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公司给个人承担的社保，怎么做账公司给个人承担的个人所得税，怎么做账，申报企业所得税的时候纳税调增吗
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:06

#实务#

同学，你好都计入营业外支出要调整的

阅读 50

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老师，请问公司从外面购买的燃气用于办公楼和宿舍楼及生活中心的取暖，发生的取暖费全部计入管理费用-取暖费吗？还是需要区分计入福利费呢
家权老师 | 提问时间：04/13 10:05

#实务#

宿舍楼的才是计入福利费

阅读 27

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附加费计提，印花税需要计提吗
家权老师 | 提问时间：04/13 10:05

#实务#

是的，需要在季末计提

阅读 40

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老师您好，工资表做了没有发，没有发的工资申报个税吗
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:05

#实务#

同学，你好不需要申报的

阅读 23

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房开公司：拿地都没拿、房子一套没修、项目从头到尾没实际运营经营当年这笔4万多企业管理咨询费，是公司早期筹建开办费用，会计错误放进了「存货（开发成本）」里。可以不可以放在未分配利润
暖暖老师 | 提问时间：04/13 10:04

#实务#

你好，可以调整出来的这个是

阅读 21

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电商公司为减少取得成本发票钱，去外面找会计事务所虚开发票，虚开回来的还大部分是现代服务费发票，，还想像准备上市的公司那样重新翻账重新申报。
朴老师 | 提问时间：04/13 10:03

#实务#

我们电商就是没有进项发票的，以前那个深圳天华机器设备有限公司就是把2020年到2024年的账全部重新造假了一遍。虚开现代服务费发票我这公司，，，，我现在是不是应该离职了？不然会连累我的对吗？

阅读 119

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老师，小企业会计准则，今年1月份红冲了去年12月份的一笔收入，又在今年3月份重开了但金额不一样，怎么做账呢
黄老师 | 提问时间：04/13 10:02

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：由于红冲去年的收入涉及到跨年，需要通过“以前年度损益调整”科目来处理。假设去年12月收入为A，成本为B，今年1月红冲，3月重开金额为C。 1.今年1月红冲去年12月收入时借：以前年度损益调整A 贷：应收账款等A 同时冲减成本借：库存商品B 贷：以前年度损益调整B 冲减对应的增值税销项税额（假设税率为税率）借：应交税费-应交增值税（销项税额）A×税率贷：以前年度损益调整A×税率 2.计算红冲对所得税的影响（假设企业所得税税率为所得税税率）借：应交税费-应交所得税（A-B-A×税率）×所得税税率贷：以前年度损益调整（A-B-A×税率）×所得税税率 3.将“以前年度损益调整”科目余额转入“利润分配-未分配利润” 借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整（上述调整后的余额） 4.今年3月重开金额为C时借：应收账款等C 贷：主营业务收入C 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）C×税率同时结转成本（假设成本为D）借：主营业务成本D 贷：库存商品D 以上分录仅供参考，具体情况还需结合实际业务和企业的会计政策进行调整。祝您学习愉快！

阅读 95

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老师，我的所得税费用是不是这样算啊，142502.19×0.05=7125.11？
家权老师 | 提问时间：04/13 10:01

#实务#

你那个是亏损，不需要计提所得税

阅读 42

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老师，工程项目只提供人工，发票可以直接开3吗？需要备案或者其他什么手续吗？
家权老师 | 提问时间：04/13 10:00

#实务#

不需要备案的，自己提供建筑劳务合同备查

阅读 19

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想问一下报公司的通用申报表，里面的一个工会经费，这个工会经费，是按照实发工资还是应发工资含不含社保和个税，1-3月按季度来交，这个1月实际支付的是12月工资，是不是等于说实际上12月工资+1月工资2月发的+2月工资3月发的
欧阳老师 | 提问时间：04/13 09:57

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：工会经费计税依据是本期实际发放的应发工资总额。该总额包含基本工资、奖金、津贴补贴、加班费等（按国家统计局规定），并且不扣除个人社保、个税等，计提比例为2%。在按季度申报1-3月工会经费时，是按照1-3月实际发放的应发工资来统计。1月实际支付的是12月工资，那么申报时应包含1月发放的12月工资、2月发放的1月工资以及3月发放的2月工资。祝您学习愉快！

