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老师 工业软件制造行业 怎么做成本核算呢,做成本核算的前提需要什么数据呢, 还有什么情况下做暂估
王超老师
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提问时间:01/30 08:47
#税务师#
你好 首先你要先归集无形资产摊销,社保折旧,人员工资,水电费等数据,然后再进行分配的
阅读 958
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老师,想问一下,深圳给香港的公司开电子发票,对方没有税号,空着就行对吗?那香港那边的公司如果想拿着这个发票在他们北京的总部报销,是否可行?
金金老师
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提问时间:01/16 14:24
#税务师#
您好,对的,没有的话空着就行,是可以报销的,总部
阅读 958
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老师,这题为何加油站检测用油缴纳增值税时需要扣除呢?,购进时不是已经抵扣进项税了吗?
税法老师
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提问时间:06/30 08:59
#税务师#
这里因为是将外购的商品用于生产经营活动,所以其进项税额可以抵扣的,所以这里加油站检测用油缴纳增值税时需要扣除。这里题目并没有说相关进项税额已经抵扣的。所以这里可以作为进项税额的
阅读 958
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财产保险合同与承揽合同有啥区别?老师解释一下
朴老师
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提问时间:03/27 10:04
#税务师#
1保管合同是保管人保管寄存人交付的保管物,并返还该物的合同;承揽合同是承揽人按照定作人的要求完成工作,交付定作成果,定作人给付报酬的合同。2保管合同与承揽合同都是将标的物置于对方(保管人、承揽人)的实际控制之下,但在保管合同中,保管人对标的物不得利用、加工或改造;而在承揽合同中,承揽人可以按照合同约定对标的物利用、加工或改造。
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老师 个人与 单位解除劳动合同 超过当地上年平均工资3倍以内的部分,免征个人所得税,这个解除劳动合同包括单位辞退和员工自身原因解除吗?
玲竹老师
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提问时间:08/17 10:20
#税务师#
您好 员工自身原因解除会给赔偿吗
阅读 958
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请问销售自行开发的软件产品超过3%的部分即征即退,同时也卖了其他货物,其他货物有进项,相对应的软件产品没有进项,我可以按10%算退税吗?
小菲老师
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提问时间:01/06 17:50
#税务师#
同学,你好 软件产品,可以退税的
阅读 958
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应试指南50页和93页问题对比。 销售服务里有一项租赁服务下的“道路通行服务,包括过路费,过桥费,过闸费等”这里使用的税率是9%。 93页也有一个桥闸通行费发票是按5%抵扣。请问老师这两个通行费发票是一个吗? 如果征税项目“桥闸通行费”发票是一个的话,那么销方按9%确认收入,购方按5%抵扣对吗?
张老师
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提问时间:08/03 11:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:这两种情况涉及的是同一类通行费发票,都是桥闸通行费发票,但销方确认收入和购方抵扣进项税额的税率差异,是由税收政策规定的计税方法不同导致的。具体如下: 销方税率:一般纳税人提供道路通行服务,按照不动产经营租赁服务缴纳增值税,适用税率为9%。但根据财税〔2016〕47号规定,一般纳税人收取试点前开工的桥、闸通行费,可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算缴纳增值税。目前现实中,桥、闸大多是营改增之前建设的,收费方通常会选择简易计税方法,所以一般按5%征收率计税并确认收入。购方抵扣率:根据《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》第七条规定,纳税人支付的桥、闸通行费,暂凭取得的通行费发票上注明的收费金额,按照5%的征收率计算可抵扣的进项税额,即桥、闸通行费可抵扣进项税额=桥、闸通行费发票上注明的金额÷(1+5%)×5%。 祝您学习愉快!
阅读 958
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工资薪金所得涉及个人捐赠,预扣预缴的计算公式是什么
郭锋老师
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提问时间:11/14 10:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 预扣预缴应纳税所得额的计算公式为:累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除。 个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠,捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分,可以从其应纳税所得额中扣除; 我们在计算出应纳税所得额后,将捐赠支出的30%在应纳税所得额中进行扣除。 祝您学习愉快!
