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为啥我调整开票额度都8天了还没审核通过？是什么原因？？本上周四申请至今没给我额度
廖君老师 | 提问时间：12/20 06:12

#税务师#

您好，今天再关注下有没有通过，一般是1周通过，但2周内通过也是正常的，

阅读 439

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25年税务师课程什么时候出
小愛老师 | 提问时间：12/19 21:44

#税务师#

您好，参考近几年的税务师考试教材发布时间来评估，预计2025年税务师考试教材上市时间在2025年5月中旬，因此课程在教材出来后出

阅读 171

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请问老师，使用权资产，从开始租赁、中途退租或者租赁结束的完整分录怎么写呢？谢谢
廖君老师 | 提问时间：12/19 21:12

#税务师#

您好，初始计量会计分录租赁负债的初始计量金额借：使用权资产租赁负债——未确认融资费用贷：租赁负债——租赁付款额借：使用权资产贷：银行存款(按发生的初始直接费用) 中途退租时的会计分录借：使用权资产减值准备借：累计折旧贷：使用权资产借：长期应付款贷：银行存款借：财务费用贷：未确认融资费用确认退租损失借：营业外支出贷：银行存款（或其他相关科目）正常租赁到期将使用权资产和租赁负债冲销为0 借：租赁负债-租赁付款额等使用权资产累计折旧使用权资产减值准备（如有）资产处置损益贷：使用权资产租赁负债-未确认融资费用等

阅读 269

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请问老师，那购物的物品无偿发放，购入10000元，进项税130元。请问不做入库的情况下，完整的分录怎么写呢？购买时：借销售费用-宣传费10000，借进项税1300，贷银行存款 11300，发放时：视同销售：（缴纳消费税，汇总申报个税）借销售费用-宣传费 11300*20%（个税）+10000*13% 贷应交个税11300*20% 贷销项税10000*13%。请问上面的分录正确么？
郭老师 | 提问时间：12/19 18:13

#税务师#

你好可以的可以这么做的

阅读 172

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促销领用库存商品后结转至销售费用，请问这个汇算时视同销售成本明细表要填库存商品的采购金额，那么汇算时这个金额销售费用里已体现了，视同销售成本表里再填一次，这个有些不理解，请老师详细讲讲。
宋生老师 | 提问时间：12/19 17:56

#税务师#

你好，这个是从销售成本里面体现，它是针对的是主营业务收入。收入与成本对应，所以实际上只是一次。

阅读 277

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老师：我们购买公寓收到购房发票，一部分是出租，一部分自用，怎么入账，分录怎样写啊，怎样计提折旧费？需要缴纳什么税款吗？谢谢
郭老师 | 提问时间：12/19 17:40

#税务师#

是一个房屋是吗？是的话借在建工程贷银行存款装修完毕借固定资产贷在建工程次月折旧，你出租出去的那一部分对应的收入。如果做了主营业务收入，那就是借主营业务成本贷累计折旧。你自己使用的，根据使用部门后勤的借管理费用等贷累计折旧买来的时候需要交契税和印花税，持有期间每年需要缴房产税、土地使用税出租出去的收入需要交增值税、附加税、印花税、所得税。

阅读 290

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想问一下老师这道题该怎么做？
周老师 | 提问时间：12/19 17:30

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您这个是哪里的题目呢，老师这边核实一下。祝您学习愉快！

阅读 557

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老师，员工在总公司上社保，工资每月5000，在分公司每月也发工资2000，请问社保基数是按总公司的5000，还是总分公司合计其他7000？
家权老师 | 提问时间：12/19 17:20

#税务师#

直接按总公司的5000交就行

阅读 363

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供应商以房屋抵我司的货款，我司又把房屋转让给股东，请问账务处理怎么样的？
廖君老师 | 提问时间：12/19 17:06

#税务师#

您好，应该是客户么，我们是欠供应商款的，借：固定资产贷：应收账款借：其他应收款贷：固定资产现在就是股东欠公司的钱

阅读 677

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7月20日，出口销售给甲公司免税商品一批，货款20万元，已于7.10预收10万元货款，剩下的货款8月10日支付。已知该批货物采购价款10万元，税额3万元，计算该业务应退税额并编制相关分录。麻烦老师为我解答一下，谢谢！
郭老师 | 提问时间：12/19 15:39

#税务师#

7.10借银行存款贷预收账款10 7.20借预收账款20 贷主营业务收入20 借主营业务成本13 贷应交税费，应交增值税进项转出3 库存商品10

阅读 65

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您好老师，物业公司收取停车费，车位产权归开发商及小业主，物业公司只负责管理、清洁等相关维护服务，按照什么税率缴纳增值税？
赵老师 | 提问时间：12/19 15:29

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：物业公司收取的停车费属于不动产租赁，税率为9%。祝您学习愉快！

