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铁路电子客票的退票费可以税前扣除吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 15:25

#税务#

那个可以税前扣除的

阅读 42

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25年房产税从租计征的漏申报了现在在补申报在电子税务局系统里怎么操作呀
家权老师 | 提问时间：04/15 15:25

#实务#

我要办税-税费申报及缴纳—财产和行为税税源采集及合并申报先采集，再申报

阅读 18

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我方总公司付钱购买分公司调拨的物资原材料用于工程项目，对方需要开具发票吗？我方和对方的会计分录怎么写？
杨老师 | 提问时间：04/15 15:24

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对方需要开具发票。分公司向总公司调拨物资原材料，属于销售行为，应开具发票。分公司（销售方）的会计分录：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）同时结转成本：借：主营业务成本贷：原材料总公司（购买方）的会计分录：借：原材料应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款祝您学习愉快！

阅读 78

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请贾苹果老师回答谢谢！其他人勿接！下列各项属于增值税优点的是（　）。 A. 不重复征税，具有税收中性的特征 B. 逐环节征税，逐环节扣税，最终消费者是全部税款的承担者 C. 能够平衡税负，促进公平竞争 D. 税基广阔，具有征收的普遍性和连续性
apple老师 | 提问时间：04/15 15:24

#CPA#

同学你好！这个题目选C

阅读 81

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请教一下，A公司小规模纳税人付款到B公司一般纳税人采购货款，现在想做成A公司代C公司一般纳税人付款给B公司，由B公司开票给C公司，因为原来C公司还不是一般纳税人，这样操作可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 15:24

#实务#

您好，最好不要这样操作，专管员不认可的

阅读 46

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请问下老师，我们公司的房产容积率没有超过0.5，税务核定了地价，按照房产建筑面积✕2✕土地单价，那这个地价是要计入房产原值吗？？
朴老师 | 提问时间：04/15 15:24

#实务#

要计入房产原值，计征房产税。

阅读 24

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小规模公司，主营业务收入，增值税免征收如何入账，开票1个税点。
家权老师 | 提问时间：04/15 15:23

#税务#

小规模收入主营业务收入=收款金额÷（1✚1%）增值税=收款金额÷（1✚1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-未交增值税如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-未交增值税贷：营业外收入-税费减免假如季末判断需要交税计提附加应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加下月交税借：应交税费-未交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加贷：银行存款

阅读 26

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老师请教一下，成本发票可以直接暂估吗，入到主营业务成本里
朴老师 | 提问时间：04/15 15:22

#实务#

可以，完全可以直接暂估入账主营业务成本。分录直接用：借：主营业务成本贷：应付账款 — 暂估应付款下次收到发票时，先红冲暂估，再按发票正式入账就行。

阅读 17

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老师你好我们公司租个人的房子，没有发票，我们可以直接用公户给个人转一笔房租费吗？可以做账，但是不能做为成本抵扣企业所得税对吗？
Fenny老师 | 提问时间：04/15 15:21

#建筑#

你好，对的，需要这个个人写一个收款凭证作为收款记录。

阅读 90

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老师汇算清缴需要退税1000 本年度亏损154813 不想退税需要怎么调增
王小龙老师 | 提问时间：04/15 15:21

#税务#

同学您好，汇算的时候不想退税，那么就在费用调整表里30行其他，填进去要调整的数，比如您要退1000元，税率5%，那么需要在其他那里填写1000/0.05=2万元。这样汇算的结果就是不补也不退。

阅读 36

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老师，之前我用存货做的实收资本40万，现在减资到20万，我账上目前存货只有10万多点，这个10万多，我不准备卖了，请问我分录可以做借:实收资本贷:利润分配-未分配利润吗？工商减资已调到20万
家权老师 | 提问时间：04/15 15:21

#实务#

不能那样做的，没有那个做法的

阅读 30

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在公司账户注入资金，银行出什么证明吗？验资报告
暖暖老师 | 提问时间：04/15 15:21

#实务#

你好，银行回单就可以啦，打印的带着银行印章得回单

阅读 18

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老师，我想问你一下，我这是一个新企业，嗯，他是一般纳税人，他从8月份开始，25年8月份开始的。嗯，每个月都有收入，但是我都没报印花税，这怎么办？嗯，他是一个跟那个钢材销售的企业，嗯，他有那个销售的，也有购进的。这样的怎么报？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 15:20

#实务#

你好，买卖合同印花税是购入和销售合计申报的

阅读 30

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营业执照地址月初迁移了，跨区不跨市，税务和社保还没动，那我这月交税交社保还是在原来区吗？
王小龙老师 | 提问时间：04/15 15:19

