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四月份的账没有关账，五月份的账也还在悬空，这种怎么办？
朴老师 | 提问时间：06/06 11:32

#实务#

同学你好赶紧结账就可以

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老师，请教下，我们公司建立之初试验研发生产的几个设备能否转做固定资产（作为后续研发参考用）？能的话，要怎么操作？
朴老师 | 提问时间：06/06 09:09

#实务#

同学你好研发成功了就可以借固定资产贷研发支出

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老师，建筑公司和个人之间的挖机租赁业务，可以让个人去税务局代开劳务费发票吗？个税是20%还是说可以享受核定的税率呢？
家权老师 | 提问时间：05/21 09:49

#实务#

可以叫他去代开发票的，按财产租赁交20%个税

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有个客户是内地化妆师，从香港取得的收入，怎么交个税
吕小冬老师 | 提问时间：06/06 23:15

#实务#

你好，如果她在香港交了个税，在内地就不用交了

阅读 11232

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公司购买的固定资产几百块钱的东西还需要计入固定资产这个科目吗还是直接计入费用就可以了
bamboo老师 | 提问时间：06/09 08:45

#实务#

您好公司购买的固定资产几百块钱直接计入费用就可以了

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现在一些公司搭建股权建构，有风险吗？感觉还是节省不了税啊，特别是成立的投资公司控股各子公司，最后的盈利买房产，处置的时候税费更高呀
廖君老师 | 提问时间：06/07 23:15

#实务#

您好，搭建股权建构没有风险的，是经律师等专业人士设计的，不搭建股权买了房产出售一样交税费高呀，增值了就税多，这跟搭建股权没有关系。搭建股权主要是控制个人股东的风险

阅读 11232

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老师，我们是一家舞蹈培训学校，安排老师外出培训，怎么做分录呀
家权老师 | 提问时间：06/06 17:29

#实务#

那个计入管理费用-职工经营经费

阅读 11232

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郭老师，公户想走一笔200万的账，怎么弄比较合适啊
郭老师 | 提问时间：06/08 13:47

#实务#

a打款进来你们支付给b的吗

阅读 11231

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有没有老师，懂的香港公司名字变更的呢？
薇老师 | 提问时间：06/07 10:13

#实务#

你好，是香港公司名字在国内的变更？

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弥补以前年度亏损怎么报税怎么入账
冉老师 | 提问时间：06/06 11:22

#实务#

你好，同学这个是税务局系统自动弥补的不需要额外做账的

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4.假设某公司的年必要收益率为 13%，其下属A投资中心当前的经营资产为 8 000000元，年经营利润为1300000元。(1)计算A投资中心当前的投资报酬率和剩余收益。(2)假定现有一项目，需追加投资 3 000 000元，可为企业增加润 450 00元，计算此时A投资要求:中心的投资报酬率和剩余收益。(3)若站在公司的角度判断，A投资中心是否应追加投资
小锁老师 | 提问时间：05/14 11:50

#实务#

你好，这个没有其他路额吧这个

阅读 11231

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老师您好问题 ①事业单位发生了资产处置后所取得收入，是否需要扣除税金后，再上缴财政国库 ②增值税和企业所得税都需要缴纳吗？
婵老师 | 提问时间：05/31 09:06

#实务#

上缴财政国库？那是属于国有资产处置吗？国有资产处置是免税的

阅读 11230

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老师，请问下个人汇算清缴时候发现劳务报酬的一家公司把减除费用填错在其他扣除里面了，现在税务审核不通过原因如下：纳税人申报的其他扣除合计金额较大60000元请提供凭证，以便核查是否符合扣除条件税务机关仅通过本系统向您推送相关信。这种要怎么处理？
丁小丁老师 | 提问时间：05/24 18:30

#实务#

您好！要去税务提供资料，如果没有，得更正申报后再退税

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购入免税农产品，进项税转出那个除以（1-9%）那个地方不理解，然后又乘以9%
CC橙老师 | 提问时间：05/21 23:27

#实务#

你好，很高兴为你作答

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公司自建厂房，购买大型生产设备，设备按照需要买各种五金配件，金额还比较大，可能差不多有大几十万，但是每种设备可能都领用了配件，无法分开，这个配件费用怎么入账？
廖君老师 | 提问时间：05/21 07:17

#实务#

您好，借：原材料进项贷：银行每种设备可能都领用了配件，无法分开那就平均分借：在建工程贷：原材料（领用多少先记多少）

阅读 11230

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老师好我们从上游采购一批药品，现在要折价退给对方，比如买价10万，现在退给他们他们只能退我们8万了，这样增值税专用发票他们是不是要全部红冲，还有不能退给我们的2万我们怎么入账呢？
微微老师 | 提问时间：06/07 09:47

#实务#

您好，红冲8万，2万正常入账就好。

阅读 11229

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仓储物流公司搭了一个2万多的雨棚，会计科目计入什么科目合适？
王壹新老师 | 提问时间：06/05 15:26

