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老师,开普通运输发票可以不用要道路运输许可证吗?一人有限责任公司小规模
家权老师
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提问时间:02/04 14:13
#税务#
需要那个许可才能经营的,不然查到要被罚款
阅读 202
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取得国内旅客运输服务的增值税全量普通发票,没有备注旅客信息,可以抵扣进项税额吗?
苏晓燕老师
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提问时间:02/04 14:07
#税务#
购进国内旅客运输服务,取得增值税普通发票(含数电普票)的,进项税额不可以抵扣,专票可以抵扣。 2026年1月1日开始执行的财政部 税务总局公告2026年第13号公告第一条列举的可以抵扣的旅客运输服务发票类型中没有增值税普票发票(含数电普票),理解如无后续政策补充,那么从2026年开始,取得的旅客运输服务普通发票就不涉及进项抵扣了。 参考文件:财政部 税务总局公告2026年第13号公告第一条,且13号公告最后一条规定“本公告自2026年1月1日起施行。此前规定与本公告规定不一致的,以本公告为准。
阅读 103
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老师全年综合所得不足12万还是6万返还
刘艳红老师
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提问时间:02/04 14:00
#税务#
您好,全年综合所得不超过12W,就不用做汇算清缴
阅读 199
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老师好,本月收到的专票,暂时不想勾选抵扣,可以吗?那么计入哪个会计科目会比较好?
朴老师
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提问时间:02/04 14:00
#税务#
可以,专票暂时不勾选抵扣完全合规,未抵扣的进项税额计入应交税费 — 待抵扣进项税额科目,具体分录: 借:相关成本 / 费用 / 资产科目 应交税费 — 待抵扣进项税额 贷:银行存款 / 应付账款 后续勾选抵扣时,再结转: 借:应交税费 — 应交增值税(进项税额) 贷:应交税费 — 待抵扣进项税额
阅读 50
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你好,我有一些服务收入是来自香港企业的,我们没有开票给香港公司,开了收据,但是这部分收入我们有申报未开票收入的,这会有问题吗
暖暖老师
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提问时间:02/04 13:59
#税务#
你好这个不妨碍的,申报就可以啦
阅读 96
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老师,我们公司找代账公司代账,他要我做一份保管库存账,这个怎么做
刘艳红老师
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提问时间:02/04 13:58
#税务#
您好,这个就是你们的进销存
阅读 46
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老师,请问政府合作社采购种子,我们给政府合作社育苗收取育苗款,发票我们要怎么开给政府合作社
小菲老师
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提问时间:02/04 13:52
#税务#
同学,你好 你是提供,育苗服务吗?
阅读 72
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律所合伙人工资 怎么组成比较好,按最低社保缴费基数调整
刘艳红老师
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提问时间:02/04 13:51
#税务#
您好, 你是要把工资调到和社保基数一样,是吧
阅读 76
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请问老师这个是不是发票?
暖暖老师
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提问时间:02/04 13:41
#税务#
你好,这是产权局的专用发票啊
阅读 70
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数电发票(通行费发票) 可抵扣增值税吗
小菲老师
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提问时间:02/04 13:34
#税务#
同学,你好 是可以的
阅读 31
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老师,请问下,建筑业一项工程,向同一家公司分别签材料采购13%和劳务简易计税3%这两个合同,这种属不属于业务拆分,可行吗?
暖暖老师
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提问时间:02/04 13:32
#税务#
你好,建筑业向同一公司分签材料采购(13%)与劳务简易计税(3%)合同,属于业务拆分,满足条件则可行合规,核心在于业务真实、独立核算、符合税法规则,避免被认定为混合销售从高计税。
阅读 50
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老师麻烦问一下公司有无票的收入,这种不用开票的,老板又不想交税,业务员吧款直接交给老板,老师怎们处理
小菲老师
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提问时间:02/04 13:31
#税务#
同学,你好 要做收入的
阅读 32
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签了一份设备采购合同,其中材料费6万,人工费4万,这个是合并一起开票,适用销售设备增值税率好,还是分开开票按材料和服务分开是可以的吗,现行的增值税法下?
朴老师
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提问时间:02/04 13:29
#税务#
可行两种开票方式,核心看合同是否明确拆分且独立核算: 合并开:按销售设备 13% 税率,操作简单无争议,适合人工为设备交付辅助的情况; 分开开:材料 6 万开 13%、人工 4 万开 9%,需合同明确拆分价款、分别核算,否则税务会从高按 13% 计税。 外购设备的人工若为安装服务,分开开需满足上述条件,自产设备则可直接分开计税。
阅读 43
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老师好,请问发票上的金额大于实际报销的金额可以吗?税务上有没有风险呢?
小菲老师
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提问时间:02/04 13:29
#税务#
同学,你好 是可以的
阅读 32
收藏 0
老师你好,我公司是建筑行业一般纳税人,签了一份室内装饰合同,合同中有三项是包工包料分包出去了,也收到过13个点的增值税专票。现在甲方要以代发工资的形式给工程款,我们应该怎么操作呢?
暖暖老师
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提问时间:02/04 13:24
#税务#
你好,借应付职工薪酬贷应收账款
阅读 49
收藏 0
老师,我们有个客户一定要私账转我们公账,还要开票,我们收了私账存到公司账户可以吗?说也说不通
小菲老师
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提问时间:02/04 13:22
#税务#
同学,你好 你们有合同吗?金额多少?
