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#提问#房地产行业企业所得税汇算,按税法可以预提10%的建安成本,这个有要求发票必须5.30之前取得吗?
宋生老师
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提问时间:05/20 10:05
#税务#
你好,这个没有明确要求
阅读 9010
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老师你好,服务公司去讲课打印了50本书,这个费用可以写办公费吗还是说写什么费用呢,一共1900
东老师
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提问时间:05/23 14:19
#税务#
你好,可以计入到管理费用办公费。
阅读 9009
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老师,个人独资企业(小规模)收到一笔50万的货款,要提款,小规模把50元转到个人工商户的对公账户,备注是劳务费。个体工商户要开交个税吗,交多少点的
东老师
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提问时间:05/22 11:18
#税务#
你好,这个肯定是需要交税的。
阅读 9009
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老师,付员工亲属租车租金,没问题吧?
王晓晓老师
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提问时间:05/21 13:47
#税务#
你好,只要签了租赁合同就可以
阅读 9009
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实际缴税多2分怎么做分录
宋生老师
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提问时间:05/21 11:13
#税务#
你好,你补充计提就了,是什么税
阅读 9009
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发票每个月都有哪些事情?
家权老师
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提问时间:05/20 13:59
#税务#
开票,勾选认证,统计确认,抄税,申报税,清卡
阅读 9009
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2024年工资扣除标准阶段有没明细
冉老师
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提问时间:05/30 14:32
#税务#
你好,同学 你说的是专项附加扣除的标准金额吗
阅读 9008
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无形资产入股开票怎么报企业所得税
刘艳红老师
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提问时间:05/29 09:58
#税务#
您好, 计入实收资本,不用申报企业所得税
阅读 9008
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老师,2023年实际入库税额为0还是102.48
郭老师
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提问时间:05/24 17:22
#税务#
你好,2023年入库时还是102.48。
阅读 9008
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我们做政府工程,我们作为业主,财政打款的资金我们做在其他收益里面,需要上企业所得税吗,还有我们的苗木销售免增值税那种,蔬菜,生鲜之类的没有上增值税,这几类免企业所得税吗
郭老师
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提问时间:05/20 15:04
#税务#
一个专款专用的,不需要交所得税。 第二个:这个苗木、蔬菜、生鲜,你们自产自销的,免所得税。不是的话,不免。
阅读 9008
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老师好!公司高管的私人电话网络费用,可以在公司报销吗?怎么操作?
宋生老师
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提问时间:06/04 17:58
#税务#
你好!这个你要做,只能当福利费了。计入工资
阅读 9007
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增值税代扣代缴是什么意思
家权老师
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提问时间:05/22 14:45
#税务#
你好,就是在支付相关款项的时候需要先扣下税款,然后余额支付给境外单位
阅读 9007
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工厂参加展销会的各类费用,汇算清缴按广告费填报么?还是不需要涉及调增的?
文文老师
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提问时间:05/20 11:18
#税务#
工厂参加展销会的各类费用,汇算清缴按广告费填报
阅读 9007
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老师麻烦老师说下谢谢
apple老师
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提问时间:06/04 08:57
#税务#
同学你好,早上好,我来继续解答
阅读 9006
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老师您好,请问一下关于企业招聘退伍士兵,抵减的增值税 做减免税款 (这笔要调到营业外收入吗?)还有附加税也一样?那比如我增值税附加税 抵减了2000 还剩下7000的额度 我企业所得税正常说的要交6000 抵减之后就不交了,该如何进行账务处理呢?
廖君老师
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提问时间:05/24 16:57
#税务#
您好,借:所得税费用 6000 贷:应交税费-应交所得税 6000 借:应交税费-应交所得税 6000 贷:其他收益(没有这个科目用营业外收入) 6000
阅读 9006
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请问小规模纳税结转成本的时候,成本价是指?比如购买货物,借库存商品(价税合计)100000 贷银行存款100000,那么结转成本的时候我怎么知道成本价是多少呢?但是现在我购买货物的票未取得,支付的价款也是未含税的价款,那我月末结转成本应该填多少金额
廖君老师
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提问时间:05/22 20:20
#税务#
您好,小规格就是价税合计计入成本的,单价不是问题,问题是我们得有存货进销存明细表,买进来不会全部卖了吧,仓库有库存在,真的卖了多少数量 我们就结转多少成本,单位用月末一次加权平均单价
阅读 9006
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小规模纳税人水利建设,应缴基数怎么填
宋生老师
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提问时间:05/21 16:03
#税务#
你好,这个就是按不含税收入。
阅读 9006
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老师好,企业产生了税务罚款,它注册后没有业务。没有办基本户没有卡。在电脑上的税务局能用个人银行卡替它缴纳罚款吗
郭老师
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提问时间:05/20 12:40
#税务#
可以的,可以这么做的。
阅读 9006
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老师您好!2023汇算清缴2023年银行手续费只能开专用发票可是23年的会计账已经结账了,这种情况怎么处理?譬如手续费1000元,6%的税率。
东老师
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提问时间:05/20 15:24
#税务#
您好,您的意思是2024年拿到了发票对吗?