阅读 109

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老师，请问开工利是，计管理费用---工资还是管理费用---福利费？我见前任计了工资。
家权老师 | 提问时间：04/13 09:56

#实务#

计入当月工资没错的哈

阅读 21

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你好，老师，我们是建筑公司，中冶帮我们代付了民工工资，我们自己公司申报代扣代缴个税，扣的个税由工人退回公司，这个个税怎么做分录呢
家权老师 | 提问时间：04/13 09:56

#实务#

你正常计提工资借的项目人工费，贷应付职工薪酬，对方代发工资借应付职工薪酬，贷应收账款应交税费-个税

阅读 86

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2025年4月23日从个人独资变更为有限责任公司，主体延续不变，税务局判断从4月1号开始做企业所得税申报，电子税务局系统里面财务报表的数据是25年1月到12月连续累计的，现在要做25年的汇算清缴，填25年年报跟做汇算，我的数据提取就只提取25年4月到12月的哈，这样填系统会不会提示有异常
王一老师 | 提问时间：04/13 09:55

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：只提取4-12月数据填报企业所得税汇算清缴会触发系统数据比对异常提示（财务报表1-12月累计与所得税申报表4-12月数据不一致），正确做法是：财务报表年报按1-12月完整数据填报，企业所得税汇算清缴在申报表中完整反映4-12月经营数据并在申报说明中注明“4月1日起由个人独资企业变更为有限责任公司，1-3月属个人所得税经营所得申报期间，已按规定完成个税申报”，同时留存税务局判定4月1日起申报企业所得税的书面通知、工商变更登记文件等资料备查，必要时联系主管税务机关做数据比对异常的人工核实说明，确保申报合规。祝您学习愉快！

阅读 54

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老师我这给老板和我内勤会计第一次做社保增员，这几个我填什么呀
家权老师 | 提问时间：04/13 09:52

#实务#

还有就是把手机号写上就是

阅读 40

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老师，我想问一下这个注册资本前面股东已经投资够了，但后面又有一个投资进来，这怎么算股份？怎么计会计分录？
家权老师 | 提问时间：04/13 09:52

#实务#

关键是修改了公司章程没？看协议和章程

阅读 22

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想问一下报公司的通用申报表，里面的一个工会经费，这个工会经费，是按照实发工资还是应发工资含不含社保和个税
家权老师 | 提问时间：04/13 09:51

#实务#

那个是按应付工资，含个人部分社保的

阅读 43

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老师，实际工作中1月的工资表要到2月份才能出，那计提1月份工资是做在哪个月
家权老师 | 提问时间：04/13 09:50

#实务#

那么你直接在2月计提1月的工资和发放

阅读 21

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个体户工商年报上的资金数额是不是注册资本？
家权老师 | 提问时间：04/13 09:49

#实务#

是的，就是认缴的出资额

阅读 45

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固定资产当月清理当月还需要计提
家权老师 | 提问时间：04/13 09:48

#实务#

是的，先计提再清理哈

阅读 17

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外国人在中国境内没有办理工作签证，办的是学生签证，偶尔为公司提供翻译，这种劳务不能申报个税，应该怎么结算？
杨老师 | 提问时间：04/13 09:46

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：外国人持学生签证在中国提供翻译劳务属非法就业（违反《出境入境管理法》第四十三条），公司聘用将面临每非法聘用一人罚款1-10万元并没收违法所得的处罚，个人面临5000-2万元罚款，情节严重可拘留并遣送出境。从税务角度，公司作为扣缴义务人应按非居民个人劳务报酬所得代扣代缴个税（收入×(1-20%)×适用税率-速算扣除数）及6%增值税，若坚持不申报个税，无法合规结算，建议优先终止合作；如已发生劳务，可按税后金额支付并留存翻译服务协议、工作成果确认单、收款收据，同时告知个人自行申报个税风险，账务处理为借：管理费用-翻译费贷：银行存款/库存现金，需注意此类支出因无合规纳税凭证可能无法税前扣除，且存在被税务与出入境管理部门处罚的双重风险。祝您学习愉快！

