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社会团体会计科目都有什么？
家权老师 | 提问时间：04/13 09:03

#实务#

使用民非企业会计制度科目

阅读 65

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销售固定资产里面的零配件给供电局，整体固定资产入账价值170万，销售零配件价值大概2.3万，如何进行账务处理更合适呢？
小菲老师 | 提问时间：04/13 09:02

#实务#

同学，你好销售零配件借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销

阅读 19

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建筑业增值税和所得税确认收入时点可以不一致吗
欧阳老师 | 提问时间：04/13 09:00

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以。所得税收入确认与增值税纳税义务发生时间并不完全同步，它们的确认依据和原则不同。增值税纳税义务发生时间以“收款、开票、合同约定收款日”三者中最早发生的时间为准。比如先开票，即使未收款，也以开票时间作为纳税义务发生时间。而所得税收入确认则遵循权责发生制和配比原则，通常以企业实际履行履约义务的进度来确认收入。例如工程类公司按完工进度确认收入，而不是以收款或开票时间为准。所以建筑业增值税和所得税确认收入时点可能不一致，需根据各自的原则分别判断。祝您学习愉快！

阅读 109

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你好，建筑工程产生的居间费，开什么发票明细，怎么样开票是税点最低的。
家权老师 | 提问时间：04/13 09:00

#实务#

那个是开经纪代理服务，税率6%

阅读 47

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老师，年终汇算清缴的时候发现有6900的成本费用要不上发票了，为了平帐转入了营业外支出，填写汇算清缴申报表应该在哪里提现调整的这6900的费用
小菲老师 | 提问时间：04/13 09:00

#实务#

同学，你好为了平帐转入了营业外支出，你是去年就转了？

阅读 51

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老师，关于个税问题，2026年4月份申报3月份发放的2月份工资，2月份的离职人员在3月发放工资，4月份才申报2月份工资的个税，那怎么扣回来呢？怎么避免扣不回个税的问题
家权老师 | 提问时间：04/13 08:58

#实务#

你在发工资的时候扣个税，不是申报时候扣个税

阅读 44

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前会计工资表里有扣员工水电费但是都没有写分录怎么办扣员工水电费这么写分录
家权老师 | 提问时间：04/13 08:58

#实务#

借：应付职工薪酬-工资贷：其他应收款-代收代付水电费

阅读 52

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老师你好，新公司4月成立，银行、税务都还没有处理，请问是否从税务备案后才开始做账
家权老师 | 提问时间：04/13 08:58

#实务#

是公司有业务发生就开始做账

阅读 18

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老师您好，请问新公司小规模纳税人，投资款每个月一点点，可不可以年底做印花税分录，次年一月申报？
家权老师 | 提问时间：04/13 08:56

#实务#

是的，那个是次年一月申报的

阅读 21

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你好老师，在抖音上开平台服务费，发现2022年2023年的服务费开过忘记账了，现在还可以计入2026年的账里吗？
家权老师 | 提问时间：04/13 08:55

#实务#

那么直接计入利润分配-未分配利润

阅读 41

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老师这两个字段取报表里哪个科目数据
朴老师 | 提问时间：04/13 08:55

#实务#

1. 已计入成本费用的职工薪酬取应付职工薪酬一级科目贷方累计发生额，包含工资薪金、职工福利费、社保公积金、工会经费、职工教育经费等所有计提计入成本费用的职工薪酬总额（权责发生制口径，无论是否实际支付）。 2. 实际支付给职工的应付职工薪酬取应付职工薪酬 - 工资薪金二级科目借方累计发生额，仅包含实际发放给职工的工资、奖金、津贴、补贴（税前应发工资口径，不含单位承担的社保、公积金、福利费等）。

阅读 53

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老师你好！我司A是一般纳税人。现在委托B公司帮我们代付了一笔货款给C公司，有一个委托代付协议，账务怎么处理啊
家权老师 | 提问时间：04/13 08:52