#实务#

同学您好，是的，还在原来的区内申报，不过这个月还是尽快办理转移

阅读 20

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租金合同7万，对方把租金开票的税点加到了租金发票里面，给我们开了9万的租金发票，这个差额税点能否正常入账税前扣除？对方说是他那边会把支付的税单给我作为凭证入账，我是不理解这种做法
暖暖老师 | 提问时间：04/15 15:17

#实务#

你好，税点包含在租金里可以扣除，属于租金得一部分啦

阅读 39

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老师您好，个体户要是有其他员工的话需要申报员工工资吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 15:17

#税务#

是的，就是那样子的哈

阅读 29

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25年结转了一笔很多年前的应收账款无法收回，和一笔很久的保证金没法收回，我都做到营业外支出了，这两笔是不是汇算清缴时候，要调整呀，
家权老师 | 提问时间：04/15 15:17

#实务#

是的，那个要做纳税调增的

阅读 26

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老师，我在25年12月做了一笔因合财纠纷败诉的亏损，借：营来外支出20万，贷：库存商品20万，因库存商品原本就是0，做完亏损后这笔分录库存商品为-20万。我现在想调整冲平，我是在25年12月冲平，还是26年一季度冲平，我们是小规模的，25年的财报已出，冲平的话应该会影响利润，能教下怎么调合适？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 15:15

#实务#

你好，你为什么贷方做库存商品呢？

阅读 37

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企业所得税申报表里，实际支付给职工的应付职工薪酬这个包含1月发放的年终奖、奖金之类的吗
家权老师 | 提问时间：04/15 15:14

#实务#

是的，那个是包括的哈

阅读 117

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老师您好，我们有一个个体的法人，他名下最近有两个公司要注销，对我们这个个体有影响吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 15:14

#实务#

您好，这个不影响，各做各的就行

阅读 49

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高新技术企业总费用是160万元，其中一项项目研发费是负数可以么
Fenny老师 | 提问时间：04/15 15:12

#实务#

你好，费用一般不能是负数。费用负数就是收入。

阅读 39

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如果将20万房贷分期还款，每月还款额为多少，假设贷款利率为5%？
周老师 | 提问时间：12/11 17:51

#会计实务#

要计算每月还款额，可以使用等额本息法。首先，计算贷款的月利率：月利率 = 年利率 / 12 = 5% / 12 = 0.4167% 然后，计算还款期数：还款期数 = 贷款总额 / 每月还款额 = 20万 / 每月还款额根据等额本息法的公式：每月还款额 = 贷款总额 * 月利率 * (1 + 月利率)^还款期数 / ((1 + 月利率)^还款期数 - 1) 将已知条件代入公式，得到：每月还款额 = 20万 * 0.4167% * (1 + 0.4167%)^还款期数 / ((1 + 0.4167%)^还款期数 - 1) 由于还款期数是未知的，我们无法直接计算每月还款额。但可以通过试算法来逼近每月还款额。假设还款期数为n个月，我们可以尝试不同的n值，计算出对应的每月还款额，然后逐步调整n值，直到找到一个合适的解。例如，假设n=240个月（20年），代入公式计算：每月还款额 = 20万 * 0.4167% * (1 + 0.4167%)^240 / ((1 + 0.4167%)^240 - 1) 根据计算结果，如果每月还款额太小，则调整n值增加还款期数；如果每月还款额太大，则调整n值减少还款期数。通过不断试算和调整，最终可以找到一个合适的每月还款额。需要注意的是，这个计算结果只是一个近似值，实际还款额可能会有微小的差异。另外，还款期数也可以根据实际情况进行调整，例如选择更短的还款期数来减少利息负担。

阅读 1953

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京东分期卡利息如何计算？
周老师 | 提问时间：12/11 17:43

#会计实务#

京东分期卡的利息计算方法如下： 1. 首先，确定分期期数和分期金额。假设需要分期12个月，分期金额为10000元。 2. 查找京东分期卡的利率表，确定相应期数的利率。假设12个月期数的利率为1.5%。 3. 计算每个月的利息。利息计算公式为：利息 = 分期金额 × 月利率。假设月利率为1.5% / 12 = 0.125%。第1个月利息 = 10000元 × 0.125% = 12.5元第2个月利息 = (10000元 - 每月还款金额) × 0.125% 第3个月利息 = (10000元 - 每月还款金额 - 第2个月还款金额) × 0.125% 以此类推，直到第12个月。 4. 计算每个月的还款金额。还款金额计算公式为：还款金额 = 分期金额 / 分期期数。假设每个月还款金额为10000元 / 12 = 833.33元。 5. 每个月的还款金额包括本金和利息，所以每个月的本金 = 每个月还款金额 - 当月利息。 6. 最后，计算总利息。将每个月的利息相加即可得到总利息。请注意，以上计算方法仅为示例，实际利率和还款金额可能会有所不同。建议您参考京东分期卡的具体利率表和还款计划，以确保准确计算利息。