阅读 9006
收藏 0
老师,我们有个项目,收入全部都在总公司,但是有一点成本开到分公司了,这样分公司这个项目可以直接确认成本,直接亏损吗?如果可以有文件支撑吗?谢谢
朴老师
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提问时间:05/21 15:28
#税务#
同学你好 有收入才有成本哦 收入和成本是对应的
阅读 9005
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老师:由于之前用的财务软件是金碟,现在2023年用的是亿企,所以在汇算时,导入“资产折旧、摊销及纳税调整明细表”的数据,是亿企的,没有包含2022年金碟做账的数据,现在需要把2022年没有导入数据加进来吗?
朴老师
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提问时间:05/20 14:25
#税务#
1.打开金蝶软件,并找到包含2022年“资产折旧、摊销及纳税调整明细表”数据的账套。 2.您可以将该表的数据导出为Excel、CSV或其他亿企软件支持的数据格式。具体导出方法可以参考金蝶软件的使用手册或在线帮助文档。 3.打开亿企软件,并找到数据导入的功能模块。这通常位于软件的“设置”或“工具”菜单下。 4.在数据导入模块中,选择正确的数据格式(如Excel、CSV等),并指定要导入的数据文件。 5.根据软件提示,完成数据导入过程。这可能包括选择导入的表格、字段映射等步骤。 6.导入完成后,您可以在亿企软件中查看和核对导入的“资产折旧、摊销及纳税调整明细表”数据,确保数据的准确性和完整性
阅读 9001
收藏 0
公司没业务,只给老板教社保用,没有发工资的账,汇算清缴职工工资0,税务系统算一个风险点,那我按实际弄?公司这样违规吗?
东老师
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提问时间:05/31 17:54
#税务#
你好,实际情况就是这样就没问题,申报就行。
阅读 9000
收藏 20
原始固定资产没有购买凭证,支付凭证怎么入账?
宋生老师
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提问时间:05/20 16:31
#税务#
你好这个你可以正常入账,但是不能税前扣除。
阅读 9000
收藏 0
老师,请问,螺旋地桩开票时,税收编码是多少
朴老师
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提问时间:05/20 14:56
#税务#
同学你好 螺旋地桩这个是打桩的机器?
阅读 8999
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房地产公司需要缴纳哪些税,税率各是多少?在什么时候需要缴纳这些税?
朴老师
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提问时间:10/08 15:43
#税务#
房地产公司需要缴纳多种税,以下是主要税种及相关情况: 一、主要税种及税率 增值税: 税率:一般纳税人房地产销售的税率为 9%。小规模纳税人征收率为 5%(部分情况下为 3%,此处以常见的房地产销售情况为例)。 纳税时间:一般在房地产销售收到预收款时按照 3% 的预征率预缴增值税,在不动产产权发生转移时计算应纳税额并进行申报缴纳。 土地增值税: 税率:实行四级超率累进税率,即增值额未超过扣除项目金额 50% 的部分,税率为 30%;增值额超过扣除项目金额 50%、未超过扣除项目金额 100% 的部分,税率为 40%;增值额超过扣除项目金额 100%、未超过扣除项目金额 200% 的部分,税率为 50%;增值额超过扣除项目金额 200% 的部分,税率为 60%。 纳税时间:房地产开发企业在房地产项目全部竣工结算前转让房地产取得的收入,由于涉及成本确定或其他原因,而无法据以计算土地增值税的,可以预征土地增值税,待该项目全部竣工、办理结算后再进行清算,多退少补。 企业所得税: 税率:一般企业所得税税率为 25%。符合条件的小型微利企业,税率为 20%。国家重点扶持的高新技术企业,税率为 15%。 纳税时间:企业所得税按年计征,分月或者分季预缴,年终汇算清缴,多退少补。一般在季度终了之日起十五日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款;在年度终了之日起五个月内,报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。 城市维护建设税: 税率:以纳税人实际缴纳的增值税、消费税税额为计税依据,市区的税率为 7%,县城、镇的税率为 5%,不在市区、县城或镇的税率为 1%。 纳税时间:与增值税、消费税同时缴纳。 教育费附加: 税率:一般为 3%。 纳税时间:与增值税、消费税同时缴纳。 地方教育附加: 税率:一般为 2%。 纳税时间:与增值税、消费税同时缴纳。 印花税: 税率:房地产企业在签订各类合同等情况下需要缴纳印花税,如商品房销售合同按产权转移书据税目,税率为 0.05%;建筑安装工程承包合同按建筑安装工程承包合同税目,税率为 0.03% 等。 纳税时间:在书立或领受应税凭证时缴纳。 房产税: 税率: 从价计征的,税率为 1.2%。即按房产原值一次减除 10% 至 30% 后的余值计算缴纳。 从租计征的,税率为 12%。以房产租金收入为计税依据。 纳税时间: 从价计征的,按年计算,分期缴纳,一般由各省、自治区、直辖市人民政府规定具体纳税期限。 从租计征的,在取得租金收入时缴纳。 二、纳税申报注意事项 房地产企业应按照税收法律法规的规定,准确核算各类收入、成本和费用,及时进行纳税申报和缴纳税款。同时,要注意留存相关的凭证和资料,以备税务机关检查。在房地产开发的不同阶段,要关注各个税种的纳税义务发生时间,确保按时足额缴纳税款,避免产生税务风险。