#实务#

借：应付账款-C 贷；其他应付款-B

阅读 16

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老师你好，我公司有一个ppp项目（交通局、我公司、施工单位），就是交通局需要修一条路，然后成立了一个项目公司（我公司），我公司去贷款，给施工单位修路工程款，后期交通局再给我公司款项，我公司用这笔钱去还本付息，前两年收到交通局的款项时我公司做的9%的销项税，今年想要把收到交通局的款项用于还本金的收入做9%的销项税，用于还利息的收入做6%的销项税，还要把前两年已经做9%的销项税调成6%的销项税，请问这样做合适吗
朴老师 | 提问时间：04/13 08:47

#实务#

不合适，不能自行拆分调整。政府付费整体属建筑相关服务，应按 **9%** 计税，不能把本金利息拆分 6%、9%。前期已按 9% 申报，不得擅自改为 6%，否则涉嫌少缴税款，风险极大。如需调整，必须先经主管税务机关确认，走红冲重开、更正申报流程。

阅读 21

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老师打开电子税务局弹出税费优惠政策红利账单的提醒，这个不管可以吗？
家权老师 | 提问时间：04/13 08:46

#实务#

是的，只看看就行，不管他

阅读 18

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融资性售后回租小规模纳税人是1%税率还是5%征收率
家权老师 | 提问时间：04/13 08:40

#实务#

那个还是按1%的税率的

阅读 48

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比如投资方占比20%，被投资方有个资产减值100万，投资方怎么做分录第二张图不是全额确认吗？这样还是只按投资比例确认减值损失塞？这个感觉没对呢
黄老师 | 提问时间：04/13 08:37

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在合并报表中，对于子公司可辨认资产的减值损失是全额确认，不考虑持股比例。但在权益法下，投资方是按照持股比例确认被投资方的资产减值损失。已知投资方占比20%，被投资方资产减值100万，投资方应确认的减值损失为100×20%=20万，分录如下：借：资产减值损失20 贷：长期股权投资——损益调整20 这里的情况和合并报表不同，合并报表是站在集团整体角度，对子公司资产减值全额确认；而权益法是投资方根据自身持股比例对被投资方的经营成果进行核算，所以按比例确认减值损失。祝您学习愉快！

阅读 121

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老师好，一年支付一次或者五年支付一次的房请问需要摊销吗？
apple老师 | 提问时间：04/13 08:37

#实务#

同学你好。提到的是房租吗

阅读 53

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这里的减值损失，全额自己认和按份额认，是什么意思，请举例说明一下
张老师 | 提问时间：04/13 08:35

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在合营安排中，合营方自共同经营购买不构成业务的资产，在该资产等出售给第三方或相关资产消耗之前，减值损失“全额自己认”和“按份额认”的情况如下： “全额自己认”指的是当交易表明投出或出售的资产发生符合资产减值损失准则等规定的资产减值损失时，合营方要全额确认该损失。比如，A、B共同设立一项共同经营安排C，A、B对安排C的资产、负债及损益分别享有50％的份额。A从安排C购入一批产品作为存货入账，尚未对外出售。若这批产品发生了符合资产减值损失准则规定的减值损失，不管A在共同经营中的份额是多少，A都要全额确认该减值损失。 “按份额认”是指若资产减值并非是因交易导致的符合资产减值损失准则规定的减值，而是正常情况下的减值，合营方则按其在共同经营中的份额来确认减值损失。例如，还是上述A、B共同设立的安排C，A购入的存货在正常市场环境下出现减值迹象，经测试发生了减值。此时A只需按照其50%的份额来确认相应的减值损失。祝您学习愉快！

阅读 103

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老师，印花税不足1元的，已审报，用计提，做营业外收入，还是红冲原来计提的，那种规范
暖暖老师 | 提问时间：04/13 08:29

#实务#

你好，需要转入营业外收入是对的这个

阅读 20

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这里不是很明白
黄老师 | 提问时间：04/13 08:27

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：下面为你逐一分析各选项不符合合伙企业法要求的原因： 1.选项B：有限合伙人不能以劳务出资。在这个有限合伙企业中，乙是有限合伙人，所以乙以劳务作价出资不符合规定。 2.选项C：有限合伙企业名称中应当标明“有限合伙”字样，而不能用“有限合伙公司”，所以丙提出的企业名称不符合要求。 3.选项D：有限合伙企业由2个以上50个以下合伙人设立，题目中甲乙丙丁共4人，人数是符合要求的，这里可能是题目表述有误。另外，有限合伙企业由普通合伙人执行合伙事务，丙作为普通合伙人执行合伙事务是符合规定的。祝您学习愉快！