阅读 958
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您好 ,老师。企业接受捐赠钢材一批,价值100万元并取得捐赠方开具的增值税专用发票,进项税额13万元,该项捐赠收入企业已计入营业外收入核算。这项业务进项税额可以抵扣吗?不需要做进项税额转出?在计算企业所得税应纳所得额时收入为113万元,进项税额为什么要加进收入里?
郭锋老师
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提问时间:10/25 11:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以抵扣进项税,不需要做转出。借贷相等,贷方金额等于借方金额,所以包含进项税 借:原材料 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:营业外收入 祝您学习愉快!
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这道题目e选项都不属于会计政策变更,为什么还要选?题目问的是会计政策变更的未来适用法?
小王老师
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提问时间:10/19 13:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 符合下列条件之一,企业可以变更会计政策 (1)法律、行政法规或国家统一的会计制度等要求变更。 这种情况是指,按照法律、行政法规以及国家统一的会计准则制度的规定,要求企业采用新的会计政策。在这种情况下,企业应按规定改变原会计政策,采用新的会计政策。 祝您学习愉快!
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您好老师,税二最后八套题模考三的25题,人取得2023年发行的铁路债券利息免税是免税吗?我怎么记得铁路是50%,答案错了?
卫老师
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提问时间:08/30 11:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 同学问的是临门模考试卷(三)的这道题目吗,这道题目是正确的, 25.下列项目不得享受个人所得税减免优惠的是( )。 A.取得国家发行的金融债券利息 B.外籍个人取得搬迁费的现金补贴 C.个人取得2023年发行的铁路债券利息 D.个人取得保险赔款 答案:B 解析:选项B,外籍个人以非现金形式取得的搬迁费补贴,才免征个人所得税。 您的理解是正确的,对个人投资者持有2019—2023年发行的铁路债券取得的利息收入,减按50%计入应纳税所得额计算征收个人所得税。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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为什么转让股权要交税,但炒股票是免税的
范老师
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提问时间:04/25 09:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:根据个人所得税规定,个人转让股票免征个人所得税。祝您学习愉快!
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为什么要即征即退,先征先退,既然要退为什么要先征税然后退呢,不明白啊逻辑
朴老师
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提问时间:09/13 14:11
#税务师#
实行即征即退、先征后退、先征后返主要有以下一些原因: 一、政策导向作用 鼓励特定行业或领域发展:比如对软件企业、资源综合利用企业等实行这些政策,可以引导更多的资源向这些行业流动,促进产业结构调整和转型升级。通过先征税确保税收征管的规范性,再退税给予企业实际的资金支持,以推动特定行业的快速发展。 体现国家产业政策重点:国家希望通过这种方式对符合特定条件的企业给予扶持,表明对这些领域的重视和支持态度,从而引导市场主体的行为和投资方向。 二、确保税收征管秩序 规范企业行为:先征税的过程可以促使企业规范财务管理和纳税行为。如果直接免税,可能会导致一些企业不重视税务管理,甚至可能出现虚假申报等问题。而经过征税环节,企业需要按照正常的税收申报流程进行操作,有助于提高企业的税务合规意识。 保障税收公平:对享受即征即退等政策的企业先征税,可以保证在同一市场环境下,不同类型的企业在初始阶段都承担一定的纳税义务,避免因直接免税而造成不公平竞争。只有符合特定条件的企业经过审核后才能获得退税,确保政策的精准实施和税收公平性。 三、财政资金的合理安排和监管 财政预算管理:先征后退等方式有利于财政部门更好地进行预算管理。通过先将税款征收入库,可以更准确地掌握财政收入情况,再根据预算安排和政策要求进行退税,使财政资金的使用更加有序和可预期。 加强资金监管:对退税资金的发放进行严格审核和监管,确保资金真正用于符合政策导向的项目和企业发展。先征税再退税的流程可以使财政部门在退税环节有更多的时间和依据对企业的申请进行审查,防止资金被滥用或骗取
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经济学本届应届生可以考税务师吗,直接回复可以或者不行就好了 !快点回答!