阅读 1283

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老师，我们有个业务是租赁的危险品车辆带驾驶员，租来后我们自己的业务因为下游工厂消防问题不过关，暂时没有业务，我们老板又是外地人，就找出租方帮忙介绍活，想的把驾驶员和车辆的费用能解决下，出租方就带着我们公司一起给一家国企拉运天然气，但是国企只认车，车辆是出租方的，出来的运单也是出租方的名称，所以国企结算也是按照运单结算，我们的运费也都被结算到出租方了，我们要求国企出代收代付协议，对方也是不同意，所以出租方为了把运费转给我们，决定跟我们签运输合同，然后把钱转给我们，我们给他们开运费发票，我公司之前是贸易的，没有开过运费发票，我想问下，我们这个合同签订后，开发票的时候路线还是国企的路线可以吗
朴老师 | 提问时间：12/19 14:29

#税务师#

同学你好这个可以开的，一般税局不会查路线是否重复

阅读 74

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你好，当月进项来的比较多，当做库存，没有全部卖出去，抵扣全部勾选了，税负就低，这样正常的吗
文文老师 | 提问时间：12/19 14:28

#税务师#

你好，当月进项来的比较多，当做库存，没有全部卖出去，抵扣全部勾选了，税负就低，这是正常的。

阅读 128

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2023年1月，A上市公司收购M公司持有的B公司80%的股权，支付的对价如下，A上市公司通过定向增发股票，向8公司的母公司M公司发行1000万股A股股票，增发价9元/股，另支付现金1000万元。收购完成后，A公司将成为8公司的第一大股东，B公司将成为A公司的控股子公司。已知:B公司成立时的注册资本为6000万元,全部由M公司投入,为M公司的全资子公司， M公司持有B公司100%股权的计税基础为6000万元。 A公司、B公司和M公司的所得税税率均为25%。 (假定此次收购具有合理的商业目的;承诺企业重组后的连续12个月内不改变重组资产原来的实质性经营活动;M公司承诺在重组后连续12个月内不转让所取得的股权)要求: (1)判断上述交易是否适用“特殊性重组”并说明理由 (2)如上述交易采用一般性、特殊性税务处理，试分别说明此次股权收购过程中各方(M公司、A公司和B公司)的所得税处理
薇老师 | 提问时间：12/19 14:20

#税务师#

同学你好参考以下看看，1.适用。因为此次收购具有合理商业目的；A公司收购B公司80%股权大于50%；重组后12个月内不改变经营活动；股权支付金额占交易支付总额的90%大于85%；M公司重组后12个月内不转让取得的股权，满足特殊性重组条件。

阅读 78

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老师，与客户签订了销售合同，客户也按合同打了预付款，印花税未交，因其他原因本月客户要求退还剩余未发的货款，请问对于这个合同印花税我可以计提缴纳了，是吧，之前客户没签订合同的我都还没有交印花税
朴老师 | 提问时间：12/19 14:09

#税务师#

同学你好就是不签合同这个也得交印花税的

阅读 252

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我12月13日缴纳了异地预交企业所得税，怎么打印申报表？我只能从申报查询信息里面查询到预交增值税的预缴表，但是预交所得税的预交表在哪里
朴老师 | 提问时间：12/19 13:06

#税务师#

电子税务局打印登录电子税务局，在 “我要查询” 或类似功能里找申报查询入口。设定税款所属期（包含 12 月 13 日）查询。找到异地预交所得税申报表后预览并打印。税务局大厅打印带营业执照副本、法定代表人身份证等资料。去企业所在地或预缴地税务大厅办税窗口，让工作人员帮忙打印。

阅读 272

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请问领用商品赠送，视同销售处理，那没开票的这个销项税金额申报时怎么填填在那~
郭老师 | 提问时间：12/19 13:05

#税务师#

你好，13%销售货物第5列、第6列里面填写。

阅读 246

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置换补贴4s店和厂家、客户的会计处理比如客户购买车辆，厂里给客户5000的置换补贴，车款不减置换补贴之前是10万。客户先交10万，后期旧车置换手续通过后，4s店再打款给客户，厂家通过折扣池兑现给4s店，在后续提车时给4s店抵车款。 1、收客户提车款时，借：银行存款100000 贷收入88495.58 应交税费-销项税11504.42 2、付客户置换补贴时，借：应收账款-厂家返利 5000 贷：银行存款5000 3、厂家兑现到折扣池并开具红字发票时借：预付账款-厂家5000 贷：应收账款-厂家返利 4424.78 贷：应交税费-进项税额转出575.22 论款项吧，4s店给客户5000，厂里给4s店5000用于后期抵车款，没毛病但论会计处理，应收账款-厂家返利冲不平请教老师给予指导谢谢。
赵老师 | 提问时间：12/19 12:24

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：老师认为您的会计处理是没有问题的。您的问题实务性很强，对于实务问题老师不是很精通，为了避免给您的工作造成不必要的困扰，建议您到实务答疑板咨询，链接如下： //www.fawtography.com/kuaijishiwu/ 祝您学习愉快！

阅读 3418

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请问老师，单位业务宣传费，购买的物品无偿发放给非固定人群，税审为啥给调整到业务招待费了呢？按比例调整了呢？
宋生老师 | 提问时间：12/19 11:35