阅读 88

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请问老师，发票数量多可以附发票查询导出结果吗？
家权老师 | 提问时间：04/13 09:46

#实务#

还是要发票本身，不能只是结果

阅读 45

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如果将20万房贷分期还款，每月还款额为多少，假设贷款利率为5%？
周老师 | 提问时间：12/11 17:51

#会计实务#

要计算每月还款额，可以使用等额本息法。首先，计算贷款的月利率：月利率 = 年利率 / 12 = 5% / 12 = 0.4167% 然后，计算还款期数：还款期数 = 贷款总额 / 每月还款额 = 20万 / 每月还款额根据等额本息法的公式：每月还款额 = 贷款总额 * 月利率 * (1 + 月利率)^还款期数 / ((1 + 月利率)^还款期数 - 1) 将已知条件代入公式，得到：每月还款额 = 20万 * 0.4167% * (1 + 0.4167%)^还款期数 / ((1 + 0.4167%)^还款期数 - 1) 由于还款期数是未知的，我们无法直接计算每月还款额。但可以通过试算法来逼近每月还款额。假设还款期数为n个月，我们可以尝试不同的n值，计算出对应的每月还款额，然后逐步调整n值，直到找到一个合适的解。例如，假设n=240个月（20年），代入公式计算：每月还款额 = 20万 * 0.4167% * (1 + 0.4167%)^240 / ((1 + 0.4167%)^240 - 1) 根据计算结果，如果每月还款额太小，则调整n值增加还款期数；如果每月还款额太大，则调整n值减少还款期数。通过不断试算和调整，最终可以找到一个合适的每月还款额。需要注意的是，这个计算结果只是一个近似值，实际还款额可能会有微小的差异。另外，还款期数也可以根据实际情况进行调整，例如选择更短的还款期数来减少利息负担。

阅读 1955

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京东分期卡利息如何计算？
周老师 | 提问时间：12/11 17:43

#会计实务#

京东分期卡的利息计算方法如下： 1. 首先，确定分期期数和分期金额。假设需要分期12个月，分期金额为10000元。 2. 查找京东分期卡的利率表，确定相应期数的利率。假设12个月期数的利率为1.5%。 3. 计算每个月的利息。利息计算公式为：利息 = 分期金额 × 月利率。假设月利率为1.5% / 12 = 0.125%。第1个月利息 = 10000元 × 0.125% = 12.5元第2个月利息 = (10000元 - 每月还款金额) × 0.125% 第3个月利息 = (10000元 - 每月还款金额 - 第2个月还款金额) × 0.125% 以此类推，直到第12个月。 4. 计算每个月的还款金额。还款金额计算公式为：还款金额 = 分期金额 / 分期期数。假设每个月还款金额为10000元 / 12 = 833.33元。 5. 每个月的还款金额包括本金和利息，所以每个月的本金 = 每个月还款金额 - 当月利息。 6. 最后，计算总利息。将每个月的利息相加即可得到总利息。请注意，以上计算方法仅为示例，实际利率和还款金额可能会有所不同。建议您参考京东分期卡的具体利率表和还款计划，以确保准确计算利息。

阅读 2002

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赔偿金会计分录中如何处理赔偿金的税金和其他相关费用？
王一老师 | 提问时间：12/11 17:43

#会计实务#

在处理赔偿金的会计分录中，需要考虑赔偿金的税金和其他相关费用。下面是一个可能的会计分录示例：借：赔偿金（资产类科目）贷：应付赔偿金（负债类科目）借：应付赔偿金（负债类科目）贷：现金（资产类科目）根据具体情况，还需要考虑赔偿金的税金和其他相关费用。如果赔偿金需要缴纳税金，可以按以下方式处理：借：赔偿金税金（费用类科目）贷：应付赔偿金税金（负债类科目）如果还有其他相关费用，例如律师费、调查费等，可以按以下方式处理：借：赔偿金其他相关费用（费用类科目）贷：应付赔偿金其他相关费用（负债类科目）需要根据具体情况，结合相关法规和会计准则，确定正确的会计处理方法。建议在处理赔偿金的会计分录时，咨询专业会计师或税务顾问，以确保准确无误。

