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老师公司购买了理财产品,收益需要交增值税么
刘艳红老师
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提问时间:02/04 10:48
#税务#
您好 保本型理财产品:企业购买的保本型理财产品,其持有期间取得的收益需按照贷款服务缴纳增值税。一般纳税人税率为6%,小规模纳税人征收率为3%(现行优惠政策减按1%)。 非保本型理财产品:企业购买的非保本型理财产品,其持有期间取得的非保本收益,不属于利息或利息性质的收入,不征收增值税
阅读 47
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公户第一笔现金存款 这样子入账库存现金是负数 这种情况咋入账呢
家权老师
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提问时间:02/04 10:41
#税务#
那个应该是挂其他应付款-存款那个人
阅读 363
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老师, 我们有个合同里面有设备和安装,混合销售,可不可以这样开:工业自动控制仪表系统*安装调试系统一项13%?
小菲老师
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提问时间:02/04 10:41
#税务#
同学,你好 是可以的
阅读 48
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老师,已经认证了的发票对方能作废吗?
小菲老师
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提问时间:02/04 10:40
#税务#
同学,你好 不可以的
阅读 29
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老师,有没有什么法律条文说医疗门诊前三年免房产税和土地使用税的规定?
小菲老师
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提问时间:02/04 10:39
#税务#
同学,你好 根据《财政部 国家税务总局关于医疗卫生机构有关税收政策的通知》(财税〔2000〕42号)第二条第(一)项规定: 对营利性医疗机构取得的收入,直接用于改善医疗卫生条件的,自其取得执业登记之日起3年内,对其自用的房产、土地免征房产税、城镇土地使用税。3年免税期满后恢复征税。
阅读 47
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老师你好,公司是做运输服务的,2025年3月注册的公司,是一般纳税人,开票只有9%的专票,申报增值税报表时候附表一就是在9%那栏,但到主表时候没有其中里面没有对应栏填,每次提交都会出现一个提示,就是说栏次1有数据,栏2栏3数据为0,是否提交?这样直接提交没问题吧?还有附表五是否适用小微企业六税两费减征政策都是要手动勾选的,有遇到这种情况吗?
郭老师
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提问时间:02/04 10:32
#税务#
提交就可以的,没有问题,只填写第一行,因为下面没有服务 附表5里面的小型微利企业选择符合要求选是 需要手动填写,都要填写
阅读 49
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老师,购房发票和计税价格都高于实际卖价,这是为什么,那入账按计税价格吗
家权老师
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提问时间:02/04 10:30
#税务#
为啥要那样开呢?金额不对找对方重开
阅读 121
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一般纳税人,留抵欠政策是什么时候开始的,然后,26年1月开始,是不是不行了(据说今年不行了)?麻烦帮我看看,谢谢
家权老师
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提问时间:02/04 10:30
#税务#
没有说不行的哈,继续抵减就行
阅读 33
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老师,我们是一般纳税人电商公司,平台向税局申报数据一个月一申报,我们申报增值税是一个月一申报数据,还是季度汇总和平台一致再申报
家权老师
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提问时间:02/04 10:27
#税务#
直接看你的电子税局待办事项就知道了哈,
阅读 46
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老师公司买饰品送客户做业务招待费,按发生额的60%扣除,客户那边还要做代扣代缴个税吗?
家权老师
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提问时间:02/04 10:16
#税务#
是的,你们还得给代扣代缴个税
阅读 58
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23年和25年分别计入长期待摊费用\\其他待摊费用和其它业务成本\\其他怎么转为其他应付款
小菲老师
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提问时间:02/04 10:09
#税务#
同学,你好 借:其他应付款 贷:长期待摊费用 以前年度损益调整
阅读 46
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承兑汇票在别的公司兑的,这个中间的利息,我应该做什么费用呢?因为没有发票
家权老师
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提问时间:02/04 10:08
#税务#
那个还是计入财务费用-利息,汇算时做纳税调增
阅读 63
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老师工资和社保计提和发放的分录怎么作?
家权老师
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提问时间:02/04 10:07
#税务#
正常工资: 比如:工资6000,单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500,个税15。 1.按公司的部门分配计提工资6000 借:管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000 贷:应付职工薪酬-工资6000 2.计提公司部分社保和公积金 借:管理费用-社保费-各项社保,公积金1000 贷:应付职工薪酬——各项社保,公积金(企业部分)1000 3.发放工资月份扣社保和个税 借:应付职工薪酬——工资 6000 贷:其他应付款—各项社保,公积金(个人部分)500 应交税费——应交个人所得税15 银行存款5485 4申报月份交社保 借:应付职工薪酬——各项社保,公积金(企业部分)1000 其他应付款—社保,公积金(个人部分)500 贷: 银行存款1500 5上交个人所得税,申报工资收入6000,专项扣除填个人社保500 借:应交税费——应交个人所得税15 贷:银行存款15
阅读 134
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老师好!个体户的法人是不可以去代开发票的,对吧?
家权老师
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提问时间:02/04 10:05
#税务#
是的,直接个体户开票就行
阅读 66
收藏 0
请问老师,关联公司之间借款,之前约定的有利息,从26年1月开始重新签订借款合同,约定无息借款,可以吗?
