财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，2023年实际入库税额为0还是102.48
郭老师 | 提问时间：05/24 17:22

#税务#

你好，2023年入库时还是102.48。

阅读 9007

收藏 0
我们做政府工程，我们作为业主，财政打款的资金我们做在其他收益里面，需要上企业所得税吗，还有我们的苗木销售免增值税那种，蔬菜，生鲜之类的没有上增值税，这几类免企业所得税吗
郭老师 | 提问时间：05/20 15:04

#税务#

一个专款专用的，不需要交所得税。第二个：这个苗木、蔬菜、生鲜，你们自产自销的，免所得税。不是的话，不免。

阅读 9007

收藏 16
这样的清单怎么开啊？
郭老师 | 提问时间：05/24 16:58

#税务#

你好，这个是开票盘里面的，而且它是纸质的发票，在你的开票盘发票开具里面点开，上方有一个清单，在这里面导入或者自己挨个填写都行。

阅读 9006

收藏 38
老师你好，服务公司去讲课打印了50本书，这个费用可以写办公费吗还是说写什么费用呢，一共1900
东老师 | 提问时间：05/23 14:19

#税务#

你好，可以计入到管理费用办公费。

阅读 9006

收藏 38
增值税代扣代缴是什么意思
家权老师 | 提问时间：05/22 14:45

#税务#

你好，就是在支付相关款项的时候需要先扣下税款，然后余额支付给境外单位

阅读 9006

收藏 0
工厂参加展销会的各类费用，汇算清缴按广告费填报么？还是不需要涉及调增的？
文文老师 | 提问时间：05/20 11:18

#税务#

工厂参加展销会的各类费用，汇算清缴按广告费填报

阅读 9006

收藏 38
老师好！公司高管的私人电话网络费用，可以在公司报销吗？怎么操作？
宋生老师 | 提问时间：06/04 17:58

#税务#

你好！这个你要做，只能当福利费了。计入工资

阅读 9005

收藏 38
老师麻烦老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：06/04 08:57

#税务#

同学你好，早上好，我来继续解答

阅读 9005

收藏 38
老师您好，请问一下关于企业招聘退伍士兵，抵减的增值税做减免税款（这笔要调到营业外收入吗？）还有附加税也一样？那比如我增值税附加税抵减了2000 还剩下7000的额度我企业所得税正常说的要交6000 抵减之后就不交了，该如何进行账务处理呢？
廖君老师 | 提问时间：05/24 16:57

#税务#

您好，借：所得税费用 6000 贷：应交税费-应交所得税 6000 借：应交税费-应交所得税 6000 贷：其他收益（没有这个科目用营业外收入） 6000

阅读 9005

收藏 38
请问小规模纳税结转成本的时候，成本价是指？比如购买货物，借库存商品（价税合计）100000 贷银行存款100000，那么结转成本的时候我怎么知道成本价是多少呢？但是现在我购买货物的票未取得，支付的价款也是未含税的价款，那我月末结转成本应该填多少金额
廖君老师 | 提问时间：05/22 20:20

#税务#

您好，小规格就是价税合计计入成本的，单价不是问题，问题是我们得有存货进销存明细表，买进来不会全部卖了吧，仓库有库存在，真的卖了多少数量我们就结转多少成本，单位用月末一次加权平均单价

阅读 9005

收藏 38
小规模纳税人水利建设，应缴基数怎么填
宋生老师 | 提问时间：05/21 16:03

#税务#

你好，这个就是按不含税收入。

阅读 9005

收藏 38
老师好，企业产生了税务罚款，它注册后没有业务。没有办基本户没有卡。在电脑上的税务局能用个人银行卡替它缴纳罚款吗
郭老师 | 提问时间：05/20 12:40

#税务#

可以的，可以这么做的。

阅读 9005

收藏 29
老师，我们有个项目，收入全部都在总公司，但是有一点成本开到分公司了，这样分公司这个项目可以直接确认成本，直接亏损吗？如果可以有文件支撑吗？谢谢
朴老师 | 提问时间：05/21 15:28

#税务#

同学你好有收入才有成本哦收入和成本是对应的

阅读 9004

收藏 38
请老师帮忙认真算一下，三个老师出现了三种答案，是在是不知道还要怎么整理了？出现的答案：67.375（我自己的），别的老师，（67.475、69.075）请求老师给我个定心丸，先谢谢谢谢
王晓晓老师 | 提问时间：05/20 17:22

#税务#

你好稍等看下内容先

阅读 9003

收藏 38
老师您好！2023汇算清缴2023年银行手续费只能开专用发票可是23年的会计账已经结账了，这种情况怎么处理？譬如手续费1000元，6%的税率。
东老师 | 提问时间：05/20 15:24