阅读 1079

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年利率42%，一万元的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：12/11 17:40

#会计实务#

年利率为42%，一万元的利息是多少？首先，我们需要确定年利率是指按照年度计算的利率。所以，年利率为42%意味着每年可以获得42%的利息。利息 = 本金 × 年利率利息 = 10000 × 0.42 利息 = 4200 元所以，一万元的利息是4200元。

阅读 4586

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房产税和土地使用税的征收标准有哪些区别?
周老师 | 提问时间：12/11 17:37

#会计实务#

房产税和土地使用税是两种不同的税种，其征收标准也有一些区别。 1. 房产税的征收标准： - 房产税是按照房屋的评估值来计算的，评估值通常是根据房屋的市场价值、面积、位置等因素确定的。 - 房产税的税率一般是固定的，根据不同地区可能会有所差异，但一般不会根据房产的价值而变动。 2. 土地使用税的征收标准： - 土地使用税是按照土地的面积和用途来计算的，不同用途的土地有不同的税率。 - 土地使用税的税率一般是根据土地的用途和地区来确定的，不同地区和用途的土地税率可能会有所不同。总结：房产税和土地使用税的主要区别在于征收标准的不同。房产税是按照房屋的评估值计算，税率一般是固定的；而土地使用税是按照土地的面积和用途计算，税率根据土地用途和地区来确定。

阅读 1007

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用未分配利润购买车辆的分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 17:32

#会计实务#

会计实务中，用未分配利润购买车辆的分录如下：借：车辆账户贷：未分配利润账户这个分录反映了公司用未分配利润购买车辆的情况。通过借车辆账户，增加车辆的资产金额；通过贷未分配利润账户，减少未分配利润的金额。

阅读 2708

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房贷款利息怎么算
王一老师 | 提问时间：12/11 17:31

#会计实务#

房贷款利息的计算方法取决于贷款合同的具体条款和利率计算方式。一般来说，房贷款利息可以按照以下几种方式计算： 1. 简单利息计算：利息=贷款本金 × 年利率 × 贷款期限。这种计算方法适用于按照固定利率计算利息的贷款。 2. 复利计算：利息=贷款本金 × (1 + 年利率) ^ 贷款期限 - 贷款本金。这种计算方法适用于按照复利计算利息的贷款。 3. 按月计息：利息=每月未偿还本金 × 月利率。这种计算方法适用于按月计息的贷款。请注意，以上仅为一般情况下的计算方法，具体计算应根据贷款合同的条款和利率计算方式进行。此外，还需注意是否有其他费用和条件，如贷款管理费、提前还款费等。如果您有具体的贷款合同，请参考合同中的条款和利率计算方式来计算房贷款利息。

阅读 2110

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制造费用按生产工时比例法计算的公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/11 17:26

#会计实务#

制造费用按生产工时比例法计算的公式为：制造费用 = 生产工时 × 单位生产工时成本其中，生产工时是指在生产过程中所用的总工时，单位生产工时成本是指每个单位产品所需的平均工时成本。通过将生产工时乘以单位生产工时成本，可以得到制造费用。

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如何计算税后债务资本成本？
秦老师 | 提问时间：12/11 17:19

#会计实务#

计算税后债务资本成本的公式如下：税后债务资本成本 = 债务利息支出 / (债务资本 × (1 - 税率)) 其中，债务利息支出是指公司支付的债务利息的金额，债务资本是指公司的债务总额，税率是指公司适用的税率。举个例子来说明：假设公司的债务利息支出为100,000美元，债务资本为1,000,000美元，税率为30%。税后债务资本成本 = 100,000 / (1,000,000 × (1 - 0.30)) = 100,000 / (1,000,000 × 0.70) = 0.1429 或 14.29% 所以，该公司的税后债务资本成本为14.29%。这表示公司每一美元的债务资本，需要支付14.29美分的利息支出。

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