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领用商品赠送,视同销售计入 销售费用-促销宣传费 这个汇算时计入那里
文文老师
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提问时间:11/22 17:41
#税务师#
促销宣传费计入广告费调整明细表中
阅读 644
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视同销售,促销领用商品的销项税额按成本加成%多少计算
家权老师
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提问时间:11/22 17:06
#税务师#
...
阅读 553
收藏 2
老师,我们超市要注销了,税务局让写清算报告,没给个模板吗老师,我没做过企业注销,不知道怎么走流程
朴老师
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提问时间:11/22 16:34
#税务师#
清算报告主要内容: 企业基本信息,如名称、纳税人识别号等。 清算原因,即因注销进行清算。 清算开始日期和结束日期。 资产负债情况说明,包括资产的处置情况(如存货、固定资产的处理)、负债的清偿情况(如应付账款、税款的支付)等,明确是否已结清所有债权债务关系。 剩余财产分配情况,如果有剩余财产,说明如何分配给股东等。 税务清算情况,说明是否已结清所有税款,有无欠税等情况。 注销流程大致步骤: 先到工商局备案,申请注销登记,领取相关表格等材料。 进行税务清算,填写清算报告并提交税务局审核,结清税款、缴销发票等税务事项,取得税务注销证明。 登报公告,公示企业注销信息,一般公示期 45 天左右。 公示期结束后,到工商局办理注销手续,提交相关材料(包括清算报告、登报公告等),领取注销营业执照证明。 注销银行账户、社保账户等其他相关账户和资质
阅读 624
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处置固定资产完整会计分录怎么做老师
家权老师
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提问时间:11/22 16:33
#税务师#
清理残值 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 变卖开票 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费-增值税-销项(如果是一般纳税人已经抵扣进项按13%;如果未抵扣进项按3%开票,减按2%申报,只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平 借:营业外支出 贷:固定资产清理 或 借:固定资产清理 贷:营业外收入
阅读 554
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除甲醛服务属于现代服务还是生活服务
文文老师
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提问时间:11/22 16:16
#税务师#
除甲醛服务属于现代服务
阅读 672
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房屋免租期要缴税吗?
宋生老师
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提问时间:11/22 15:26
#税务师#
你好,这个可以不用交。
阅读 474
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电子发票pdf有静态码还是动态码??ofd是啥特殊?
宋生老师
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提问时间:11/22 15:25
#税务师#
你好,这个开出来了。就已经是固定的了。
阅读 527
收藏 2
包装服务属于服务费还是劳务费??公司给别人做财务咨询是可以开劳务发票吗
文文老师
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提问时间:11/22 14:56
#税务师#
包装服务属于服务费
阅读 658
收藏 3
A公司法人个人给B公司对公账户打款,这种要开票吗?公对公打款和法人私人对公打款有啥法律风险的区别
家权老师
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提问时间:11/22 14:26
#税务师#
打款要备注替某公司货款
阅读 602
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您好,一个省跨市的项目,是部队上的维修改造工程,开发票,必须要开外经证异地预交,还是也可以不用开,本地全额缴税?
郭老师
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提问时间:11/22 12:51
#税务师#
开外经证 预缴税款
阅读 642
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老师这个怎么算赋税率了
立峰老师
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提问时间:11/22 11:25
#税务师#
同学你好,你说的是税负率吗 税负率=当期应纳税/当期应税销售收入
阅读 733
收藏 3
老师购买钢材需向销售方去取资质信息吗
刘艳红老师
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提问时间:11/22 11:06
#税务师#
您好,有合同有发票,有流水就可以
阅读 493
收藏 0
老师我想请教您,小规模的企业,上年度做的发票暂估,这个年度没有那么多的进项,应该怎么做账 还有如果票拿不到是要相应的交税对吗?
Fenny老师
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提问时间:11/22 10:31
#税务师#
同学你好 小规模进项是直接进成本,暂估入账的,拿到票再调整账面就可以了。
阅读 793
收藏 3
我现在想单位购买公积金需要老公的身份证信息,如果老公是黑名单的人,那妻子可以单位购买公积金吗?谢谢!
家权老师
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提问时间:11/22 10:10
#税务师#
不影响妻子购买的哈
阅读 399
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实行核定征税的投资者,不能享受个人所得税优惠政策,是指不能享受哪些
宋生老师
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提问时间:11/22 09:59
#税务师#
你好,你这个在哪儿看到的?
阅读 601
收藏 3
老师,7年前A股东把50%100万的股权转让给B股东,但A股东只实缴了7万,当时没有申报,现在税务局来查所得税,应该怎么办呢?
郭老师
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提问时间:11/22 08:32
#税务师#
你好,当时转让的金额是多少?
阅读 586
收藏 2
税务局打电话说公司五月份专项附加扣除没填是空着的,让公司补上,我无所谓,不补会有啥问题吗?个人所得税app可以补填吗?