#税务#

您好，您的意思是2024年拿到了发票对吗？

阅读 9003

收藏 0
老师：由于之前用的财务软件是金碟，现在2023年用的是亿企，所以在汇算时，导入“资产折旧、摊销及纳税调整明细表”的数据，是亿企的，没有包含2022年金碟做账的数据，现在需要把2022年没有导入数据加进来吗？
朴老师 | 提问时间：05/20 14:25

#税务#

1.打开金蝶软件，并找到包含2022年“资产折旧、摊销及纳税调整明细表”数据的账套。 2.您可以将该表的数据导出为Excel、CSV或其他亿企软件支持的数据格式。具体导出方法可以参考金蝶软件的使用手册或在线帮助文档。 3.打开亿企软件，并找到数据导入的功能模块。这通常位于软件的“设置”或“工具”菜单下。 4.在数据导入模块中，选择正确的数据格式（如Excel、CSV等），并指定要导入的数据文件。 5.根据软件提示，完成数据导入过程。这可能包括选择导入的表格、字段映射等步骤。 6.导入完成后，您可以在亿企软件中查看和核对导入的“资产折旧、摊销及纳税调整明细表”数据，确保数据的准确性和完整性

阅读 9000

收藏 0
全电发票邮箱交付如何设置
朴老师 | 提问时间：01/04 15:05

#税务#

1.依次点击【税务数字账户】—【发票查询统计】—【全量发票查询】进入发票查询页面，选择一条全电发票数据并点击该数据右边操作栏下的【交付】，在弹窗中选择交付方式。图 1：发票交付初始化界面 2.点击【邮箱交付】，页面上会弹出“邮箱交付”页面，如图 2所示。录入电子邮箱后可以选择文件格式，文件的格式有ofd、pdf和xml三种；选择一种文件格式，点击【确定】，发票交付到录入的邮箱中。图 2：邮箱交付页面 3.点击【二维码交付】页面会弹出 “二维码交付”页面。如图 3所示。扫描二维码即可选择pdf、ofd、xml下载。图3：二维码交付页面 4.点击【发票下载pdf】、【发票下载ofd】、【下载为xml】按钮，页面会下载相对应格式的发票文件到本地。 5.完成发票交付后点击【返回】即可关闭发票交付页面

阅读 9000

收藏 25
公司没业务，只给老板教社保用，没有发工资的账，汇算清缴职工工资0，税务系统算一个风险点，那我按实际弄？公司这样违规吗？
东老师 | 提问时间：05/31 17:54

#税务#

你好，实际情况就是这样就没问题，申报就行。

阅读 8999

收藏 20
原始固定资产没有购买凭证，支付凭证怎么入账？
宋生老师 | 提问时间：05/20 16:31

#税务#

你好这个你可以正常入账，但是不能税前扣除。

阅读 8998

收藏 0
老师，请问，螺旋地桩开票时，税收编码是多少
朴老师 | 提问时间：05/20 14:56

#税务#

同学你好螺旋地桩这个是打桩的机器？

阅读 8998

收藏 38
老师好，我们是家庭小餐馆，客人吃过饭之后要发票，是不是得先办理税务登记?才能自己开发票?开餐饮票能去税局代开吗？若是小店申请自主能开发票，一般流程怎么操作?
王晓晓老师 | 提问时间：05/20 16:51

#税务#

你是已经有个体工商户营业执照了是吗？

阅读 8996

收藏 6
2023年最新规定哪些合同需要缴纳印花税
刘艳红老师 | 提问时间：04/05 19:45

#税务#

1、需要交印花税的合同如下：（1）购销合同；（2）加工承揽合同；（3）建设工程勘察设计合同；（4）建筑安装工程承包合同；（5）财产租赁合同；（6）货物运输合同；（7）仓储保管合同；（8）借款合同；（9）财产保险合同；（10）技术合同或者具有合同性质的凭证。 2、法律依据：《中华人民共和国印花税暂行条例》第四条下列凭证免纳印花衡拍税：（一）已缴纳印花税的凭证的副本或者抄本；（二）财产所有人将财产赠给政府、社会福利单位、学校所立的书据；（三）经财政部批准免税的其他凭证。二、印花税的征税范围包括哪些 1、购销、加工承揽、建设工程勘查设计、建设工程承包、财产租赁、货物运输、仓储保管、借款、财产保险、技术合同或者具有合同性质的凭证； 2、产权转移书据； 3、营业账簿； 4、房屋产权证、工冲拦弊商营业执照、商标注册证散族、专利证、土地使用证、许可证照； 5、经财政部确定征税的其它凭证。