阅读 84

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老师，请问下之前2023年度是小微，现在修改后不是小微，那享受啦六税2费的减免怎么补缴，
董孝彬老师 | 提问时间：04/13 08:24

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 16

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如果将20万房贷分期还款，每月还款额为多少，假设贷款利率为5%？
周老师 | 提问时间：12/11 17:51

#会计实务#

要计算每月还款额，可以使用等额本息法。首先，计算贷款的月利率：月利率 = 年利率 / 12 = 5% / 12 = 0.4167% 然后，计算还款期数：还款期数 = 贷款总额 / 每月还款额 = 20万 / 每月还款额根据等额本息法的公式：每月还款额 = 贷款总额 * 月利率 * (1 + 月利率)^还款期数 / ((1 + 月利率)^还款期数 - 1) 将已知条件代入公式，得到：每月还款额 = 20万 * 0.4167% * (1 + 0.4167%)^还款期数 / ((1 + 0.4167%)^还款期数 - 1) 由于还款期数是未知的，我们无法直接计算每月还款额。但可以通过试算法来逼近每月还款额。假设还款期数为n个月，我们可以尝试不同的n值，计算出对应的每月还款额，然后逐步调整n值，直到找到一个合适的解。例如，假设n=240个月（20年），代入公式计算：每月还款额 = 20万 * 0.4167% * (1 + 0.4167%)^240 / ((1 + 0.4167%)^240 - 1) 根据计算结果，如果每月还款额太小，则调整n值增加还款期数；如果每月还款额太大，则调整n值减少还款期数。通过不断试算和调整，最终可以找到一个合适的每月还款额。需要注意的是，这个计算结果只是一个近似值，实际还款额可能会有微小的差异。另外，还款期数也可以根据实际情况进行调整，例如选择更短的还款期数来减少利息负担。

阅读 1955

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京东分期卡利息如何计算？
周老师 | 提问时间：12/11 17:43

#会计实务#

京东分期卡的利息计算方法如下： 1. 首先，确定分期期数和分期金额。假设需要分期12个月，分期金额为10000元。 2. 查找京东分期卡的利率表，确定相应期数的利率。假设12个月期数的利率为1.5%。 3. 计算每个月的利息。利息计算公式为：利息 = 分期金额 × 月利率。假设月利率为1.5% / 12 = 0.125%。第1个月利息 = 10000元 × 0.125% = 12.5元第2个月利息 = (10000元 - 每月还款金额) × 0.125% 第3个月利息 = (10000元 - 每月还款金额 - 第2个月还款金额) × 0.125% 以此类推，直到第12个月。 4. 计算每个月的还款金额。还款金额计算公式为：还款金额 = 分期金额 / 分期期数。假设每个月还款金额为10000元 / 12 = 833.33元。 5. 每个月的还款金额包括本金和利息，所以每个月的本金 = 每个月还款金额 - 当月利息。 6. 最后，计算总利息。将每个月的利息相加即可得到总利息。请注意，以上计算方法仅为示例，实际利率和还款金额可能会有所不同。建议您参考京东分期卡的具体利率表和还款计划，以确保准确计算利息。

阅读 2002

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赔偿金会计分录中如何处理赔偿金的税金和其他相关费用？
王一老师 | 提问时间：12/11 17:43

#会计实务#

在处理赔偿金的会计分录中，需要考虑赔偿金的税金和其他相关费用。下面是一个可能的会计分录示例：借：赔偿金（资产类科目）贷：应付赔偿金（负债类科目）借：应付赔偿金（负债类科目）贷：现金（资产类科目）根据具体情况，还需要考虑赔偿金的税金和其他相关费用。如果赔偿金需要缴纳税金，可以按以下方式处理：借：赔偿金税金（费用类科目）贷：应付赔偿金税金（负债类科目）如果还有其他相关费用，例如律师费、调查费等，可以按以下方式处理：借：赔偿金其他相关费用（费用类科目）贷：应付赔偿金其他相关费用（负债类科目）需要根据具体情况，结合相关法规和会计准则，确定正确的会计处理方法。建议在处理赔偿金的会计分录时，咨询专业会计师或税务顾问，以确保准确无误。