朴老师
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提问时间:06/14 15:56
#税务师#
经济学本届应届生可以考税务师,但需要满足一定的条件。 根据税务师考试报名条件的规定,大四学生作为应届毕业生可以报考税务师,但必须是在经济学、法学、管理学学科门类的本科生。对于其他专业的大学本科生,需先从事经济或法律相关工作满1年后才可报考税务师。
阅读 957
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深圳印花税是销售合同和购进合同合计的万分之三吗?如果只是申报缴纳销售合同的万丰之三会怎么样?需要交滞纳金和补缴吗?
大张老师
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提问时间:03/06 17:17
#税务师#
你好!如果税务局查出来,那就需要补交税款及滞纳金。
阅读 957
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老师,请教下成立科技公司股东以自然人,法人公司,外资公司,外籍人员哪个更有利于企业所得税,个人所得税税收优惠政策。另投资款转入以及分红,外籍人是不是存在双边税收协定,具体是怎样?
晶晶月老师
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提问时间:03/02 10:08
#税务师#
您好, 自然人股东:分红需缴纳20%个人所得税,无直接企业所得税优惠。外籍自然人若与中国有双边税收协定,可能享受税收减免。 法人股东:分红不需再缴企业所得税,可能享受如研发费用加计扣除等税收优惠。 外资公司股东:税收优惠取决于其所在国与中国的税收协定,可能享受减免。 外籍人员股东:税收优惠取决于其国籍国与中国的双边税收协定,如避免双重征税和降低税率。 投资与分红:投资款转入通常不需缴税,分红需按规定缴税。外籍人员若有双边税收协定,可享受减免。
阅读 957
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第三题存在760元费用,是先算出收入额,再减除费用 第五题存在800的修缮费用,却先减除费用再算收入额,这是为什么
冉老师
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提问时间:01/01 12:39
#税务师#
你好,同学 第一个图片不涉及修缮费的,第一个图片的800是收入小于4000的定额费用800的扣除的,第一个图片技术转让收入,直接应纳税所得额减去支出760 第二个图片是修缮费,先减去修缮费用800,再考虑定额费用,定额费用的话小于4000按照800,收入大于4000的定额费用是20%
阅读 957
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请教一下,一般纳税人,库存商品过大,实际是已经销售出去了的,这个库存的金额已经挂了两三年了。怎么样才能把这个金额处理掉呢?
朴老师
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提问时间:12/14 13:13
#税务师#
1.核实销售记录:首先,核实销售记录,确保销售商品的数量和金额与实际库存相符。如果发现销售记录有误,需要及时调整并补充相关证据。 2.与客户协商解决:如果发现库存商品已经被客户占用或存在其他纠纷,需要与客户协商解决。可以通过与客户协商,达成一定的协议,例如退货、折扣等,来减少库存金额。 3.进行库存盘点:对库存商品进行盘点,确保实际库存数量与账面数量相符。如果发现实际库存数量少于账面数量,需要及时进行调整,并查明原因。 4.申报损失:如果库存商品确实无法销售,并且已经损失了价值,可以向税务部门申报损失。在申报损失时,需要提供相关证据和资料,以便税务部门核实和处理。 5.会计处理:最后,需要在会计上进行相应的处理。例如,将库存商品的账面价值调整为实际价值,或者将损失计入当期损益等。
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老师,请问一般纳税人开简易计税3%,会计分录,我问了四个老师,四个答案
易 老师
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提问时间:12/03 20:04
#税务师#
学员朋友您好,借:应收账款,贷:主营业务收入,应交税金应交增值税-简易计税。
阅读 957
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老师,生活服务究竟属于生产性还是生活性
岳老师
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提问时间:11/22 11:58
#税务师#
就是说,生活服务单独超了50%,就加计10%;如果生活服务单独未超过50%,那四项合计超了50%,就加计5%
阅读 957
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售后回购方式里什么时候用未确认融资费用
钟存老师
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提问时间:09/30 16:15
#税务师#
当这个回购的价格与回购时后在商品的公用价值存在差异的时候,就是未确认融资费用,相当于商品做抵押做借款了
阅读 957
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一般人开票,有专票有普票,有13%.9%.6%的,那我想要抵税,是找相应税率的吗,就比如开6%的票,要找6%的进项票吗
郭老师
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提问时间:08/23 12:50
#税务师#
你好,不用的,你开9%的,可以用13%的来抵扣,这个不限制。只要是你生产办公用的,都可以抵扣。
阅读 957
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财税2019年20号第三条,企业集团内单位之间的资金无偿借贷行为,免增值税。此处无偿借贷是什么意思?是不用还本金还是说不用给利息?