随缘
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提问时间:11/21 23:55
#税务师#
您好 专项附加扣除是个人在个人所得税App上填报然后单位获取反馈 就会在自然人扣缴端体现
阅读 431
收藏 0
税前收入是10000那么扣除个人社保777个人公积金300之后再扣5000算剩余部分10000-777-135-5000=3923计算个税吗?还是别的计算方式
随缘
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提问时间:11/21 23:53
#税务师#
您好!还有专项附加扣除也要扣除。专项附加扣除包括婴幼儿照护费 子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等支出,在计算个税时可以依法扣除。
阅读 420
收藏 2
【典型例题·计算题】李先生与合伙人在A市共同兴办了一家合伙企业甲,出资比例为5:5。2022年年初,李先生向其主管 税务机关报送了2021年度的所得税申报表和会计决算报表以及预缴个人所得税纳税凭证。该合伙企业年度会计报表反映:合伙企业2021年度的主营业务收入70万元,其他业务收入10万元,营业成本41万元,税金及附加4万元,销售费用15.5万元,管理费用8.5万元,其中包括业务招待费1.35万元,营业外支出5万元,利润总额6万元。经税务部门审核,发现如下问题:(图片) 问:全年应缴税额=11.5x20%-1.05 10x50%x20%=2.25(万元) 10✖️50%✖️20%是怎么来的
范老师
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提问时间:11/21 22:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 其他业务收入是两位合伙人对外投资分回的红利,对外投资的出资比例与合伙企业的出资比例相同。 这个股息红利是针对个人的,所以按照一半50%,然后按照股息红利缴纳个人所得税。 祝您学习愉快!
阅读 745
收藏 0
老师,公司启动资金借款了,与对方公司拟了借款合同和相应的利息费用,对方提供不了发票,我方账务处理上做财务费用,所得税能税前能列支,对方做收入时,对所得税也应该列为营业外收入,需要交企业所得税,理解正确吗?
郭老师
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提问时间:11/21 22:15
#税务师#
提供不了发票,所得税抵扣不了。对方做营业外收入,需要交所得税
阅读 417
收藏 2
如果公司小规模,10月份没开票,11月份开16万,12月份开13万,1月份不用缴纳增值税吧?那么3%减征2%开票按1%的算营业外收入吗?要缴纳税金吗?附加税吗?
波德老师
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提问时间:11/21 19:36
#税务师#
你好,按季度缴纳了就不用缴纳增值税。算营业外收入,应纳税所得额大于0就缴纳企业所得税,不缴纳附加税
阅读 442
收藏 0
请问,考过高级会计师的,报考税务师,是不是免考《财务与会计》
周老师
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提问时间:11/21 18:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 笔试过了不能免考,需要拿到高会证书后才可以免考。已经取得了高级会计师证书,并且从事涉税工作满两年的,可以申请免试《财务与会计》科目。 祝您学习愉快!
阅读 960
收藏 4
广告公司设计公司直播公司,如果不涉及到版权的话是不是不用缴纳文化事业税?文化事业税针对什么方面的收入缴纳的?
家权老师
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提问时间:11/21 17:05
#税务师#
凡是开广告服务的税目就要交,跟是否版权没关系
阅读 529
收藏 2
老师你好 我们是做公司 目前情况成本不够 交企业所得税 账面还有100万 有啥办法能把这钱取出来吗 个税太高了 有什么合理办法能避免下吗
郭老师
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提问时间:11/21 16:41
#税务师#
你好,取出来是个人使用吗?以后不还钱
阅读 498
收藏 0
这个明明写着A款车的消费税是25%,为什么答案乘于10%的
周老师
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提问时间:11/21 16:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,直接向消费者销售A型小轿车400辆,每辆含税售价为158.2万元。 您可以说下您的具体疑问 老师为您针对性的解答一下 祝您学习愉快!
阅读 415
收藏 2
无票收入是直接乘税率计算增值税销项?
暖暖老师
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提问时间:11/21 16:28
#税务师#
你好,应交增值税时=无票收入/(1+税率)*税率
阅读 467
收藏 2
老师:你好!王某在4S店买车,交了定金,签了购车协议,分期五年可以两年后还清,因分期买车车价金额低。做分期贷款时某银行初审通不过,就换了另外一银行,审核通过。4S店说换的这个银行分期五年第13期可提前还款,要加3000元给4S店,王某说加钱折算到车价购置税开票,4S店不同意!请问这个怎么处理?
郭锋老师
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提问时间:11/21 16:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个需要王某和4S店自行协商并寻求其他解决方案,如更换购车方案或与4S店进一步协商。 祝您学习愉快!
阅读 911
收藏 4
老师,你好,请问供应链印花税是多少?
文文老师
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提问时间:11/21 15:39
#税务师#
供应链印花税是万分之三
阅读 411
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老师我想咨询一下不用累计预扣法申报的劳务报酬可以在次年汇算清缴的时候享受专项附加扣除吗
文文老师
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提问时间:11/21 15:27
#税务师#
可以在次年汇算清缴的时候享受专项附加扣除
阅读 597
收藏 3
请问我们是一般纳税人在公司贷了款,能要求银行开专票给我们抵扣吗
文文老师
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提问时间:11/21 15:07
#税务师#
贷款利息专票,不能进项抵扣
阅读 411
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