阅读 8976

收藏 9
小型企业，微型企业，小微企业，区别麻烦告诉一下
谢谢老师 | 提问时间：05/16 09:42

#税务#

具体标准如下：（一）农、林、牧、渔业：营业收入50万元及以上的为小型企业，营业收入50万元以下的为微型企业。（二）工业：从业人员20人及以上，且营业收入300万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入300万元以下的为微型企业。（三）建筑业：营业收入300万元及以上，且资产总额300万元及以上的为小型企业；营业收入300万元以下或资产总额300万元以下的为微型企业。（四）批发业：从业人员5人及以上，且营业收入1000万元及以上的为小型企业；从业人员5人以下或营业收入1000万元以下的为微型企业。（五）零售业：从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。（六）交通运输业：从业人员20人及以上，且营业收入200万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入200万元以下的为微型企业。（七）仓储业：从业人员20人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。（八）邮政业：从业人员20人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。（九）住宿业：从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。（十）餐饮业：从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。（十一）信息传输业：从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。（十二）软件和信息技术服务业：从业人员10人及以上，且营业收入50万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或营业收入50万元以下的为微型企业。（十三）房地产开发营业收入100万元及以上，且资产总额2000万元及以上的为小型企业；营业收入100万元以下或资产总额2000万元以下的为微型企业。（十四）物业管理：从业人员100人及以上，且营业收入500万元及以上的为小型企业；从业人员100人以下或营业收入500万元以下的为微型企业。（十五）租赁和商务服务业：从业人员10人及以上，且资产总额100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或资产总额100万元以下的为微型企业。（十六）其他未列明行业：从业人员10人及以上的为小型企业；从业人员10人以下的为微型企业。

阅读 8967

收藏 26
老师好，请问净资产是怎么算的
邹老师 | 提问时间：06/14 10:06

#税务#

你好，净资产=资产总额—负债总额=所有者权益总额

阅读 8952

收藏 0
企业所得税季报弥补以前年度亏损的数是怎么来的
家权老师 | 提问时间：06/14 10:44

#税务#

看上年你的汇算清缴弥补亏损明细表

阅读 8941

收藏 38
排污费计入什么科目？排污费计入什么科目
蓝小天老师 | 提问时间：06/14 10:13

#税务#

你好，计入管理费-排污费

阅读 8939

收藏 15
公司员工借款采购填写借支单，采购完回来直接把借支单撕掉，还是再写个报销单
王雁鸣老师 | 提问时间：06/14 11:00

#税务#

同学你好，采购完回来直接把借支单撕掉，或者再写个报销单，都可以的。最好按后者处理。

阅读 8934

收藏 38
判断题纳税人销售应税消费品，如果销售额为含税销售额，在计征消贵税时应做不含税处理，其计算公式如下图所示。不含税销售额=含税销售额÷(1-增值税税率或征收率）
meizi老师 | 提问时间：04/27 10:31

#税务#

你好；这个是错误的；

阅读 8924

收藏 37
中联实业投资集团下属公司北京仁义酒业有限责任公司（增值税一般纳税人），董事会为了提升经营业绩，扩大经营规模，目前还存在5000万元的资金缺口，其中扩建白酒生产车间需要资金3000万元，日常经营活动需要资金2000万元。公司的借款来自于两个部分：公司2022年1月1日从银行借入3000万元借款，期限为1年，年利率4 5%；2022年1月1日从其他企业借入2000万元，期限1年，年利率8％。公司税务会计人员提出以下两个方案：方案一：将银行的借款用于构建生产车间，剩下的借款用于企业的日常经营活动。方案二：将银行借款中的2000万元用于企业的日常经营，将银行借款中爽下的1000万元和从企业借米的2000万元，用于构建生产年间。要求：请依据税务优化方案计算表的要求，测算该公司稅务优化方案的纳税金额，净利润等，填制税务优化方案计算表，并根据计算结果，选择最优的方案.
晓纯老师 | 提问时间：04/24 10:15

#税务#

方案一，对成本影响是资本化的利息费用3000*4.5%=135，方案二是1000*4.5%+2000*8%=205

阅读 8908

收藏 37
居间费怎么开票？税率是多少？有什么税收优惠？有没有相关政策？
郭老师 | 提问时间：06/12 12:06

#税务#

居间费这个就是代理服务佣金，一般纳税人6% 小规模的专票，3% 普通发票免税财政部税务总局公告2022年第15号全文有效成文日期:2022-3-24 打印本页字体：【大】【中】【小】为进一步支持小微企业发展，现将有关增值税政策公告如下：自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。《财政部税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第7号）第一条规定的税收优惠政策，执行期限延长至2022年3月31日。特此公告。

阅读 8907

收藏 37

没有找到问题？直接来提问