#实务#

同学您好，我认为金额不大，直接一次性计入管理费用即可。

阅读 11229

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个税当月申报上个月的数据，那所属期是当月还是上个月呢？
宋生老师 | 提问时间：05/26 10:32

#实务#

你好！其实是5月申报4月发放的3月的工资。所属期是3月。所得期是4月 “所得期间”:指扣缴义务人支付纳税人应税所得的时间,也就是纳税人实际取得应税收入的时间。 “所属时间(起)”、“所属时间(止)”:是指纳税人该项所得的所属期间,又称为“收入所属期”。对于工资薪金所得、生产经营所得等可以通俗解释为个人取得该项收入而付出劳动的期间。

阅读 11229

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每个月我都垫资每个月收入都负数过了半年算账老板说我垫资的钱没了我想知道我的钱上哪了比如到八月底是负十万我垫资的钱持续一共是18万那我的钱应该怎么算是不每个月的钱都填补了上月的亏空谢谢
邹刚得老师 | 提问时间：09/09 09:53

#实务#

你好钱上哪了，需要看日记账，才知道具体用途的，比如支付了货款，发放了工资，报销费用等我的钱应该怎么算（这个具体是需要计算什么呢）

阅读 11229

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中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心公布，2023年8月21日贷款市场报价利率（LPR）为：1年期LPR为3.45%，5年期以上LPR为4.2%。按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率的1.95 倍计算；这个是多少啊
云苓老师 | 提问时间：09/04 10:05

#实务#

2020年之后，一般的买卖合同逾期付款违约金只能适用1.95倍LPR的标准算出来是：3.45%*1.95=6.73%

阅读 11229

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请教一下，外贸出口企业，预收账款本期只有借方发生额，期末需要做调汇吗？
王超老师 | 提问时间：02/14 15:06

#实务#

你好不需要的，这个是资产负债表的科目，不需要特意调整的

阅读 11228

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如果将20万房贷分期还款，每月还款额为多少，假设贷款利率为5%？
周老师 | 提问时间：12/11 17:51

#会计实务#

要计算每月还款额，可以使用等额本息法。首先，计算贷款的月利率：月利率 = 年利率 / 12 = 5% / 12 = 0.4167% 然后，计算还款期数：还款期数 = 贷款总额 / 每月还款额 = 20万 / 每月还款额根据等额本息法的公式：每月还款额 = 贷款总额 * 月利率 * (1 + 月利率)^还款期数 / ((1 + 月利率)^还款期数 - 1) 将已知条件代入公式，得到：每月还款额 = 20万 * 0.4167% * (1 + 0.4167%)^还款期数 / ((1 + 0.4167%)^还款期数 - 1) 由于还款期数是未知的，我们无法直接计算每月还款额。但可以通过试算法来逼近每月还款额。假设还款期数为n个月，我们可以尝试不同的n值，计算出对应的每月还款额，然后逐步调整n值，直到找到一个合适的解。例如，假设n=240个月（20年），代入公式计算：每月还款额 = 20万 * 0.4167% * (1 + 0.4167%)^240 / ((1 + 0.4167%)^240 - 1) 根据计算结果，如果每月还款额太小，则调整n值增加还款期数；如果每月还款额太大，则调整n值减少还款期数。通过不断试算和调整，最终可以找到一个合适的每月还款额。需要注意的是，这个计算结果只是一个近似值，实际还款额可能会有微小的差异。另外，还款期数也可以根据实际情况进行调整，例如选择更短的还款期数来减少利息负担。

阅读 2051

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京东分期卡利息如何计算？
周老师 | 提问时间：12/11 17:43

#会计实务#

京东分期卡的利息计算方法如下： 1. 首先，确定分期期数和分期金额。假设需要分期12个月，分期金额为10000元。 2. 查找京东分期卡的利率表，确定相应期数的利率。假设12个月期数的利率为1.5%。 3. 计算每个月的利息。利息计算公式为：利息 = 分期金额 × 月利率。假设月利率为1.5% / 12 = 0.125%。第1个月利息 = 10000元 × 0.125% = 12.5元第2个月利息 = (10000元 - 每月还款金额) × 0.125% 第3个月利息 = (10000元 - 每月还款金额 - 第2个月还款金额) × 0.125% 以此类推，直到第12个月。 4. 计算每个月的还款金额。还款金额计算公式为：还款金额 = 分期金额 / 分期期数。假设每个月还款金额为10000元 / 12 = 833.33元。 5. 每个月的还款金额包括本金和利息，所以每个月的本金 = 每个月还款金额 - 当月利息。 6. 最后，计算总利息。将每个月的利息相加即可得到总利息。请注意，以上计算方法仅为示例，实际利率和还款金额可能会有所不同。建议您参考京东分期卡的具体利率表和还款计划，以确保准确计算利息。