阅读 1079

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年利率42%，一万元的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：12/11 17:40

#会计实务#

年利率为42%，一万元的利息是多少？首先，我们需要确定年利率是指按照年度计算的利率。所以，年利率为42%意味着每年可以获得42%的利息。利息 = 本金 × 年利率利息 = 10000 × 0.42 利息 = 4200 元所以，一万元的利息是4200元。

阅读 4586

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房产税和土地使用税的征收标准有哪些区别?
周老师 | 提问时间：12/11 17:37

#会计实务#

房产税和土地使用税是两种不同的税种，其征收标准也有一些区别。 1. 房产税的征收标准： - 房产税是按照房屋的评估值来计算的，评估值通常是根据房屋的市场价值、面积、位置等因素确定的。 - 房产税的税率一般是固定的，根据不同地区可能会有所差异，但一般不会根据房产的价值而变动。 2. 土地使用税的征收标准： - 土地使用税是按照土地的面积和用途来计算的，不同用途的土地有不同的税率。 - 土地使用税的税率一般是根据土地的用途和地区来确定的，不同地区和用途的土地税率可能会有所不同。总结：房产税和土地使用税的主要区别在于征收标准的不同。房产税是按照房屋的评估值计算，税率一般是固定的；而土地使用税是按照土地的面积和用途计算，税率根据土地用途和地区来确定。

阅读 1007

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用未分配利润购买车辆的分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 17:32

#会计实务#

会计实务中，用未分配利润购买车辆的分录如下：借：车辆账户贷：未分配利润账户这个分录反映了公司用未分配利润购买车辆的情况。通过借车辆账户，增加车辆的资产金额；通过贷未分配利润账户，减少未分配利润的金额。

阅读 2708

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房贷款利息怎么算
王一老师 | 提问时间：12/11 17:31

#会计实务#

房贷款利息的计算方法取决于贷款合同的具体条款和利率计算方式。一般来说，房贷款利息可以按照以下几种方式计算： 1. 简单利息计算：利息=贷款本金 × 年利率 × 贷款期限。这种计算方法适用于按照固定利率计算利息的贷款。 2. 复利计算：利息=贷款本金 × (1 + 年利率) ^ 贷款期限 - 贷款本金。这种计算方法适用于按照复利计算利息的贷款。 3. 按月计息：利息=每月未偿还本金 × 月利率。这种计算方法适用于按月计息的贷款。请注意，以上仅为一般情况下的计算方法，具体计算应根据贷款合同的条款和利率计算方式进行。此外，还需注意是否有其他费用和条件，如贷款管理费、提前还款费等。如果您有具体的贷款合同，请参考合同中的条款和利率计算方式来计算房贷款利息。

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制造费用按生产工时比例法计算的公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/11 17:26

#会计实务#

制造费用按生产工时比例法计算的公式为：制造费用 = 生产工时 × 单位生产工时成本其中，生产工时是指在生产过程中所用的总工时，单位生产工时成本是指每个单位产品所需的平均工时成本。通过将生产工时乘以单位生产工时成本，可以得到制造费用。

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如何计算税后债务资本成本？
秦老师 | 提问时间：12/11 17:19

#会计实务#

计算税后债务资本成本的公式如下：税后债务资本成本 = 债务利息支出 / (债务资本 × (1 - 税率)) 其中，债务利息支出是指公司支付的债务利息的金额，债务资本是指公司的债务总额，税率是指公司适用的税率。举个例子来说明：假设公司的债务利息支出为100,000美元，债务资本为1,000,000美元，税率为30%。税后债务资本成本 = 100,000 / (1,000,000 × (1 - 0.30)) = 100,000 / (1,000,000 × 0.70) = 0.1429 或 14.29% 所以，该公司的税后债务资本成本为14.29%。这表示公司每一美元的债务资本，需要支付14.29美分的利息支出。

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