阅读 49
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银行里收到一笔待报解预算收入-电子退库要怎么操作
朴老师
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提问时间:02/04 13:15
#税务#
收到待报解预算收入 - 电子退库,你可以这样快速处理: 先核实:通过银行回单附言和电子税务局,确认退库的原因和金额,比如是多缴退税、出口退税还是留抵退税。 再入账:根据退库性质做对应的会计分录,冲减原缴税科目或对应应收款项。 留凭证:保存银行回单和电子退库通知书等备查。 如果退库信息有异常,直接联系主管税务机关核实即可。
阅读 148
收藏 1
想问下,旅客运输服务发票,现在必须填写出行人信息吗?如果不填,不能抵扣税金吗?
小菲老师
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提问时间:02/04 12:56
#税务#
同学,你好 若用于抵扣,则必须注明旅客身份信息,否则不得作为扣税凭证
阅读 55
收藏 0
老师,年底结账漏了一笔库存,因为未开来发票,忘记暂估入库,并且已经用完了,也忘了结转成本,1月份人家开来发票,才记起这个事。请问老师在不调表的情况下,有没有好的解决办法
郭老师
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提问时间:02/04 12:32
#税务#
这些都得今年借库存商品 贷应付账款 借利润分配未分配利润 贷库存商品 会算调减
阅读 44
收藏 0
老师,以前会计做的账年应税所得额299.7万,税务局打电话来,疑似调成小微企业的,让我查清回复,我咋解释好呢?
小菲老师
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提问时间:02/04 12:21
#税务#
同学,你好 你这个金额太接近300万了。 你自己看看账,是不是调账 了
阅读 37
收藏 0
老师,我们要给移动开销售折让红冲发票,移动不让把总金额开在一张发票上,说不好对账,那么我们就需要开十几张发票,这样一天内红冲十几张发票会不会有风险,出疑点?
刘艳红老师
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提问时间:02/04 12:19
#税务#
您好,这个不会,你红冲了,又开了发票
阅读 43
收藏 0
请教老师,是这样计算吗?
郭老师
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提问时间:02/04 12:13
#税务#
没有对应的抵扣的小型微利企业对的
阅读 112
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老师个体户给现在查账征收,可以变回核定征收吗
小菲老师
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提问时间:02/04 12:02
#税务#
同学,你好 变不回去
阅读 68
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我们开税率6%,开120000,收多少个税点,是这样计算吗?老师
家权老师
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提问时间:02/04 12:00
#税务#
是的,就是那样计算的
阅读 122
收藏 1
请问,个人去税务局代开的这种发票,完税凭证只有增值税和城建税,个税是哪个环节缴纳的,需要代扣代缴吗?上面也没有说明要代扣代缴
家权老师
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提问时间:02/04 11:59
#税务#
那个是他自行申报生产经营个税
阅读 60
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老师你好,问下就是2022年有开过普票,但是没有收到打款记录,现在这家公司已经注销,改了名字,现在25年年底将这发票红冲掉了,现在这家打电话问我们是什么意思呢,这个会有什么情况发生呢?还是要怎么补救呢?
朴老师
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提问时间:02/04 11:51
#税务#
对方问红冲是因红冲导致其原发票失效、无法税前扣除,还可能触发税务预警;你公司此红冲不合规(对方已注销更名,且无回款直接红冲),会有增值税冲减异常、税局追溯风险,需立即撤销红冲 / 作废红字发票,跟对方书面说明红冲原因并达成一致,未回款部分按坏账正常处理,而非红冲发票。
阅读 47
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老师你好,现在建筑服务公司,新签订的合同,纯人工的那种开票也是开3%的税率吗?是一般纳税人。
家权老师
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提问时间:02/04 11:50
#税务#
是的,那个按清包工程开3%
阅读 34
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这个人名下有一个个体,一个公司,公司没有运营,但是开通着税务了工资薪金报他自己,工资数能写0吗
刘艳红老师
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提问时间:02/04 11:36
#税务#
您好,可以的,如果没有工资可以0申报
阅读 73
收藏 0
不超过1千元的打印机记到管理费用还是固定资产
刘艳红老师
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提问时间:02/04 11:34
#税务#
您好,这个可以直接费用化
阅读 51
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你好老师,外贸公司申报退税金额小于进项专票税额,少1分钱,这个怎么办?
朴老师
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提问时间:02/04 11:30
#税务#
申报端处理 未申报 / 未审核:在出口退税申报系统调整对应关联号的退税数据,将申报退税额调至与系统计算一致,重新生成申报数据提交。 已审核 / 已退税:无需更正,按实际退税额入账,差额按尾差处理。 账务处理(核心分录) 按申报退税额计提退税 借:其他应收款 - 应收出口退税款(申报退税额) 借:主营业务成本 0.01 贷:应交税费 - 应交增值税(出口退税)(申报退税额) 贷:应交税费 - 应交增值税(进项税额转出)0.01 收到退税款 借:银行存款(实际退税额) 贷:其他应收款 - 应收出口退税款(申报退税额) 留存说明:在退税台账备注尾差原因(如汇率折算、系统四舍五入),以备税局核查。
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