阅读 2077

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赔偿金会计分录中如何处理赔偿金的税金和其他相关费用？
王一老师 | 提问时间：12/11 17:43

#会计实务#

在处理赔偿金的会计分录中，需要考虑赔偿金的税金和其他相关费用。下面是一个可能的会计分录示例：借：赔偿金（资产类科目）贷：应付赔偿金（负债类科目）借：应付赔偿金（负债类科目）贷：现金（资产类科目）根据具体情况，还需要考虑赔偿金的税金和其他相关费用。如果赔偿金需要缴纳税金，可以按以下方式处理：借：赔偿金税金（费用类科目）贷：应付赔偿金税金（负债类科目）如果还有其他相关费用，例如律师费、调查费等，可以按以下方式处理：借：赔偿金其他相关费用（费用类科目）贷：应付赔偿金其他相关费用（负债类科目）需要根据具体情况，结合相关法规和会计准则，确定正确的会计处理方法。建议在处理赔偿金的会计分录时，咨询专业会计师或税务顾问，以确保准确无误。

阅读 1107

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年利率42%，一万元的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：12/11 17:40

#会计实务#

年利率为42%，一万元的利息是多少？首先，我们需要确定年利率是指按照年度计算的利率。所以，年利率为42%意味着每年可以获得42%的利息。利息 = 本金 × 年利率利息 = 10000 × 0.42 利息 = 4200 元所以，一万元的利息是4200元。

阅读 4633

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房产税和土地使用税的征收标准有哪些区别?
周老师 | 提问时间：12/11 17:37

#会计实务#

房产税和土地使用税是两种不同的税种，其征收标准也有一些区别。 1. 房产税的征收标准： - 房产税是按照房屋的评估值来计算的，评估值通常是根据房屋的市场价值、面积、位置等因素确定的。 - 房产税的税率一般是固定的，根据不同地区可能会有所差异，但一般不会根据房产的价值而变动。 2. 土地使用税的征收标准： - 土地使用税是按照土地的面积和用途来计算的，不同用途的土地有不同的税率。 - 土地使用税的税率一般是根据土地的用途和地区来确定的，不同地区和用途的土地税率可能会有所不同。总结：房产税和土地使用税的主要区别在于征收标准的不同。房产税是按照房屋的评估值计算，税率一般是固定的；而土地使用税是按照土地的面积和用途计算，税率根据土地用途和地区来确定。

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用未分配利润购买车辆的分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 17:32

#会计实务#

会计实务中，用未分配利润购买车辆的分录如下：借：车辆账户贷：未分配利润账户这个分录反映了公司用未分配利润购买车辆的情况。通过借车辆账户，增加车辆的资产金额；通过贷未分配利润账户，减少未分配利润的金额。

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房贷款利息怎么算
王一老师 | 提问时间：12/11 17:31

#会计实务#

房贷款利息的计算方法取决于贷款合同的具体条款和利率计算方式。一般来说，房贷款利息可以按照以下几种方式计算： 1. 简单利息计算：利息=贷款本金 × 年利率 × 贷款期限。这种计算方法适用于按照固定利率计算利息的贷款。 2. 复利计算：利息=贷款本金 × (1 + 年利率) ^ 贷款期限 - 贷款本金。这种计算方法适用于按照复利计算利息的贷款。 3. 按月计息：利息=每月未偿还本金 × 月利率。这种计算方法适用于按月计息的贷款。请注意，以上仅为一般情况下的计算方法，具体计算应根据贷款合同的条款和利率计算方式进行。此外，还需注意是否有其他费用和条件，如贷款管理费、提前还款费等。如果您有具体的贷款合同，请参考合同中的条款和利率计算方式来计算房贷款利息。

阅读 2482

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制造费用按生产工时比例法计算的公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/11 17:26

#会计实务#

制造费用按生产工时比例法计算的公式为：制造费用 = 生产工时 × 单位生产工时成本其中，生产工时是指在生产过程中所用的总工时，单位生产工时成本是指每个单位产品所需的平均工时成本。通过将生产工时乘以单位生产工时成本，可以得到制造费用。

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如何计算税后债务资本成本？
秦老师 | 提问时间：12/11 17:19

#会计实务#

计算税后债务资本成本的公式如下：税后债务资本成本 = 债务利息支出 / (债务资本 × (1 - 税率)) 其中，债务利息支出是指公司支付的债务利息的金额，债务资本是指公司的债务总额，税率是指公司适用的税率。举个例子来说明：假设公司的债务利息支出为100,000美元，债务资本为1,000,000美元，税率为30%。税后债务资本成本 = 100,000 / (1,000,000 × (1 - 0.30)) = 100,000 / (1,000,000 × 0.70) = 0.1429 或 14.29% 所以，该公司的税后债务资本成本为14.29%。这表示公司每一美元的债务资本，需要支付14.29美分的利息支出。

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