#税务师#

你好，其实这些物品上面如果有你们公司的LOGO的话，进入业务宣传费才是对的。

阅读 92

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我们欠对方公司钱，对方公司占用我们货物，想签个合同，证明从此无往来互不相欠，请问签什么合同
周老师 | 提问时间：12/19 11:30

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以签订一个清偿协议或者债务结清协议，明确双方债权债务关系已经终止，彼此不再有任何经济上的追索权。祝您学习愉快！

阅读 864

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我想咨询哈张三收取上千万的居间费怎么处理规划比较合理税款最少？
宋生老师 | 提问时间：12/19 10:31

#税务师#

你好，说实话，到这个金额的话已经没有多少筹划的意义了因为筹划的话一般针对的金额比较小一点才有才能做。金额100万，基本上就只能交税。

阅读 231

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请问存货账务处理问题：小规模公司多年不经营，但账上还有存货净水杯子4700元，实物因该是没有了。代账公司往年申报时调整了库存现金科目+4700，存货科目-4700. 相当于卖掉了？但是利润表没体现收入。请问下这样处理合适吗？我该怎样更正申报？谢谢
郭锋老师 | 提问时间：12/19 10:03

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这种处理方式并不完全正确。因为虽然库存现金科目增加了4700元，存货科目减少了4700元，但没有在利润表中体现收入或费用，这会导致财务报表不真实反映公司的经营状况。应该是将无法找到的存货作为盘亏处理，计入“待处理财产损溢”科目，并最终转入当期损益。这是老师这边的建议，具体的操作还需要您遵循当地税务机关的规定。祝您学习愉快！

阅读 712

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老师，请问汇算清缴报告和审计报告有什么区别？我们有汇算请教报告，也是请事务所出的
东老师 | 提问时间：12/19 09:38

#税务师#

- 目的不同 - 汇算清缴报告主要是为了正确计算企业所得税，确保企业依法纳税。 - 审计报告是为了对企业财务报表的真实性、合法性等提供鉴证。

阅读 248

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您好，10月份会计凭证打印出来以后，又做了账务调整，删除了一张凭证，纸质版已经打印的顺序号和软件上的对不齐了，我能我纸质的会计凭证号，用记号笔改一下吗，还是要全部在重新打印一遍会计凭证26张呢？
宋生老师 | 提问时间：12/19 08:44

#税务师#

你好，你如果全都变更了，就建议你直接重新打印。

阅读 151

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请问老师，单位租入房屋，每年12万，专票，让后每年6万租给领导层，计算了销项税，请问租入房屋的专票的进项税额可以全部抵扣吗？
高高-老师 | 提问时间：12/18 22:14

#税务师#

你好，同学，稍等正在为你解答！

阅读 69

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代开发票2万，是不算收入的时候要把增值税除掉？算个税是扣掉增值税吗
家权老师 | 提问时间：12/18 17:21

#税务师#

算个税的收入还是20000，只是可以扣除各种税费

阅读 160

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请问老师，给员工租的集体宿舍需缴纳个税吗？如果是给某优秀员工单独租的宿舍，需要缴纳个税吗？请把政策文件也发一下。谢谢
宋生老师 | 提问时间：12/18 17:11

#税务师#

集体宿舍的个人所得税问题：根据国家税务总局所得税司2018年第三季度税收政策解读，目前对于集体享受的、不可分割的、未向个人量化的非现金方式的福利，原则上不征收个人所得税。因此，如果是为所有员工提供的集体宿舍，属于集体福利，原则上不需要缴纳个人所得税。单独为优秀员工租的宿舍的个人所得税问题：如果是给某优秀员工单独租的宿舍，这通常被视为可以量化的、针对个人的福利。根据政策解读，对于可以量化的、向个人提供的非现金福利，应当并入个人的工资薪金所得缴纳个人所得税。因此，如果是单独为某优秀员工租的宿舍，需要缴纳个人所得税。

阅读 536

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请问老师，单位给领导层租的房屋，12万每年租入的，已6万每年租给领导，请问差额6万，计算到福利费吗？需要申报个税吗？
宋生老师 | 提问时间：12/18 16:00

#税务师#

你如果做福利费是需要交个税的。

阅读 99

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如果小规模企业借应付账款10万贷银行存款10万结转成本借：主营业务成本10万贷：应付账款10万，这样可以吗？不用写借：应付账款10万贷：主营业务成本99009.9 贷：应交税金-小规模税金990.1？
宋生老师 | 提问时间：12/18 15:59

#税务师#

你好，你做上面的就可以了，这个税金是确认收入的时候做的，不是成本。

阅读 147

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（1）如何理解影响资产
范老师 | 提问时间：12/18 15:48

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：影响资产项目的金额＝（发放给生产人员的福利应该计入生产成本，从而影响存货项目的金额124.3－库存商品贷方80）（事项1）－（累计折旧贷方2.5＋银行存款贷方1.25）（事项2）－银行存款贷方50（事项3）－银行存款贷方30（事项4）＝－39.45（万元）祝您学习愉快！

阅读 421

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