家权老师
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提问时间:02/04 10:01
#税务#
现在可以无息借款了哈
阅读 34
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老师,我们是施工方,然后发包方让设计院和我们签合同,设计费由我们出,设计费发票也开给我们。我看了一下合同,合同里我们成了发包方,这样合理吗?我们还需要补充一下什么手续?现在合同签完了,发票也在24年的时候签完 了,但是一直没入账?我想问一下老师,怎么才能合理的把这个发票入到我们账上?需要补充什么手续
暖暖老师
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提问时间:02/04 09:59
#税务#
你好,你们是施工方,发包方让你们和设计院签合同、付设计费、收设计费发票,合同里你们成了“发包方”,这在工程实务里非常常见
阅读 52
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买礼品用于顾客积分兑换,要确认收入吗
家权老师
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提问时间:02/04 09:54
#税务#
是的,当顾客使用积分兑换礼品时,企业通常需要确认收入,但这取决于积分的获取方式和会计处理方法。 具体来说,收入确认的核心在于判断积分是消费赠送还是无偿赠送,这决定了收入确认的时点和方式。 1. 积分通过消费累积获得(如:购物满1000元送100积分) 这是最常见的营销方式。在这种模式下,积分被视为销售交易的附加权益,其价值已包含在顾客的初始支付中。会计处理遵循“权责发生制”和“收入分摊”原则。 初始销售时:企业收到货款后,需将交易价格在商品和积分之间进行分摊。积分部分不立即确认为收入,而是记入“合同负债”(一项递延收益)。 积分兑换时:当顾客使用积分兑换礼品时,企业才将之前递延的积分部分确认为收入。 会计分录示例:假设客户用1000积分(公允价值500元)兑换礼品,且该积分是通过消费累积获得的。 借:合同负债 500元 贷:主营业务收入 500元 同时,需要结转礼品成本: 借:主营业务成本 300元 贷:库存商品 300元 2. 积分为无偿赠送(如:注册即送积分、签到送积分) 如果积分是顾客在未发生任何消费行为的情况下获得的,则兑换礼品的行为被视为无偿赠送。 赠送积分时:企业将积分的公允价值直接计入“销售费用——业务宣传费”。 积分兑换时:企业不确认收入,而是将之前计入销售费用的金额冲减,并直接结转礼品成本。 会计分录示例:假设客户用1000积分(公允价值500元)兑换礼品,且该积分是无偿获得的。 借:销售费用——业务宣传费 500元 贷:库存商品 300元 贷:应交税费——应交增值税(销项税额) 26.42元 (按礼品公允价值计算) 贷:其他应付款——代扣代缴个税 (如适用)
阅读 50
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老师,有一个零申报了十几年的海南企业,突然说以后有煤炭生意,每个月开票几千万,他们的注册地址还是自己的家,没有仓库,这种可靠吗
家权老师
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提问时间:02/04 09:50
#税务#
那个不靠谱的,皮包公司
阅读 31
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你好,老师,现在公司无缘无故收到保险公司的赔偿款。经查询后,是因为我公司在外地的施工项目,因工地设备管道受到意外撞机受损,对方车辆报警后,保险公司赔付给i我公司的赔偿款,,这种款项,能走个人账户吗?对公司有影响吗?会按照营业外收入视同销售缴纳增值税、附征,企业所得税吗
家权老师
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提问时间:02/04 09:46
#税务#
那个计入营业外收入,不交纳增值税、附征,只交所得税
阅读 39
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对方公司多开几元发票,我们专票已经抵扣,然而对账中发现多开了那几元,对方也不给重开了,我们公司是否可以把这几元做营业外收入
家权老师
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提问时间:02/04 09:45
#税务#
可以把这几元做营业外收入的
阅读 40
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固定资产 报废处理 一定要交税吗 走营业外支出 不交税 是不是有税务风险
家权老师
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提问时间:02/04 09:44
#税务#
报废没有收入就不需要交税
阅读 38
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计提及缴纳增值税及附税会计分录
小菲老师
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提问时间:02/04 09:43
#税务#
同学,你好 附加税 借:税金及附加 贷:应交税费-附加税 增值税不是计提,是做收入和成本的时候,直接做的,你是问结转分录吗?
阅读 80
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老师,您好!请问跨省提供清包工服务,需要预缴增值税和企业所得税吗?
家权老师
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提问时间:02/04 09:39
#税务#
凡是开的是建筑服务,跨区县施工都需要预缴增值税和企业所得税
阅读 61
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老师,我们在12月底做了不开票收入,然后在1月又开票了,需要冲减不开票收入,我应该在附列资料一里边哪里填?填写负数可以吗?
家权老师
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提问时间:02/04 09:35
#税务#
是的,直接填负数就行
阅读 41
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老师,建筑劳务分包专票能开成其他建筑服务类吗
家权老师
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提问时间:02/04 09:33
#税务#
可以那样开的,开其他建筑服务税目
阅读 61
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客户转了两次一样的款过来,重复付款了,我现在退回去给他,请问转账备注什么?
家权老师
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提问时间:02/04 09:30
#税务#
备注退货款就行了哈
阅读 55
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小规模纳税人出租不动产的开票税率是多少?
小菲老师
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提问时间:02/04 09:27
#税务#
同学,你好 增值税是3%
阅读 42
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老师,你好,请问对公户支付给员工,然后又备注的临时工劳务报酬,临时工的工资又没申报,现在怎么补救啊,补申报吗,劳务是报工资,同时又要给临时工代报个人劳务报酬是吗
郭老师
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提问时间:02/04 09:25
#税务#
你好,给他申报劳务报酬没有发票,到时候汇算清缴,你需要纳税调增
阅读 42
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员工1月3号离职,1月15号发工资,1月份所属期可申报工资
小菲老师
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提问时间:02/04 09:20
#税务#
同学,你好 是可以的
阅读 49
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老师想咨询下,注册运输公司都要什么手续和资质?必须自己有车队才能注册运输公司吗?是运输砂石料的,如果自己能注册一家运输公司,自己搞自己的运输业务可以吗?
暖暖老师
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提问时间:02/04 09:02
#税务#
你好,资质是交通局的道路经营许可证,有单位的车辆在交通局备案的
阅读 221
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