新新老师
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提问时间:08/23 13:34
#税务师#
就是支付利息,也不交税款。
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第2题,第3小问,答案说2023年计入其他收益600万,他不是6月才竣工,7月开始摊销吗?哪里来的600万呀?怎么计算的,原理是什么?
玲竹老师
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提问时间:08/19 21:33
#税务师#
您好 政府补贴6000万元一共十年 每年6000/10=600
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这道题为什么选c?不应该选b吗?
冉老师
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提问时间:08/12 13:36
#税务师#
你好,学员 本题考核“无形资产的报废”知识点。2021年度利润总额减少额=2021年的摊销计入管理费用180000/10/12×10+报废损失93000=108000(元)。 2021年的账务处理: 计提当年的摊销额: 借:管理费用 (180000/10/12×10)15000 贷:累计摊销 15000 无形资产报废: 借:营业外支出93000 累计摊销 (180000/10×4+180000/10/12×10)87000 贷:无形资产180000
阅读 957
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请问老师,农产品的进项抵扣,什么情况下用图片这个核定扣除?什么情况下凭票扣除?什么情况下计算扣除?
叶小葵
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提问时间:07/08 18:21
#税务师#
同学你好,我看一下,再回答你哈
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为什么选B,我的理解选A呀
来来老师
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提问时间:06/11 09:09
#税务师#
你好 是B 因为移动加权平均话 会提前算成本 低价先被中和计算进去了
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6.2018年10月,广州市南沙啤酒厂销售1000吨珠江啤酒,每吨啤酒的出厂不含 增值税价格为3020元,每吨啤酒相关的成本费用为2280元。该啤酒厂制定的每吨啤 酒售价是否合理?请对该啤酒厂进行税收筹划。(3020元是该厂可以制定的每吨啤酒最 高价格,继续涨价会对销量产生影响。
江老师
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提问时间:06/08 15:32
#税务师#
一、对于啤酒,每吨不含税单价超过3000元的,需要按250元/吨缴纳消费税。 对于每吨不含税单价小于3000元的,需要按220元/吨缴纳消费税。因为每吨啤酒的最高销售价格是3020元,因此会每吨多交30元的消费税。鉴于上述悦,该啤酒厂制定的每吨啤酒售价不合理, 建议将价格定位在2990元至3000元/吨的不含税单价,按220元/吨缴纳啤酒的消费税,并不影响企业的销售,有利于促进销售,增加企业的利润
阅读 957
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一般纳税人销售蔬菜,开具的普通发票是免税的是吗?开具专票免税吗?
新新老师
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提问时间:05/30 09:35
#税务师#
你好,开普通发票是免税的,开专票就不免税了。
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请教一下,人力资源企业专票可以开差额吗?
易 老师
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提问时间:04/19 11:41
#税务师#
你好,可以的, 没问题
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