阅读 8998
收藏 38
老师好,我们是家庭小餐馆,客人吃过饭之后要发票,是不是得先办理税务登记?才能自己开发票?开餐饮票能去税局代开吗?若是小店申请自主能开发票,一般流程怎么操作?
王晓晓老师
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提问时间:05/20 16:51
#税务#
你是已经有个体工商户营业执照了是吗?
阅读 8997
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居间费怎么开票?税率是多少?有什么税收优惠?有没有相关政策?
郭老师
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提问时间:06/12 12:06
#税务#
居间费这个就是代理服务佣金,一般纳税人6% 小规模的专票,3% 普通发票免税 财政部 税务总局公告2022年第15号 全文有效 成文日期:2022-3-24 打印本页 字体: 【大】 【中】 【小】 为进一步支持小微企业发展,现将有关增值税政策公告如下: 自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。 《财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2021年第7号)第一条规定的税收优惠政策,执行期限延长至2022年3月31日。 特此公告。
阅读 8996
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新能源企业会涉及到哪些税收优惠政策?
小小霞老师
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提问时间:05/09 22:13
#税务#
你好, 新能源企业可能会涉及到以下税收优惠政策: 1.企业所得税方面的优惠政策: ● 新能源企业所得税减按15%征收,低于一般企业税率。 ● 对新能源电力、储能设备制造企业所得税、进口环节增值税实行零税率。 ● 鼓励新能源企业实施技术创新和研发投入,对新能源企业的研发支出可以加计扣除。 1.增值税方面的优惠政策: ● 对光伏发电、风力发电等可再生能源的销售额减按13%征收增值税,低于一般销售额税率。 ● 对新能源电池、光伏组件等关键零部件的销售额减按9%征收增值税。 1.消费税方面的优惠政策: ● 对购买新能源汽车免征消费税,并且新能源汽车免征购置税。 ● 对进口新能源车辆实行减免关税政策。 1.进出口税收方面的优惠政策: ● 免征新能源装备的关税。 ● 对进口环节实行零关税,减少新能源装备的进口成本,增加竞争优势。 1.财政补贴方面的优惠政策: ● 对新能源企业给予资金补贴,提供财政资金支持。 1.购置税方面的优惠政策: ● 《关于延续和优化新能源汽车车辆购置税减免政策的公告》规定,对购置日期在2024年1月1日至2025年12月31日期间的新能源汽车免征车辆购置税,其中,每辆新能源乘用车免税额不超过3万元;对购置日期在2026年1月1日至2027年12月31日期间的新能源汽车减半征收车辆购置税,其中,每辆新能源乘用车减税额不超过1.5万元。 1.设备、器具投资方面的优惠政策: ● 《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的公告》规定,企业在2024年1月1日至2027年12月31日期间新购进的设备、器具,单位价值不超过500万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧。 请注意,具体的税收优惠政策可能因地区、时间和政策调整而有所变化。因此,新能源企业应密切关注相关政策动态,以便及时了解和享受相关的税收优惠政策。
阅读 8961
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老师好,请问净资产是怎么算的
邹老师
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提问时间:06/14 10:06
#税务#
你好,净资产=资产总额—负债总额=所有者权益总额
阅读 8955
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排污费计入什么科目?排污费计入什么科目
蓝小天老师
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提问时间:06/14 10:13
#税务#
你好,计入管理费-排污费
阅读 8955
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