阅读 1993

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赔偿金会计分录中如何处理赔偿金的税金和其他相关费用？
王一老师 | 提问时间：12/11 17:43

#会计实务#

在处理赔偿金的会计分录中，需要考虑赔偿金的税金和其他相关费用。下面是一个可能的会计分录示例：借：赔偿金（资产类科目）贷：应付赔偿金（负债类科目）借：应付赔偿金（负债类科目）贷：现金（资产类科目）根据具体情况，还需要考虑赔偿金的税金和其他相关费用。如果赔偿金需要缴纳税金，可以按以下方式处理：借：赔偿金税金（费用类科目）贷：应付赔偿金税金（负债类科目）如果还有其他相关费用，例如律师费、调查费等，可以按以下方式处理：借：赔偿金其他相关费用（费用类科目）贷：应付赔偿金其他相关费用（负债类科目）需要根据具体情况，结合相关法规和会计准则，确定正确的会计处理方法。建议在处理赔偿金的会计分录时，咨询专业会计师或税务顾问，以确保准确无误。

阅读 1076

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年利率42%，一万元的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：12/11 17:40

#会计实务#

年利率为42%，一万元的利息是多少？首先，我们需要确定年利率是指按照年度计算的利率。所以，年利率为42%意味着每年可以获得42%的利息。利息 = 本金 × 年利率利息 = 10000 × 0.42 利息 = 4200 元所以，一万元的利息是4200元。

阅读 4586

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房产税和土地使用税的征收标准有哪些区别?
周老师 | 提问时间：12/11 17:37

#会计实务#

房产税和土地使用税是两种不同的税种，其征收标准也有一些区别。 1. 房产税的征收标准： - 房产税是按照房屋的评估值来计算的，评估值通常是根据房屋的市场价值、面积、位置等因素确定的。 - 房产税的税率一般是固定的，根据不同地区可能会有所差异，但一般不会根据房产的价值而变动。 2. 土地使用税的征收标准： - 土地使用税是按照土地的面积和用途来计算的，不同用途的土地有不同的税率。 - 土地使用税的税率一般是根据土地的用途和地区来确定的，不同地区和用途的土地税率可能会有所不同。总结：房产税和土地使用税的主要区别在于征收标准的不同。房产税是按照房屋的评估值计算，税率一般是固定的；而土地使用税是按照土地的面积和用途计算，税率根据土地用途和地区来确定。

阅读 1007

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用未分配利润购买车辆的分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 17:32

#会计实务#

会计实务中，用未分配利润购买车辆的分录如下：借：车辆账户贷：未分配利润账户这个分录反映了公司用未分配利润购买车辆的情况。通过借车辆账户，增加车辆的资产金额；通过贷未分配利润账户，减少未分配利润的金额。

阅读 2708

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房贷款利息怎么算
王一老师 | 提问时间：12/11 17:31

#会计实务#

房贷款利息的计算方法取决于贷款合同的具体条款和利率计算方式。一般来说，房贷款利息可以按照以下几种方式计算： 1. 简单利息计算：利息=贷款本金 × 年利率 × 贷款期限。这种计算方法适用于按照固定利率计算利息的贷款。 2. 复利计算：利息=贷款本金 × (1 + 年利率) ^ 贷款期限 - 贷款本金。这种计算方法适用于按照复利计算利息的贷款。 3. 按月计息：利息=每月未偿还本金 × 月利率。这种计算方法适用于按月计息的贷款。请注意，以上仅为一般情况下的计算方法，具体计算应根据贷款合同的条款和利率计算方式进行。此外，还需注意是否有其他费用和条件，如贷款管理费、提前还款费等。如果您有具体的贷款合同，请参考合同中的条款和利率计算方式来计算房贷款利息。

阅读 2090

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制造费用按生产工时比例法计算的公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/11 17:26

#会计实务#

制造费用按生产工时比例法计算的公式为：制造费用 = 生产工时 × 单位生产工时成本其中，生产工时是指在生产过程中所用的总工时，单位生产工时成本是指每个单位产品所需的平均工时成本。通过将生产工时乘以单位生产工时成本，可以得到制造费用。

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如何计算税后债务资本成本？
秦老师 | 提问时间：12/11 17:19

#会计实务#

计算税后债务资本成本的公式如下：税后债务资本成本 = 债务利息支出 / (债务资本 × (1 - 税率)) 其中，债务利息支出是指公司支付的债务利息的金额，债务资本是指公司的债务总额，税率是指公司适用的税率。举个例子来说明：假设公司的债务利息支出为100,000美元，债务资本为1,000,000美元，税率为30%。税后债务资本成本 = 100,000 / (1,000,000 × (1 - 0.30)) = 100,000 / (1,000,000 × 0.70) = 0.1429 或 14.29% 所以，该公司的税后债务资本成本为14.29%。这表示公司每一美元的债务资本，需要支付14.29美分的利息支出。

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