02/23 19:35
#税务#
您好,折现率不是计算出来的,是根据公司的资金成本得出的。把租赁付款额折现就是使用权资产,然后通过利率计算其他的金额。
阅读 8845
收藏 37
老师,员工报销车票,做账是税计入应交税费-应交增值税的进项税,还是待认证进项税,款付了奥
小锁老师
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提问时间:06/14 14:41
#税务#
您好,这个是属于 应交税费-应交增值税的进项税
阅读 8842
收藏 5
老师,我有两个公司A公司技术公司,B公司劳务公司,我现在所有的工资都是A公司打给B公司,B公司发放,这个月A公司给员工发了300元端午节福利和300元绩效奖从A公司账上走的账这样行吗?我A公司给正常把这600元给报成个税,B公司也正常报工资个税,行不行?
venus老师
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提问时间:06/14 09:51
#税务#
你好,同学,只能一张企业报税,同学
阅读 8834
收藏 37
老师,项目送客户的护肤品,能给他报销招待费不,还是说做其他的费用
小宝老师
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提问时间:06/14 11:03
#税务#
可以计入招待费用
阅读 8831
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个人所得税申报平台链接
刘艳红老师
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提问时间:06/14 11:23
#税务#
您好, 这个是自已下的APP,你下个自然人电子税务局
阅读 8827
收藏 0
啊,招聘者提问之前有接触过供应链吗?应聘者怎么回复什么是供应链。会计都做什么工作
小宝老师
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提问时间:06/14 09:18
#税务#
供应链指的是一个产品从原材料、零部件、到半成品、再到成品,通过计划、采购、制造、订单履行等业务运作,然后通过销售网络把产品送到用户手中,这个从上游到下游的整体网链结构。
阅读 8824
收藏 37
老师,请问划拨给学校的土地,要交印花税吗
邹老师
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提问时间:06/14 11:05
#税务#
你好,是需要缴纳印花税的
阅读 8812
收藏 0
外贸企业出口业务,报关单上边出口日期是2024年1月,出口发票是2024年2月开的,当时在2月份申报增值税时已做免税收入,但是到现在还没退税,现在外国客户要求我们退运,也已经在税局开了出口货物已补税/未退税证明,那现在要怎么处理税务呢?
朴老师
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提问时间:06/15 11:20
#税务#
在外贸企业出口业务中,若遇到报关单出口日期与出口发票日期不一致,且已申报增值税但尚未退税,同时外国客户要求退运并已开具出口货物已补税/未退税证明的情况,税务处理可以按照以下步骤进行: 确认退运原因: 首先,与外国客户沟通确认退运的具体原因,以便后续处理。 开具红字发票: 由于已开具的出口发票与实际出口情况不符(即发票日期晚于出口日期),需要开具红字发票进行冲销。 红字发票的开具应遵循税法和相关会计准则,确保信息的准确性和合规性。 调整增值税申报: 既然在2月份已将出口收入作为免税收入申报增值税,现在需要向税务机关申请调整之前的增值税申报表,将冲销后的销售收入从免税收入中剔除。 同时,应重新计算并申报调整后的应纳税额或退税额。 处理退税事宜: 由于已开具出口货物已补税/未退税证明,说明该笔出口业务尚未退税。 与税务机关沟通,了解退税的具体流程和要求,准备相关材料并提交退税申请。 退税申请可能需要包括原始报关单、调整后的增值税申报表、红字发票等文件。 办理退运手续: 根据外国客户的要求和双方协商的结果,办理退运手续。 退运手续可能涉及海关、物流等多个环节,需要确保所有环节均符合相关法规和规定。 更新财务记录: 在公司财务系统中更新相关记录,确保账目的准确性和合规性。 退运和退税的处理过程应详细记录,以便后续审计和核查。
阅读 8808
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一般纳税人出租住房给个人房产税税率:是12%还是4%
家权老师
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提问时间:04/24 08:53
#税务#
一般纳税人出租住房给个人房产税税率4%
阅读 8808
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